Финансовая поддержка малого предпринимательства

Теоретические основы финансовой поддержки малого предпринимательства. Анализ результатов финансовой поддержки малого предпринимательства в городе Барнауле. Совершенствование финансовой поддержки малого предпринимательства в городе Барнауле.
Барнаул - 2014
Оценка - отлично ...

Содержание
Введение 4
Глава 1 Теоретические основы финансовой поддержки малого предпринимательства 7
1.1 Понятие и сущность малого предпринимательства 7
1.2 Формы и виды поддержки малого предпринимательства 13
1.3 Финансовая поддержка малого предпринимательства 20
Глава 2 Анализ результатов финансовой поддержки малого предпринимательства в городе Барнауле 28
2.1 Анализ развития малого предпринимательства в городе Барнауле 28
2.2 Анализ муниципальной финансовой поддержки малого предпринимательства в городе Барнауле 37
2.3 Анализ роли федерального и краевого бюджета в финансовой поддержке малого предпринимательства в городе Барнауле 46
Глава 3 Совершенствование финансовой поддержки малого предпринимательства в городе Барнауле 52
3.1 Разработка новых видов финансовой поддержки малого предпринимательства 52
3.2 Оценка эффективности и ожидаемые результаты реализации проекта финансовой поддержки 61
Заключение 65
Библиографический список 68

Введение

Трансформационные глобализационные процессы в контексте современных реалий выделяют малый бизнес как один из ведущих факторов развития экономики. Роль малого бизнеса значительно возросла, что проявляется в изменении социально-экономических функций данного вида деятельности.
Малый бизнес становится неотъемлемым звеном в структуре воспроизводственного процесса, обуславливающим социально-экономическое развитие и рост эффективности производства. Развитие малого предпринимательства в настоящий момент является одним из требований к формированию гибкой экономики, сочетающей разные формы собственности и адекватной им модели хозяйствования, реализующей синтез конкурентного и рыночного механизма и государственного регулирования малого, среднего и крупного производства. При этом высокий дин амизм образования и выбытия малых предприятий служит своеобразным компенсаторным механизмом, смягчающим резкие колебания конъюнктуры рынка для национальной экономики в целом.

Рисунок 6 – Удельный вес производственных предприятий в отраслевой структуре малых предприятий, %Инвестиции являются основой экономического роста, импульсом социально-экономического развития территорий, поэтому одной из первоочередных задач является создание благоприятного инвестиционного климата. Основным показателем оценки инвестиционной активности хозяйствующих субъектов территории является объем инвестиций в основной капитал. В городе Барнауле наблюдается положительная динамика инвестиций в основной капитал малого бизнеса (таблица 2).Таблица 2 – Анализ инвестиций в основной капитал малых и мирокпредприятий за 2011 – 2013гг.Инвестиции в основной капитал, тыс. рублей2011г.2012г.Темп прироста,%2013г.Темп прироста,%Малые предприятия1951032,22418057,323,94%6793811,5181%Микропредприятия566,71968,9247,436729,1241,8%Всего1951598,92420026,224%6800540,6181%В 2013 году объемы инвестиций в основной капитал составили 6793811,5 тыс. рублей, что больше чем в 2012 году в 2,8 раза. В 2012 году темп роста составил 124%. За период 2009-2012 гг. среднегодовой темп роста инвестиций в основной капитал малых предприятий составил 142%. Что касается микропредприятий города, то объем инвестиций в основной капитал ежегодно с 2011 года увеличивался почти в 2,5 раза.Динамика инвестиций в основной капитал малых предприятий города Барнаула говорит о стабильном и устойчивом положении, и финансовом состоянии компаний, а также о позитивных перспективах развития в виде роста эффективности производства, максимизации прибыли, наращивания производственных мощностей, увеличения объемов выпускаемой продукции.Развитие предпринимательства также способствует положительной динамике социально-трудовой сферы города Барнаула. Наблюдается положительная динамика численности работников малых и микропредприятий (рисунок 7).Рисунок 7 – Динамика количества работников малых и микропредприятий, чел. В 2013 году этот показатель превысил 42 тысячи человек и по сравнению с предыдущим периодом увеличился на 9,7%, в то время как в 2012 году на 73,4%, а в 2010 году наблюдалось снижение 13,1%. На микропредприятиях в 2013 году произошла убыль количества работников, которая составила 3,1%, а в 2012 году наблюдалось увеличение на 12,3%.В целом по городу наблюдается ежегодный рост средней заработной платы у субъектов малого предпринимательства (рисунок 8).Рисунок 8 – Динамика среднемесячной заработной платы одного работника на малых и микропредприятиях 2011-2013гг.Среднемесячная начисленная заработная плата одного работника на малых предприятиях увеличилась с 12947 рублей в 2011 году до 15850 рублей по состоянию на 01.01.2014. В 2013 году на малых предприятиях прирост заработной платы составил 6,3%, а на микропредприятиях 10,9%. За весь рассматриваемый период заработная плата в малом бизнеса увеличилась на 22,4%. Что касается микропредприятий, то с 2011 года заработная плата увеличилась на 33,8%.Малое предпринимательство города несет дополнительную социальную нагрузку и участвует в решении общественных проблем города. По состоянию на 01.01.2014 в городе осуществляют деятельность 187 социальных предприятия потребительского рынка, из них 59 социальных предприятий бытового обслуживания, 49 социальных непродовольственных магазинов и 79 продовольственных магазинов. В данных предприятиях обслуживаются более 80 тыс. граждан.Проанализируем оборот малых предприятий города (рисунок 9).Рисунок 9 – Оборот малых предприятий, тысяч рублейТаким образом, оборот малых предприятий города с 2010 по 2012 год увеличился на 98,6%, однако в 2013 году наблюдается снижение на 9,2%.Проанализируем динамику выручки малых предприятий (рисунок 10).Рисунок 10 – Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг малых предприятий с 2010 по 2013гг., тыс. рублейС 2010 года объем выручки от реализации товаров, продукции, работ, услуг малых предприятий стабильно увеличивался и к 2012 году вырос в 2 раза. Однако в 2013 году наблюдается снижение на 9,4%.Подводя итоги, позитивными тенденциями в развитии малого предпринимательства в городе Барнауле можно назвать следующие:– положительная динамика инвестиций в основной капитал малого бизнеса;– оптимальная отраслевая структура;– положительная динамика среднемесячной заработной платы на малых и микропредприятиях;Негативными тенденциями развития малого бизнеса являются:– снижение количества хозяйствующих субъектов,– снижение количество работников на микропредприятиях и снижение темпов роста данного показателя на предприятиях малого бизнеса;– снижение оборота малых предприятий;– снижение темпов роста выручки малых предприятий– уменьшение удельного веса производственных предприятий в отраслевой структуре.Среди основных барьеров, по-нашему мнению, препятствующих развитию предпринимательства в городе, в настоящий период можно назвать следующие:высокие издержки на электроэнергию, что снижает энергоэффективность предприятий, а в итоге ценовую конкурентоспособность продукции;дефицит квалифицированных кадров на рынке труда;недостаточные навыки эффективного ведения бизнеса, опыта управления;загруженность и невозможность дальнейшего расширения промышленной зоны города;износ основных средств промышленных предприятий;незаконная предпринимательская деятельностьфискальная политика государства.Указанные проблемы в значительной мере взаимосвязаны и взаимообусловлены. Следовательно, необходимо обеспечить комплексный подход к их решению как на региональном, так и на муниципальном уровне, а также посредством межведомственного взаимодействия.Для реализации потенциала предпринимательских структур должны быть сформированы условия, обеспечивающие устойчивый рост и структурное совершенствование данного сектора экономики. Необходимо обеспечить механизмы, при которых поддержка малого предпринимательства становится инструментом, обеспечивающим решение наиболее важных в текущей и стратегической перспективе проблем, нивелирование негативных последствий федеральной фискальной политики и способствующих устойчивости бизнеса в условиях агрессивной и нестабильной внешней среды.Реализация потенциала развития малого бизнеса города Барнаула невозможна без организации эффективного межведомственного сотрудничества между органами государственной власти и местного самоуправления, общественными организациями, субъектами предпринимательства. В целях развития СМП в городе, становления его как высокотехнологичного, инновационного, социально ориентированного и конкурентоспособного сектора экономики края и города необходима дальнейшая реализация мероприятий, направленных на оказание малому бизнесу муниципальной поддержки. Использование программного подхода позволит объединить усилия всех заинтересованных лиц. В 2014 году завершается реализация долгосрочной целевой программы «Развитие предпринимательства в городе Барнауле на 2011-2014 годы» в рамках которой проводилась планомерная работа по созданию благоприятного предпринимательского климата, развитию муниципальной поддержки, повышению эффективности этого сектора экономики.В целях стимулирования малого предпринимательства в крае, становления его как высокотехнологичного, инновационного, социально ориентированного и конкурентоспособного сектора экономики края необходима дальнейшая реализация мероприятий, направленных на оказание субъектам муниципальной поддержки.Проводимая политика федерального центра в России по отношению малому бизнесу, в особенности к индивидуальным предпринимателям, в 2013 году привела к негативным последствиям. Данные меры не повлияли на экономическое состояние города Барнаула, так как на другие регионы страны, однако, мы можем утверждать, что это притормозило развитие сферы малого бизнеса, а также последствия могут проявиться в недалеком будущем и региональные и местные власти должны принять все меры по нивелированию негативного влияния внешней среды.Таким образом, мы можем говорить о том, что развитие малого предпринимательства в городе Барнауле характеризуется как рядом позитивных (увеличение инвестиций в основной капитал малых предприятий, положительная динамика среднемесячной заработной платы, и др.), так и рядом негативных (снижение количества хозяйствующих субъектов, снижение оборота малых предприятий, снижение темпов роста выручки) тенденций. Многие негативные тенденции обусловлены влиянием внешней среды, в частности изменениями законодательства РФ. Муниципальная финансовая поддержка должна способствовать адаптации субъектов к внешним изменениям, учитывая особенности местной экономики.2.2 Анализ муниципальной финансовой поддержки малого предпринимательства в городе БарнаулеПоддержка субъектов малого предпринимательства Барнаула оказывается в рамках долгосрочной целевой программы «Развитие предпринимательства в городе Барнауле на 2011-2014 годы» (далее – Программа) комитетом по развитию предпринимательства потребительскому рынку и вопросам труда администрации города.Программой предусмотрена информационно-консультационная, имущественная и финансовая поддержка бизнеса. Ежегодно на финансовую поддержку предусмотрено 8 млн. рублей. Таким образом, из местного бюджета с 2011 по 2014 год запланировано 32 млн. рублей на развитие малого и среднего бизнеса. Однако мероприятия также реализуются за счет софинансирования. Участвуя в конкурсах, муниципалитет привлекает денежные средства из федерального и краевого бюджета. Поддержка оказывается на безвозмездной основе, и в случае соблюдения договорных обязательств, не подлежит фактическому возврату получателем поддержки. Предполагается, что данные денежные средства вернутся в бюджеты разных уровней посредством уплаты субъектом предпринимательства налогов.Дадим краткую характеристику мероприятиям финансовой поддержки, реализуемые за период 2011-2014 гг. комитетом по развитию предпринимательства, потребительскому рынку и вопросам труда администрации города Барнаула в рамках действующей муниципальной программы (таблица 3).Таблица 3 – Основные характеристики мероприятий финансовой поддержки Мероприятие поддержкиМаксимальный размерКатегория субъектовСрок осуществления деятельностиДоля софинансирования субъектомСубсидии инновационным компаниям900 тыс.рублейСМСПболее 1 годане менее 30%Субсидии социальному предпринимательству500 тыс.рублейСМПне предусмотреноне менее 15%Гранты на создание собственного бизнеса300 тыс.рублейСМПменее 1 годане менее 20%Гранты на разработку и реализацию инновационных проектов в городском хозяйстве1 млн. рублейСМСПне предусмотрено–Субсидии на организацию групп дневного времяпрепровождения детей600 тыс.рублейСМСПне предусмотреноне менее 15%Субсидирование части банковской процентной ставки–СМСП––Гранты субъектам малого и среднего предпринимательства на разработку и реализацию инновационных проектов в городском хозяйстве предоставляются с целью привлечения субъектов малого и среднего предпринимательства к разработке и реализации проектов, направленных на развитие научной, научно-технической и инновационной деятельности в городе Барнауле. В конкурсе могут участвовать проекты, направленные на внедрение инноваций и современных технологических решений, в таких сферах городской жизнедеятельности как водо- и теплоснабжение, водоотведение, канализация, выработка, передача, распределение электроэнергии, транспортировка и переработка отходов, дорожное хозяйство, транспорт, благоустройство города (озеленение, освещение, ремонтные работы, уборка снега и т. д.), социальная сфера (здравоохранение, образование, спорт, досуг, социальная поддержка населения), жилищное строительство, информационные технологии и телекоммуникации. На финансовую поддержку могут претендовать юридические лица и индивидуальные предприниматели, деятельность которых соответствует приоритетным направлениям развития науки, технологий и техники в РФ. Размер одного гранта не может превышать 1 млн. рублей и объем средств, расходуемых на фонд оплаты труда грантополучателя, не должен превышать 30% от общей суммы полученной поддержки.Субсидии субъектам малого и среднего предпринимательства на организацию групп дневного времяпрепровождения детей дошкольного возраста и иных подобных видов деятельности по уходу и присмотру за детьми преследует своей целью увеличение количества субъектов, занимающихся соответствующей деятельностью и создание новых мест дневного пребывания детей. Предметом финансирования из средств бюджетов могут быть обоснованные и документально подтвержденные затраты Получателя, произведенные в течение года после обращения за субсидией на следующие цели, связанные с реализацией проекта: оплату аренды и (или) выкупа помещения; ремонт и реконструкцию помещения; покупку оборудования, мебели, материалов, инвентаря; оплату коммунальных услуг; оплату услуг электроснабжения; оборудование, необходимое для обеспечения соответствия требованиям Роспотребнадзора, МЧС России и иным требованиям. Кроме того, имеются особые требования к субъектам в плане образования и организации услуг, обусловленные спецификой услуг.Субсидии социальному предпринимательству могут быть предоставлены только субъекту малого бизнеса. Предметом финансирования из средств бюджетов могут быть обоснованные и документально подтвержденные затраты, произведенные на следующие цели: строительство, ремонт (реконструкция) объектов социальной сферы; оплата аренды и (или) выкупа помещения для размещения объектов социальной сферы; приобретение оборудования, мебели, материалов, инвентаря (в том числе медицинского).Гранты на создание собственного бизнеса предоставляются в размере 300 тыс. рублей и в данном случае учитывается отношение соискателя к приоритетной целевой группе. Кроме того, предъявляются требования к образованию соискателей, для снижения рисков.Субсидирование части банковской процентной ставки реализуется в виде мероприятия с 2008 года. Субсидии предоставляются на погашение части банковской процентной ставки в размере двух третьих ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации и подлежат корректировке с момента изменения указанной ставки. Сумма кредитов, полученных на условиях субсидирования части банковской процентной ставки, СМСП, занятым в сфере производства и оказания услуг, не будет превышать 10 млн. рублей, в сфере торговли и общественного питания — 7 млн. рублей.Субсидии на поддержку действующих инновационных компаний - субсидии субъектам малого и среднего предпринимательства в целях возмещения затрат или недополученных доходов в связи с производством (реализацией) товаров, выполнением работ, оказанием услуг.Возмещение затрат, связанных с производством (реализацией) товаров, выполнением работ, оказанием услуг, зависит от набранных в соответствии с настоящим порядком баллов и осуществляется победителям в размере 70% от общей суммы данных затрат, произведенных одним заявителем, и не должна превышать 900 тыс. рублей. Победителю, набравшему меньшее количество баллов, затраты возмещаются в сумме, составляющей разницу между предусмотренными бюджетом города на эти цели финансовыми средствами и суммой возмещаемых затрат иным победителям, набравшим большее количество баллов.Проанализируем количество поддержанных проектов за период с 2011 по 2014 годы (таблица 4).Таблица 4 – Количество поддержанных проектов в разрезе мероприятий финансовой поддержкиМероприятие поддержки2011г.2012г.2013г.2014г.Субсидии действующим инновационным компаниям6---Субсидии социальному предпринимательству-521Гранты на создание собственного бизнеса1612241Гранты субъектам малого и среднего предпринимательства на разработку и реализацию инновационных проектов в городском хозяйстве3322Субсидии на организацию групп дневного времяпрепровождения детей-682Субсидирование части банковской процентной ставки43322617В рамках действующей целевой программы в настоящий момент осуществляется 5 мероприятий финансовой поддержки, однако общее количество различных реализуемых видов финансовой поддержки за рассматриваемый период составляет 7.За период реализации Программы в рамках мероприятий финансовой поддержки в настоящее время оказана помощь 211 проектам:-открыто - 53 новых производств;-поддержано - 8 социальных проектов;-создано - 16 групп дневного пребывания детей дошкольного возраста (более 400 мест);-поддержано и реализовано - 16 инновационных проектов;-просубсидировано - 118 инвестиционных проекта организаций города, на реализацию которых привлечены кредитные средства.Проанализируем объемы денежных средств затраченных на мероприятия финансовой поддержки за рассматриваемый период в разрезе мероприятий (таблица 5).Таблица 5 – Финансирование мероприятий финансовой поддержки, тыс. рублейМероприятия поддержки2011201220132014Субсидирование затрат действующих инновационных компаний4 500  –––Гранты субъектам малого и среднего предпринимательства на разработку и реализацию инновационных проектов в городском хозяйстве1 500  1 500  1 400  1 500  Субсидии социальному предпринимательству–1 810  900  500  Гранты на создание собственного бизнеса4 800 3 600 7 200 300  Субсидии на организацию групп дневного времяпрепровождения детей–3 0004 800  600  Субсидирование части банковской процентной ставки5 000 4 710  4 515  470  Таким образом, с 2011 по 2014 год всего на данный момент было израсходовано 52 млн. 605тыс. рублей.В 2012 году было прекращено предоставление поддержки в виде субсидирования действующих инновационных компаний, так как на региональном уровне началась реализация аналогичного мероприятия, а также вследствие недостаточного количество заявок со стороны соискателей.С 2012 года начали реализовываться такие виды поддержки как субсидии на организацию групп дневного времяпрепровождения детей и субсидии социальному предпринимательству. Данные мероприятия существуют в виде субсидирования по причине необходимости их софинансирования с федерального и краевого бюджетов.Из общей совокупности, 4 мероприятия носят компенсаторный характер (субсидии), и всего 2 стимулирующий (гранты).Приведем пример оценки эффективности оказываемой муниципальной поддержки в городе Барнауле, применяя используемую в настоящее время в Барнауле методику по двум видам поддержки: стимулирующей и компенсаторной (таблица 6). Для этого был проведен анализ уровня заработной платы и количество работников на предприятиях-получателях поддержки в 2013 году.Показатель среднемесячной заработной платы одного работника в среднем на каждом предприятии рассчитан как отношение суммы среднемесячной заработной платы одного работника всех получателей поддержки до оказания поддержки и по истечении 12 месяцев с момента получения поддержки к количеству получателей данного вида финансовой поддержки.Показатель рабочие места в среднем на каждом предприятии рассчитан как отношение суммы рабочих мест всех субъектов-получателей поддержки до оказания поддержки и по истечении 12 месяцев с момента получения поддержки к количеству получателей данного вида финансовой поддержки.Таблица 6 – Оценка эффективности двух видов поддержки целевой программы, оказанных в 2013 году, по предусмотренной Программой методике Вид поддержкиСреднемесячная заработная плата 1 работника в среднем на каждом предприятии, руб.Рабочие места в среднем на каждом предприятии, чел.Субсидирование части банковской процентной ставки по кредитам, привлекаемым СМСП из городского бюджетадо оказания поддержкипосле оказания поддержкидо оказания поддержкипосле оказания поддержки10776120122024Гранты начинающим предпринимателям на создание собственного бизнеса2131744114Таким образом, после субсидирования среднемесячная заработная плата 1 работника в среднем на каждом предприятии увеличилась на 12%, в то время как после предоставления грантов на создание собственного бизнеса на 249%.До 2012 года применялась методика оценки бюджетной эффективности. Показатель получение бюджетного эффекта не ниже 1,04 рубля на 1,00 рубль бюджетных средств по истечении двух лет использовался комитетом по финансам и экономической политике администрации города Барнаула для оценки мероприятий финансовой поддержки.