- ПРАВОВОЙ СТАТУС И КОМПЕТЕНЦИЯ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ И ИХ МЕСТО В ОБЩЕ СИСТЕМЕ ОРГАНОВ ИСПОЛНИТЕЛЬНОЙ ВЛАСТИ

ОГЛАВЛЕНИЕ:
ВВЕДЕНИЕ 2
ГЛАВА I ПРАВОВОЙ СТАТУС И КОМПЕТЕНЦИЯ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ И ИХ МЕСТО В ОБЩЕ СИСТЕМЕ ОРГАНОВ ИСПОЛНИТЕЛЬНОЙ ВЛАСТИ 5
1.1 Критерии правового статуса таможенных органов на современном этапе 5
1.2. Организация работы таможенных органов по выявлению и пресечению административных правонарушений в рамках правоохранительной деятельности 18
ГЛАВА II ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ. 25
2.1 Оперативно-розыскная деятельность таможенных органов 25
2.2 Анализ динамики и субъективный состав правонарушений выявленных в регионе деятельности Нижегородской таможни в период 2009-2011 гг. 30
2.3. Реализация правоохранительной деятельности таможенных органов на примере ТП ГАЗ Нижегородской таможни 36
ГЛАВА III ВЗАИМОДЕЙСТВИЕ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ С ДРУГИМИ ПРАВООХРАНИТЕЛЬНЫ ...

1.2. Организация работы таможенных органов по выявлению и пресечению административных правонарушений в рамках правоохранительной деятельности
Правовое воздействие каждой отрасли права во многом определяется её принципами - основополагающими началами, главными идеями, которые являются основой, фундаментом нормативно – правовых предписаний. Можно выделить следующие основополагающие принципы таможенного права.
1. Законность, этот принцип означает, что все участники таможенных правоотношений должны действовать в соответствии с законом. Никакие цели, никакая необходимость не могут оправдывать нарушение закона.
2. Демократизм, этот принцип имеет многообразные формы. Во-первых, он предполагает, что таможенное право служит народу и государству, физическим и юридическим лицам страны.
Принципы законности и демократизма присущи любой отрасли современного Российского права. Помимо них правовое регулирование в таможенной сфере определяется комплексом специфических принципов.
КоАП РФ — это кодифицированный нормативный акт, имеющий статус закона, регулирующий общественные отношения по привлечению к административной ответственности, а также устанавливающий общие начала, перечень всех административных правонарушений (который

ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы дипломной работы связана с моментом провозглашения своей независимости и принятия Декларации о государственном суверенитете Российская Федерация самостоятельно определяет и осуществляет собственную экономическую и социальную политику. В этих условиях особый теоретический и практический интерес представляют меры, направленные на борьбу с таможенными преступлениями, поскольку они тесно связаны с экономическими, социальными и нравственными аспектами построения правового государства, защитой интересов общества и личности. Также актуальность определена активным взаимодействие таможенных органов с органами МВД, ФСБ и ФСНК. Особое внимание нами будет уделяться взаимодействию с ФСНК, так как, по оценке экспертов, через «прозрачную» российско-казахстанскую границу в Россию поступает 80% героина, 78% опиума и до 93% марихуаны, часть из которых далее следует в Европу. Ежемесячно через Казахстан в Россию транзитом проходят 180-210 грузовых составов и 24 пассажирских поезда маршрутом следования в Москву, Харьков, Уфу, Новосибирск, Кемерово. Учитывая то, что досмотру подвергается их малая часть, можно только догадываться о масштабах контрабанды наркотиков до места следования этих поездов.
Количество наркоманов в России за последние 5 лет возросло в 9 раз -по данным МВД РФ, в 2007 году в РФ состоит на учете более 6 млн. больных-наркоманов, из них 58 тыс. женщин, однако с учетом латентности количество больных наркоманией в 7-8 раз больше. По данным МВД РФ, в 2011 году правоохранительными органами было изъято 130 тонн наркотиков, из них 102 тонны - сотрудниками ФСКН. По мнению секретаря Совета безопасности РФ И. Иванова, в ближайшее время будет принята программа, которая позволит стабилизировать ситуацию с распространением наркотиков в России, и основные усилия спецслужб будут направлены на обеспечение безопасности на границе с Афганистаном.
Прогнозы статистики на будущее неутешительны, они дают основание предполагать дальнейший рост наркотизма и преступности, связанной с незаконным оборотом наркотиков. Следует отметить, что принимаемые за последние 10-12 лет федеральные и региональные программы борьбы с незаконным оборотом наркотиков ощутимых результатов не дают.
Этому способствует и другое обстоятельство: протяженность границы России и Казахстана составляет 7,5 тыс. км, которая соверше

Таможенные органы, осуществляющие ОРД, имеют право использовать компьютерные системы, видео- и аудиозапись, кино- и фотосъемку, а также другие технические средства, необходимые им для достижения поставленных перед ними целей.В соответствии со ст. 14 Закона, таможенные органы, осуществляющие ОРД, обязаны: 1) принимать меры по защите конституционных прав и свобод человека и гражданина, собственности, а также по обеспечению безопасности общества и государства;2) исполнять письменные поручения органов дознания, следователя, указания прокурора и решения суда о проведении оперативно-розыскных мероприятий(Приложение 2);3) выполнять на основе договоров о правовой помощи запросы соответствующих международных правоохранительных организаций (например, Интерпола) и правоохранительных органов иностранных государств;4) соблюдать правила конспирации и др.Результаты оперативно-розыскной деятельности используются для подготовки и осуществления следственных действий и проведения оперативно-розыскных мероприятий, а также для розыска лиц, скрывшихся от органов дознания, следствия и суда, уклоняющихся от исполнения наказания и без вести пропавших. Результаты оперативно-розыскной деятельности могут служить поводом и основанием для возбуждения уголовного дела, представляться в орган дознания, следователю или в суд, в производстве которого находится уголовное дело, а также использоваться по уголовным делам в соответствии с уголовно-процессуальным законодательством.Лицо, полагающее, что действия таможенного органа, осуществляющего ОРД, привели к нарушению его прав и свобод, может обжаловать эти действия в вышестоящий орган, прокурору или в суд. Лицо, виновность которого в совершении преступления не доказана, вправе истребовать от таможенного органа, осуществляющего ОРД, сведения о полученной о нем информации в пределах, допускаемых требованиями конспирации и исключающих разглашение государственной тайны. При отказе предоставить вышеуказанные сведения лицо может обжаловать эти действия в судебном порядке. В процессе рассмотрения дела в суде обязанность доказывать обоснованность отказа в предоставлении этому лицу сведений, в том числе в полном объеме, возлагается на орган, осуществляющий ОРД.При нарушении органом (должностным лицом), осуществляющим ОРД, прав и законных интересов физических и юридических лиц вышестоящий орган, прокурор либо судья обязаны принять меры по восстановлению этих прав и законных интересов, возмещению причиненного вреда. Дознание и действия правомерные для таможенных органов.Дознание — один из видов предварительного расследования. Предоставление права проводить дознание характеризует правоохранительную деятельность государственных органов. К их числу, помимо таможенных органов, относятся милиция, органы государственной безопасности, налоговая полиция и др.Поскольку органы дознания проводят расследование, их деятельность регламентируется нормами уголовно-процессуального законодательства. Осуществляется она с целью обнаружения преступлений и лиц, их совершающих. Таможенные органы производят дознание по делам, отнесенным к их компетенции. Дознание проводится только должностными лицами таможенных органов. Но при проведении ряда неотложных следственных действий обязательным условием является участие двух понятых (осмотры, обыски, выемки, освидетельствование). В качестве понятых могут быть вызваны любые не заинтересованные в деле граждане.Закон предоставляет лицу, производящему дознание, возможность привлекать к участию в осмотрах места происшествия, помещений, предметов, документов компетентных лиц в качестве специалистов.Выемка относится к неотложным следственным действиям и осуществляется таможенным органом, если возникает необходимость изъять определенные предметы и документы, имеющие значение для дела, и если точно известно, где и у кого они находятся. Обыск производится в том случае, если имеются достаточные основания полагать, что в помещении либо ином месте находятся предметы (товары, транспортные средства, иные предметы) или документы, могущие иметь значение для дела.2.2 Анализ динамики и субъективный состав правонарушений выявленных в регионе деятельности Нижегородской таможни в период 2009-2011 гг.Субъектный состав правонарушений выявленных в период 2009-2011 гг. Субъект правонарушения — это лицо, совершившее административно-наказуемое деяние и в соответствии с законодательством способное нести за него административную ответственность. Субъектом административного правонарушение может быть вменяемое физическое лицо, достигшее к моменту правонарушения шестнадцатилетнего возраста (ст. 2.3 КоАП РФ), а также юридическое лицо. В соответствии с КоАП РФ особенностями субъекта является то, что должностные лица имеют повышенную ответственность, еще большая мера наказания предусмотрена для юридических лиц. Виновные лица - это физические и юридические лица, совершившие те или иные деяния, запрещенные действующим федеральным и региональным законодательством в сфере административного права. В КоАП отдельно оговариваются составы правонарушений, где субъект правонарушения должен иметь специальный статус, - должностное лицо, предприниматель.Термином "должностные лица" помимо названных субъектов Кодекс для целей административного наказания охватывает также субъектов, которые несут административную ответственность как должностные лица - субъектов, приравненных к должностным лицам.В их круг КоАП включает, во-первых, руководителей всех иных (т.е. не являющихся государственными либо муниципальными органами или организациями) коммерческих и некоммерческих структур, а также других их работников, выполняющих организационно-распорядительные либо административно-хозяйственные функции. Во-вторых, к лицам, приравненным к должностным, Кодекс относит и индивидуальных предпринимателей. И те, и другие наделены функциями властного (распорядительного, дисциплинарного, хозяйственного и т.д.) характера во внутренних рамках соответствующей деятельности. Поэтому их правонарушения по своему характеру и общественной вредности аналогичны административным правонарушениям должностных лиц и требуют усиленной ответственности".Привлечение данных лиц к административной ответственности не исключает их одновременной дисциплинарной ответственности за соответствующие нарушения.В соответствии со ст. 2.5. КоАП РФ военнослужащие, граждане, призванные на военные сборы, и лица, имеющих специальные звания, несут ответственность в соответствии с учётом положений данной статьи.За административные правонарушения, за исключением административных правонарушений, предусмотренных частью 2 статьи 2.5., военнослужащие, граждане, призванные на военные сборы, и имеющие специальные звания сотрудники органов внутренних дел, органов и учреждений уголовно-исполнительной системы, Государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ и таможенных органов в соответствии с федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, регламентирующими прохождение военной службы (службы) указанными лицами и их статус, несут дисциплинарную ответственность.За административные правонарушения, предусмотренные статьями 5.1 - 5.26, 5.45 - 5.52, 5.56, 6.3, 7.29 - 7.32, главой 8, статьей 11.16 (в части нарушения правил пожарной безопасности вне места военной службы (службы) или прохождения военных сборов), главами 12, 15 и 16, статьей 17.7, статьями 18.1 - 18.4, 19.5.7, 19.7.2 и статьей 20.4 (в части нарушения требований пожарной безопасности вне места военной службы (службы) или прохождения военных сборов) КоАП РФ, указанные лица, несут административную ответственность на общих основаниях.Таким образом, в определенных законом случаях эти лица несут ответственность как субъект со специальным статусом, причём ответственность у них будет дисциплинарная, во всех остальных на общих основаниях. Иностранные граждане, лица без гражданства и иностранные юридические лица несут административную ответственность на общих основаниях. Иностранные граждане и лица без гражданства могут быть привлечены к административной ответственности в случае совершения административных правонарушений на территории Российской Федерации, а также на континентальном шельфе и в исключительной экономической зоне Российской Федерации, что специально оговорено в ч. 2 ст. 2.6. КоАП РФ.Главной особенностью привлечения к административной ответственности иностранных граждан и лиц без гражданства является то, что к ним может быть применено административное наказание, не применяемое к гражданам России - административное выдворение за пределы Российской Федерации.Особым правовым статусом обладают сотрудники дипломатических и консульских представительств на территории Российской Федерации, которые обладают иммунитетом от административной юрисдикции Российской Федерации.По некоторым категориям установлен специальный субъектный состав при назначении административных наказаний (ч. 2 ст. 3.6., ч. 2 ст. 3.7., ч. 3 и 4 ст. 3.8 КоАП РФ и т.д.). Например, в силу ч. 2 ст. 3.9. КоАП РФ административный арест не может применяться к беременным женщинам, женщинам, имеющим детей в возрасте до четырнадцати лет, лицам, не достигшим возраста восемнадцати лет, инвалидам I и II групп, военнослужащим, гражданам, призванным на военные сборы, а также к имеющим специальные звания сотрудникам органов внутренних дел, органов и учреждений уголовно-исполнительной системы, Государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ и таможенных органов.Юридические лица. "Организации обозначены КоАП в качестве субъектов ответственности, по половине предусмотренных им составов административных правонарушений. Лишь в двух главах Особенной части КоАП юридические лица - не субъекты ответственности (по правонарушениям, посягающим на институты государственной власти, а также в области воинского учета). Во всех других случаях организации широко представлены в регулируемом Кодексом механизме административного наказания".Всех субъектов можно классифицировать следующим образом, в административном праве следует различать две группы субъектов: первая - индивидуальные субъекты, к которым относятся граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства, вторая - коллективные субъекты организации, структурные подразделения организаций, трудовые и иные коллективы организаций; сложные организации.Понятие вины юридического лица является единым и заключается в возможности соблюдения установленных норм и правил, а также в непринятии всех зависящих мер по их соблюдению (ч. 2 ст. 2.1 КоАП РФ). Правовая возможность для соблюдения норм и правил имеет место только в том случае, когда определенное поведение лица юридически обеспечено; применительно к сложившейся ситуации - когда проверка законности перемещения товара через таможенную границу Таможенного Союза является правом покупателя. При этом приобретатель должен иметь фактическую возможность воспользоваться таким правом при данных конкретных обстоятельствах. Лишь одновременное наличие двух предпосылок: юридической и фактической - позволяет утверждать, что лицо имело возможность соблюсти нормы и правила, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность. Фактически в данном случае, несмотря на то, что суд кассационной инстанции использует в тексте постановления термин "вина юридического лица", речь идет об объективном вменении. Таким образом, теоретическая неопределенность и законодательная несогласованность в определении вины юридического лица не могли не создать острые и сложные проблемы в административно-юрисдикционной деятельности по привлечению юридического лица к административной ответственности, что подтверждается противоречивой практикой судов арбитражной системы. Такое состояние дел на практике парализует отправление правосудия по данной категории дел, что чревато серьезными отрицательными последствиями.В 2009 году в отношении юридических лиц, возбуждено 85 дело, из них 11 дел прекращено за их незначительностью. Итого осталось 74 дело, по 60 из них принято решение и 14 дела передано в другие ведомства, с которыми сотрудничает Нижегородская таможня. В 2010 году в отношении юридических лиц, возбуждено 70 дел, что на 12,1% меньше 2009года. Это говорит, о воздействии профилактических мер принимаемых Нижегородской таможней, как в общем, так и в частном случае (юридические лица). Из 70 дел прекращено за незначительностью правонарушения 8 дело, итого осталось 62 дела. По 50 из них принято решение. Оставшиеся 12 дел переданы в другие ведомства. В 2011 году в отношении юридических лиц, возбуждено 31дел, что на 2,2% меньше 2010 года. Это говорит, о воздействии профилактических мер принимаемых Нижегородской таможней, как в общем, так и в частном случае (юридические лица). Из 31 дел, прекращено за незначительностью правонарушения 6 дел, итого осталось 25 дела. По 18 из них принято решение. Оставшиеся 7 дела переданы в другие ведомства.С 2009 года по 2011 год наблюдается постоянное снижение возбуждаемых дел как в общем, так и в отношении юридических лиц в частности. Данная тенденция позволяет говорить, о положительном действии профилактических мер проводимых Нижегородской таможнейАнализ динамики правонарушений в области таможенного дела, выявленных в регионе деятельности Нижегородской таможни Рисунок 1. Количество дел об АП Нижегородской таможни за 2009 – 2011 гг. Таможенные органы, как и другие правоохранительные органы Российской Федерации, уполномочены осуществлять деятельность по охране правопорядка и законности, защите прав и свобод человека, в том числе — расследование правонарушений.В 2009 году было возбуждено 145 дела, из них: 85-это юридические лица; 43-физические лица; 17-должностные лица. В 2010году было возбуждено 139 дела, из них: 70-юридические лица; 47-физические лица; 22-должностные лица. В 2011году было возбуждено 64 дела, из них: 31-юридические лица; 22-физические лица; 11-должностные лицКак видно из рисунка, количество возбуждаемых дел неукоснительно снижается, но данное постоянное снижение наблюдается только по юридическим лицам, чего нельзя сказать о физических и должностных лицах, т.к. количество возбуждаемых против данных лиц дел идет "скачками". Также, возможно, на снижение возбуждаемых дел влияет нагрянувший в октябре 2008 года финансовый и экономический кризис. В 2008 году отделом административных расследований было заведено 159 дел об административных правонарушениях.За 12 месяцев 2009 г. Нижегородской таможней возбуждено 145 дел об административных правонарушениях. Назначено наказаний в виде административного штрафа на сумму более 5 млн. рублей, конфисковано товаров на сумму более 1 млн. рублей. Предметом административного правонарушения по возбужденным делам являются лесоматериалы, изделия из черных металлов, продукты питания, автомобили.Как и в 2010 году основной объем работы для сотрудников правоохранительного блока в 2011 году были: экспорт лесоматериалов, экспорт лома и изделий из черных металлов, импорт строительных материалов, продуктов питания, товаров народного потребления.Отделом административных расследований было заведено 139 дел об административных правонарушениях.Предметам административных правонарушений по возбужденным делам являлись: лесоматериалы, продукты питания (в основном плодоовощная продукция), строительные материалы, товары народного потребления. С назначением наказания рассмотрено 64 дел об административных правонарушениях, наложено штрафных санкций на сумму 346 млн. рублей.2.3. Реализация правоохранительной деятельности таможенных органов на примере ТП ГАЗ Нижегородской таможниВ соответствии с задачами, определенными Федеральной таможенной службой, система работы таможни строится на соблюдении таможенного законодательства РФ, а также обеспечение полноты и своевременности уплаты таможенных пошлин, налогов и таможенных сборов; на повышении качества предоставления услуг таможенными органами и сокращении издержек участников внешнеэкономической деятельности, связанных с таможенным оформлением и таможенным контролем; на выявлении и пресечении незаконного перемещения оружия, наркотиков, контрафактной продукции и иных товаров, запрещенных к ввозу в Российскую Федерацию и вывозу. Одна из главных задач, стоящих перед таможенными органами – пополнение доходной части федерального бюджета.В 2009 году ТП ГАЗ было оформлено и выпущено 10 106 ДТ, в 2010 г. – 12 250 ДТ, и в 2011 г. - 14 188 ДТ. Численность работников ОТО и ТК № 1 и № 2 составил: в 2009 г. – 15 сотрудников, в 2010 г. – 18 сотрудников, в 2011 г. – 21 сотрудников.Можно определить среднее количество ДТ, оформленных 1 работником таможни за анализируемый период времени. Рассчитаем используя формулу . NДТ2009= NДТ2010= NДТ2011=где ∑NГТД – общее количество ГТД, оформленных за анализируемый период таможенным подразделением; Тсп – среднесписочная численность работников этого подразделения за этот период. NДТ2009= NДТ2010= NДТ2011= Таким образом, в среднем один сотрудник за 2009 г. оформляет 673 ДТ, в 2010 г. – 680 ДТ, в 2011 г. – 675 ДТ.Также можно рассчитать индекс планового задания, он определяется по формуле : , (2)где X’1 – планируемое значение; X0 – базисное значение признака.В 2011 году было оформлено и выпущено 14 188 ДТ, а на следующий год запланировали получить 16 000., значит по формуле:то есть плановое задание для ТП ГАЗ на 2012 год составляет 112% от предыдущего года.Внешнеторговый оборот Нижегородской области за 2008 г. составил 349 млн. долларов США. Внешнеторговый оборот Нижегородской области за 2009 г. составил 315 млн. долларов США. В целом уменьшился на 10% (на 37 млн. долл. США) по сравнению с АППГ (352 млн. долл. США), в том числе по экспорту – 132 млн. долларов США, по импорту – 183 млн. долларов США. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года объем внешней торговли по экспорту увеличился на 19% или на 21 млн.долл. США (за АППГ – 111 млн.долл. США), объем импорта уменьшился на 24% или на 58 млн.долл. США (за АППГ – 241 млн.долл.США). Внешнеторговый оборот Нижегородской области за 2010 г. составил 269,71 млн. долларов США. В целом уменьшился на 14% (на 45,73 млн. долл. США) по сравнению с 2009 г. (315,44 млн. долл. США), в том числе по экспорту – 133,17 млн. долларов США, по импорту – 136,54 млн. долларов США. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года объем внешней торговли по экспорту увеличился на 0,89% или на 1,18 млн.долл. США ( в 2009 г. – 131,99 млн.долл. США), объем импорта уменьшился на 26% или на 46,91 млн.долл. США (в 2009 г.– 183,45 млн.долл.США). Внешнеторговый оборот Нижегородской области за 2011 г. составил 270832,4 тыс. долларов США (за 2010 г. – 269712,2 тыс. долл. США). В целом, по сравнению с 2010г., внешнеторговый оборот увеличился на 1120,2 тыс.долл. США, при этом объемы экспорта уменьшились на 4699,2 тыс.долл. США или на 4% (2011 г. – 128469,6 тыс.долл. США, 2010 г. – 133168,8 тыс.долл.