Вход

Планирование работы предприятия

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Бизнес-план*
Код 273409
Дата создания 08 марта 2015
Страниц 83
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 1 апреля в 12:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
5 490руб.
КУПИТЬ

Описание

В процессе выполнения курсовой работы студенты должны принять следующие решения:
1. Каким видом перевозок будет заниматься Ваше предприятие.
2. Что из себя должно представлять Ваше предприятие? (Какая организационно-правовая форма предприятия наиболее приемлема для выбранного вида деятельности?; Какой размер стартового капитала необходим для начала деятельности?; Какие автомобили, и в каком количестве понадобятся для работы?; Каким образом автомобили появятся в предприятии (взнос в уставный капитал, покупка, текущая аренда, лизинг, подарок, передача во временное пользование?; Сколько счетов в банке необходимо открыть?; Цель деятельности предприятия?; Где территориально регистрируется Ваше предприятие?).
3. Какой выбрать режим работы предприятия?
4. Как организовать работу подвижного ...

Содержание

1. Резюме
2. Меморандум о конфиденциальности
3. Описание отрасли
4. Описание услуг
5. Описание предприятия
6. Анализ рынка
7. Производственный план
8. Организационный план
9. Амортизация
10. Затраты
11. Финансовый план
12. Оценка проекта
13. Риски

Введение

Организационно-правовая форма и название компании – УП название «M-Bus».

Фрагмент работы для ознакомления

План материально-технического обеспечения.№ п/пНаименование показателейЕд.измер.1 –йгод2 – йгод3 –йгод123456А. Топливо1Общий пробег за годтыс.км.ана пробегл/100км2Общий расход топлива:л.3Среднегодовая надбавка в зимнее время%4Топливо на внутригаражные нуждыл5Общая потребность в топливел6Стоимость одного литра топливаруб.7Сумма затрат на топливоруб.Б. Смазочные и обтирочные материалы8Затраты на смазочные и обтирочные материалыруб.В. Затраты на шины9Число колес на автомобиле (тягаче) без запасногоед10Норма пробега шин на автомобиле (тягаче)км11Потребное количество шин на автомобиле (тягаче)ед12Цена одной шиныруб.13Затраты на шины руб.Г. Затраты на запасные части и материалы14Норма затрат на запасные частируб/1000км15Норма затрат на ремонтные материалыруб/1000км16Корректирующие коэффициентыаК', учитывающий наличие прицепного составабК'', учитывающий условия эксплуатации 17Скорректированная норма затрат на запасные частируб/1000км18Скорректированная норма затрат на ремонтные материалыруб/1000км19Общая сумма затрат на запасные частируб20Общая сумма затрат на ремонтные материалырубИтого затрат по всем статьям (А+Б+В+Г)руб7.6.5. Затраты на энергетические ресурсы.Затраты на энергетические ресурсы включают в себя:- затраты на силовую и осветительную электроэнергию;- затраты на тепловую энергию;- затраты на газ, за исключением газа для газобаллонных автомобилей,- затраты на воду.В курсовой работе затраты на энергетические ресурсы могут быть приняты в размере 2,5% – 3% от суммарных затрат на материальные ресурсы (топливо, смазочные и обтирочные материалы, шины, запасные части, ремонтные материалы). На завершающем этапе выполнения плана МТС рассчитывается норматив оборотных средств (НОС).Зэр1 = 0,03 * 12491200,88 = 374736,02 рубЗэр2 = 0,03 * 15005670,93 = 450170,12 рубЗэр3 = 0,03 * 15001762,29 = 450052,87 руб7.6.6. Норматив оборотных средствНОС – это минимальная потребность в оборотных средствах, обеспечивающая бесперебойную работу АТП. В ходе расчета заполняется следующая таблица 4.Таблица 4а.Норматив оборотных средств (1ый год) № п.п.Наименованиестатей Годовые затраты (Сгод), руб. Однодневные затраты руб. Норма запаса (Зн), дни, руб. 123456 1. Топливо для автомобилей 2. Смазочные и обтирочные материалы 3. Запасные части для автомобилей 4. Ремонтные материалы для автомобилей 5. Шины 6. Прочие затраты7 Итого:По статье 6 «Прочие затраты»: НОС определяется как 10% от суммы НОС по всем предыдущим статьям.Таблица 4бНорматив оборотных средств (2ой год) № п.п.Наименованиестатей Годовые затраты (Сгод), руб. Однодневные затраты руб. Норма запаса (Зн), дни, руб. 123456 1. Топливо для автомобилей 2. Смазочные и обтирочные материалы 3. Запасные части для автомобилей 4. Ремонтные материалы для автомобилей 5. Шины 6. Прочие затраты7 Итого:Таблица 4вНорматив оборотных средств (3ий год) № п.п.Наименованиестатей Годовые затраты (Сгод), руб. Однодневные затраты руб. Норма запаса (Зн), дни, руб. 123456 1. Топливо для автомобилей 2. Смазочные и обтирочные материалы 3. Запасные части для автомобилей 4. Ремонтные материалы для автомобилей 5. Шины 6. Прочие затраты7 Итого:Раздел 8. Организационный план.Для эффективной работы АТП следует разработать штатное расписание административного - управленческого персонала, определить их должности и должностные обязанности, далее рассчитать потребное количество водителей и рабочих зоны ТОиР ПС АТП.Штатное расписание сотрудников административно-управленческого персонала АТП на 2015 – 2017 годыДолжностьПотребное количество человек Месячная ЗП одного работника, руб.Директор1620001560967,2Бухгалтер11228996,8Менеджер11200744Водители1068481Ремонтные рабочие 17747493Исключая отдельных работников (2 охранника, работающих по 1 рабочей смене и 2 приходящих из поликлиники врача для предрейсового медицинского осмотра водителей) следовательно, всего в офисном помещении работают 10 штатных сотрудников.Формирование организационной структуры управленияРазработка этого раздела начинается с составления перечня работ, которые необходимо выполнять в предприятии и перечня работников, которые будут выполнять эти функции и состоять в штате предприятия. Далее решается вопрос: какие функции и какие виды работ будут выполнять конкретные работники. При определении функций отдельных подразделений, схемы их взаимоотношений и подчиненности можно использовать таблицу. Результаты заносятся в таблицу 5.Таблица 5.Перечень работЗанимаемая должностьдиректорменеджербухгалтерводители1. Общее руководство+2. Работа с клиентами+3. Маркетинговые исследования+4. Планирование перевозок+5. Осуществление перевозок+6. Контроль за эксплуатацией п/с++7. Планирование эк. деятельности++9. Финансовые расчеты и учет+10. МТС+10. Планирование и контроль ТО и ТР п/с++11. Работа с кадрами+После определения функций, которые будут выполнять работники, выбирается организационно-производственная структура управления (линейно-функциональная, технократическая, матричная и т.д.).2044065363855ДиректорДиректорОрганизационно-производственная структура управления (схема)3345815127000920115196850395541510160БухгалтерБухгалтер6286510160МенеджерМенеджер666115454660 -83185303530ВодителиВодители Административно-управленческие работники будут оформляться как штатные.8.2.Планирование численности водителей и ремонтных рабочих. При планировании численности водителейнеобходимо руководствоваться Трудовым Кодексом РФ. Прежде чем приступить к расчету численности водителей, необходимо составить вспомогательную таблицу, в которой будет отображено количество праздничных, предпраздничных, выходных и предвыходных дней в 2015, 2016 и 2017 годах. Таблица 6аПроизводственный календарь на 2015 годМесяцыВыходные дниПредвыходные дниПраздничные дниПредпраздничные дниЯнварь446Февраль441Март5311Апрель441Май541Июнь4421Июль441Август55Сентябрь44Октябрь45Ноябрь5411Декабрь441Итого5249126Таблица 6бПроизводственный календарь на 2016 годМесяцыВыходные дниПредвыходные дниПраздничные дниПредпраздничные дниЯнварь546Февраль4411Март4411Апрель441Май542Июнь4311Июль55Август44Сентябрь44Октябрь55Ноябрь4411Декабрь451Итого5249126Таблица 6вПроизводственный календарь на 2017 годМесяцыВыходные дниПредвыходные дниПраздничные дниПредпраздничные дниЯнварь536Февраль4411Март4411Апрель55Май4421Июнь441Июль55Август44Сентябрь45Октябрь54Ноябрь4311Декабрь55Итого5350124 8.2.1. Численность водителейЕсли в предприятии ЕО автомобилей возлагается на водителей, то численность определяется по формуле:N вод. = (АЧр + Чп-з )/ ФРВ в. , чел (8.2.1.2)Nвод 2015 = (37926+2528*0,38) / 1737 = 22 челN вод 2016 = (43941+2929*0,38) / 1744 = 25 челNвод 2017 = (45601,5+3040*0,38) / 1730 = 27 челгде АЧр – годовое количество автомобиле-часов работы подвижного состава на линии (определено в производственном плане);Чп-з - плановое время на подготовительно-заключительные виды работ (для пассажирского транспорта – Чп-з = 0,38 часа на один автомобиле-день работы);Тео – трудоемкость работ Ежедневного обслуживания автомобилей ( из плана по обслуживанию и ремонту);ФРВв - плановый годовой фонд рабочего времени одного водителя, час. Определяется в соответствии с требованиями Трудового Кодекса РФ и зависит от продолжительности отпусков (Дотп), численности выходных и праздничных дней в году (Дв и Дп) и продолжительности рабочего дня (Тр.д.) при шестидневной и пятидневной рабочей неделе.Расчет фонда рабочего времени различается при шестидневной и пятидневной рабочей неделе:- шестидневная рабочая неделя:ФРВ в = [Д к – ( Д в + Д п + Д отп + Дпроч.)] * 7. –Д пв * 2 - Д пп * 1 , час (8.2.1.3)где Дк – количество календарных дней в году; Дв - дни выходные; Дп - праздничные дни; Д отп - дни отпуска; Дпроч - дни болезни и дни выполнения государственных обязанностей (8-10 дней); Дпв и Дпп - количество предвыходных и предпраздничных дней, когда в соответствии с Трудовым Кодексом РФ рабочий день сокращается;ФРВ 2015 = [365 – (52 + 12 + 28 + 10)] * 7 – 49 * 2 – 6 * 1 = 1737часФРВ 2016 = [366 – (52 + 12 + 28 + 10)] * 7 – 49 * 2 – 6 * 1 = 1744часФРВ 2017 = [365 – (53 + 12 + 28 + 10)] * 7 – 50 * 2 – 4 * 1 = 1730час8.2.2. Численность ремонтных рабочих Численность ремонтных рабочих определяется по формуле: чел. (8.2.2.1.)где: ΣTТО и ТРосн – годовая трудоемкость основных работ по обслуживанию и ТР подвижного состава, чел-ч;ФРВрр - плановый годовой фонд рабочего времени одного ремонтного рабочего, час.Nраб2015 = 16384,35/1737 = 10 челNраб2016 = 26635,88/1744 = 16 челNраб2017 = 28725,84/1730 = 17 чел8.3. Выбор и обоснование метода формирования фонда оплаты труда работников АТПФонд оплаты труда (ФОТ) работников АТП сформирован методом «прямого счета», когда оплата труда рассчитывается по каждой категории работников отдельно, исходя из выбранной системы оплаты труда, и затем складывается.Общий фонд заработной платы включает в себя:- начисленную по тарифным ставкам, окладам или сдельным расценкам сдельную или повременную заработную плату;- различные надбавки и доплаты, установленные ТК РФ, либо администрацией предприятия;- премии за выполнение и перевыполнение производственных заданий, качество работы, экономию материалов в размерах, установленных администрацией предприятия;- оплату не проработанного, но по законодательству РФ или решению администрации, оплачиваемого времени (очередные и учебные отпуска, различные социальные льготы, время выполнения государственных обязанностей).Виды надбавок и доплат:1) за совмещение обязанностей – по соглашению сторон, как правило – не менее 30% часовой тарифной ставки высвобождаемого работника за отработанное время.2) оплата подготовительно-заключительного времени водителей-сдельщиков – по их часовой тарифной ставке. (Оп-з = τп-з * Счас)3) за работу в ночное время в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 22.07. 2008 № 554 предусмотрен единый для всех работников минимальный размер доплаты 20% за каждый час работы.4) за работу в выходные и праздничные дни – доплата = 100% часовой тарифной ставки или сдельных расценок.5) за работу в сверхурочное время:первые два часа – 50% часовой тарифной ставки или сдельных расценок;- последующие часы – 100%.Планирование оплаты очередных отпусков (ЗПотп) работников, оплачиваемых по повременной или сдельной системе, проводится в курсовом проекте путем по следующей формуле: руб.где Н, Д, Пр – надбавки, доплаты, премии.Общий ФЗП i-ой категории работников:ФЗПобщ = ФЗПповр + Н, Д, Пр + ЗПотп , руб Среднемесячная заработная плата одного работника i-ой категории: руб.8.4. Оплата труда водителей грузового транспортаНа предприятии оплата труда водителей производится по повременной системе оплаты труда.8.4.2. Повременный ФЗП водителей рассчитывается по формуле, одинаковой для всех видов автотранспорта: ФЗПповр. = Счас (АЧр + Чп-з + Тео).(8.4.2.)где: МРОТ – минимальный размер оплаты труда по федеральному законодательству.12 – количество месяцев в году;ФРВ – фонд рабочего времени водителяКп – коэффициент повышения часовой тарифной ставки по усмотрению администрации предприятия ( 5 ÷10).Счас 2015 = 5865 * 12 / 1737 * 10 = 405,18 руб/часСчас 2016 = 6193 * 12 / 1744 * 10 = 426,12 руб/часСчас 2017 = 7326 * 12 / 1730 * 10 = 508,16 руб/час ФЗП2015 = 405,18 * (37926+2528*0,38) = 15756088,79руб.ФЗП2016 = 426,12 * (43941+2929*0,38) =19198419,00 руб.ФЗП2017 = 508,16 * (45601,5+3040*0,38) =23759884,67 руб.Премии за выполнение плана составляют 20% от ФЗП:Пр2015 = 15756088,79* 0,2 = 3151217,76руб.Пр2016 = 19198419,00* 0,2 = 3839683,8руб.Пр2017 = 23759884,67* 0,2 = 4751976,93руб.Оплата очередных отпусков:Отп2015 = [(15756088,79+3151217,76) / (11 * 29,4)] * 28 = 1636996,24руб.Отп2016 = [(19198419,00 +3839683,8) / (11 * 29,4)] * 28 = 1994640,93руб.Отп2017 = [(23759884,67 +4751976,93) / (11 * 29,4)] * 28 = 2468559,44руб.Общий фонд оплаты труда водителей составляет:ФЗП2015 =15756088,79+3151217,76+ 1636996,24= 20544302,8 руб.ФЗП2016 =19198419,00 +3839683,8+ 1994640,93= 25032743,7 руб.ФЗП2017 =23759884,67 +4751976,93+2468559,44 = 30980421,0 руб.Среднемесячная ЗП водителей:ЗП2015 = 20544302,8 / (12 * 25) = 68481,0руб.ЗП2016 =25032743,7 / (12 * 29) = 71933,1 руб.ЗП2017 = 30980421,0 / (12 * 30) = 86056,7 руб.8.5. Оплата труда ремонтных рабочих8.5.2. При сдельной системе оплаты труда:ФЗПсд = ΣР1 возд (i) * Nвозд (i) , руб(8.5.2.1.)где Р1 возд (i) – сдельная расценка за 1 воздействие i-го вида (ЕО, ТО-1, ТО-2, ТР)Р1 возд (i) = Счас * НТвозд (i) , руб(8.5.2.2.)где НТвозд (i) – норматив трудоемкости i-го воздействия, чел-час.2015 год:Счас = 5865*12/1737*5=202,59 руб.Р1 возд (i) = 202,59*1,98=181,14 руб ЗПЕО =181,14*2528=457921,92Р1 возд (i) = 202,59*13,63=2761,30 руб ЗПТО-1 =2761,30*54=149110,2Р1 возд (i) =202,59*56,41=11428,10 руб ЗПТО-2=11428,10*8=91424,8Р1 возд (i) =202,59*11,28=2285,21 руб ЗПСО=2285,21*20=45704,2ФЗПсд = 16655,75+744161,12=760816,87рубЗПотп= (760816,87/11*29,4)*28=56936767,94 рубФЗПобщ=760816,87+56936767,94 =57697584,81 рубЗПмес= 57697584,81 /(12*10)=480813,20руб2016 год:Счас = 6139*12/1744*5=211,20 руб.Р1 возд (i) =211,20*1,98= 418,17 руб ЗПЕО =418,17*2929=1224819,93Р1 возд (i) = 211,20*13,63= 2878,65 руб ЗПТО-1=2878,65*58=166961,7Р1 возд (i) =211,20*56,41= 11913,79 руб ЗПТО-2=11913,79*19=226362,01Р1 возд (i) =211,20*11,28= 2382,33 руб ЗПСО=2382,33*24=57175,92ФЗПсд = 17592,15+1675319,56=1692911,71 рубЗПотп= (1692911,71/11*29,4)*28= 126691356,33 рубФЗПобщ= 1692911,71 +126691356,33= 128384268,04 рубЗПмес= 128384268,04/(12*16)= 668668,06руб2017 год:Счас = 7326*12/1730*5=254,08 руб.Р1 возд (i) = 254,08*1,98=503,07 руб ЗПЕО =503,07*3040=1529332,8Р1 возд (i) = 254,08*13,63=3463,11 руб ЗПТО-1=3463,11*70=242417,7Р1 возд (i) =254,08*56,41=14332,65 руб ЗПТО-2=14332,65*10=143326,5Р1 возд (i) =254,08*11,28=2866,02 руб ЗПСО=2866,02*26=74516,52ФЗПсд = 21164,85+1989593,52=2010758,37рубЗПотп= (2010758,37/11*29,4)*28=150477844,56рубФЗПобщ= 2010758,37+150477844,56= 152488602,93рубЗПмес= 152488602,93/(12*17)= 747493,15руб8.6. Оплата труда административно-управленческого персонала.Оплата труда административно-управленческого персонала окладная.Оклады административного персонала представлены в таблице 7.Таблица 7аОклады административно-управленческого персонала на 2015 год.ДолжностьЗаработная плата (руб.)Директор1326000Менеджер1020000Бухгалтер1044000Таблица 7бОклады административно-управленческого персонала на 2016 год.(увеличение 8%)ДолжностьЗаработная плата (руб.)Директор1432080Менеджер1101600Бухгалтер1127520Таблица 7вОклады административно-управленческого персонала на 2017 год.(увеличение 9%)ДолжностьЗаработная плата (руб.)Директор1560967,2Менеджер1200744Бухгалтер1228996,8ФЗПАУП 2015 = 1326000+1020000+1044000= 3390000 руб.ФЗПАУП 2016 = 1432080+1101600+1127520= 3661200 руб.ФЗПАУП 2017 =1560967,2 + 1200744+ 1228996,8=3990708 руб.Раздел 9. ЗатратыВсе затраты делятся на единовременные и текущие.Единовременные затраты – это затраты на приобретение основных средств (фондов), нематериальных активов, на строительство и реконструкцию зданий и сооружений.Основные фонды и нематериальные активы – это часть имущества со сроком полезного использования свыше 12 месяцев, которые действуют на протяжении нескольких производственных циклов и постепенно переносят свою стоимость на себестоимость продукции.Первоначальная стоимость имущества определяется как сумма расходов на его приобретение (сооружение, изготовление) и доведение до состояния пригодного для использования (доставка, установка, монтаж).Срок полезного использования – это период, в течении которого объект служит для выполнения целей деятельности организации.К основным фондам относится имущество, имеющее вещественную форму – здания, сооружения, транспортные средства, оборудование, хозяйственный инвентарь.К нематериальным активам относится имущество, не имеющее вещественной формы – патенты, ноу-хау, приобретенные права на пользование землей, природными ресурсами и т.д.Источниками средств для единовременных затрат (инвестиций) могут служить:взносы в уставный (складочный) капитал;прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия;накопленная амортизация;кредиты и ссуды.Перенос стоимости основных фондов и нематериальных активов происходит путем начисления амортизации.Амортизация – это планомерный процесс перенесения стоимости основных средств и нематериальных активов на себестоимость продукции.Начисление амортизации производится двумя методами:Линейный методНелинейный метод (метод уменьшаемого остатка).В курсовой работе предлагается использовать линейный метод.9.1. Расчет амортизацииЛинейный методПри этом методе годовая норма амортизации (На) определяется как величина, обратная сроку полезного использования На= 1/Т пол.исп.,(9.1.1 )где Т пол.исп. – срок полезного использованияТпол.исп. для автобусов большого класса 10 лет.На = 1 / 10 = 0,1Амортизация рассчитывается как произведение нормы амортизации (На) на первоначальную балансовую стоимость основного средства или нематериального актива (Спер. )Агод= На Спер. (9.1.2 ) Агод2016 = 0,1*1800000*10=1800000Агод2016 = 0,1 * 1800000 * 12 = 2160000 руб.Агод2017 = 0,1 * 3500000 * 13 = 45500000 руб.Для дальнейших расчетов помимо самой амортизации необходимо знать первоначальную и остаточную стоимость основных фондов.Первоначальная и остаточная стоимость основных фондов и нематериальных активов при линейном способе начисления амортизацииТабл. 8.№ПоказателиГоды1-й2-й3-й1.Количество автомобилей1012132.Стоимость единицы П.С.1800000180000018000003.Первоначальная стоимость подвижного состава (п.1 х п.2)18000000216000045000004.Первоначальная стоимость прочих основных средств. ---5.Первоначальная стоимость основных средств (п.3 + п.4)---6.Норма амортизации по подвижному составу0,10,10,17.Норма амортизации по прочим основным средствам---8.Амортизация по подвижному составу (начисленная линейным способом) Снач.0,11800002160004500009.Амортизация по прочим основным средствам (начисленная линейным способом) Снач.0,1---10Итого амортизация основных средств18000021600045000011Амортизация основных средств нарастающим итогом360000756000138600012Остаточная стоимость основных фондов на конец года (п.3 – п.11)1764000014040003114000Если предприятие выбрало для себя упрощенную систему налогообложения, то применяется ускоренный метод начисления амортизации:- Для основных средств со сроком полезного использования до 3-х лет включительно в первый год эксплуатации начисляется амортизация в размере 100% первоначальной стоимости;Для основных средств со сроком полезного использования свыше 3-х лет до 15-ти лет включительно в первый год эксплуатации начисляется амортизация в размере 50% первоначальной стоимости, во второй год в размере 30 % первоначальной стоимости и в третий год в размере 20% первоначальной стоимости;Для основных средств со сроком полезного использования свыше 15-ти лет включительно амортизация начисляется в течение 10-ти лет равными долями.При условии, что срок полезного использования подвижного состава составляет 10 лет.Первоначальная и остаточная стоимость основных фондов и нематериальных активовТабл. 15№ПоказателиГоды1-й2-й3-й1.Количество автомобилей1012132.Стоимость единицы П.С.1 800 0001 800 0001 800 0003.Первоначальная стоимость подвижного состава (п.1 х п.2)18 000 00021 600 00023 400 0004.Амортизация основных средств всего по годам5.Амортизация основных средств работающих с первого года18 000 000*0,5=9 000 00018 000 000*0,3=5 400 00018 000 000*0,2=3 600 0006.

Список литературы

Методические указания разработаны к.э.н. доц. Шлиппе И.И
Очень похожие работы
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
bmt: 0.00498
© Рефератбанк, 2002 - 2024