Рынок банковских продуктов и услуг в РФ на примере Коломенское отделение

скачать дипломную Рынок банковских продуктов и услуг в РФ
Рынок банковских продуктов и услуг в РФ скачать дипломную

...

ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ ПРОДУКТАМИ И УСЛУГАМИ 5
1.1. Экономическое содержание банковского продукта и услуг 5
1.2. Особенности банковских услуг и продуктов 10
1.3. Рынок банковского продукта и услуг 22
1.4. Особенности развития рынка банковского продукта и услуг 28
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОЛОМЕНСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ №1555 ОАО "СБЕРБАНК РОССИИ" 31
2.1. Общая характеристика Коломенского отделения №1555 ОАО "Сбербанк России" 31
2.2. Анализ банковских продуктов и услуг 53
2.3. Анализ управления риском 56
ГЛАВА 3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ УСЛУГ ОКАЗЫВАЕМЫХ КОЛОМЕНСКИМ ОТДЕЛЕНИЕМ №1555 ОАО "СБЕРБАНК РОССИИ" 62
3.1. Мероприятия по совершенствованию продуктов и услуг банка 62
Основные направления преобразований 74
3.2. Ожидаемая эффективность предложенных мероприятий 74
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 83
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 87
ПРИЛОЖЕНИЕ 1 91

Современное денежно-кредитное и финансовое состояние Российской Федерации переживает ряд структурных изменений. Появляются новые виды кредитно-финансовых институтов, операций, услуг и продуктов, модернизируется кредитная система и т.д.
Постоянное увеличение конкуренции в секторе банковского обслуживания частных лиц и быстрые темпы роста дочерних иностранных банков, специализирующихся на розничных услугах населению, а также являющееся следствием снижения комиссионного и процентного дохода от обслуживания физических лиц, заставляют российские банки искать новые, более перспективные и экономичные пути повышения плотности и качества взаимодействия с клиентами.
Актуальность данной темы дипломной работы обусловлена динамиче-ским ростом новых продуктов и услуг. Сегодня банковская система Российс кой Федерации – это одно из наиболее развитых финансовых институтов, играющую доминирующую роль в экономике страны.
Бурный рост банков в Российской Федерации обостряется соперничест-вом за наиболее дешевые и стабильные финансовые ресурсы, за надежных клиентов, а также за возможность прибыльного и безопасного размещения активов. В такой жесткой конкурентной среде шанс на выживание будет только у тех банков, которые будут ориентированы на потребителя. В этой связи особое значение имеет банковский маркетинг, стратегия банковского продукта, так как чем шире ассортимент предоставляемых банками услуг, тем больше приток клиентов, выше популярность банка, а значит и его конкурентоспособность и стабильность..................

Пассив баланса банка характеризует источники его средств, которые определяют условия, формы и направления использования финансовых ресурсов, т. е. состав и структуру активов. Структура пассива баланса распределена на 3 части:собственные средства;привлеченные средства;Резервы банка.Таблица 2.4. (см. Приложение 5)Отмечу, что пассивные операции исторически играли первичную и определяющую роль по отношению к активным, так как необходимым условием для осуществления активных операций является достаточность средств банка, указанных в пассиве. Основными формами пассивных операций являются:первичная эмиссия ценных бумаг;отчисления от прибыли банков на формирование или увеличение фондов;кредит, полученный от других юридических лиц;депозитные операции (операции банков по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования).С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов – собственные ресурсы. Следующие две формы образуют вторую крупную группу ресурсов – заемные, или привлеченные кредитные ресурсы. Анализ структуры пассивов начинается с выявления размера собственных средств, определения их доли в общей сумме баланса. В настоящее время коммерческие банки за счет собственных средств формируют 8 – 18% всех пассивов, привлеченные ресурсы в структуре пассивов занимают 70 – 80%, что в целом отвечает сложившейся структуре в мировой банковской практике. Соотношение собственных и привлеченных средств коммерческие банки должны поддерживать в соответствии с установленным нормативом. Этот норматив обеспечивает минимально необходимый уровень ликвидности банка. В то же время этот структурный показатель характеризует степень зависимости банка от привлеченных средств, а также показывает результативность работы банка по мобилизации с финансового рынка временно свободных ресурсов. Источником анализа состояния собственных средств банка является первый раздел баланса, где открыты счета по учету всех фондов банка. В целом структура пассива банка в течение анализируемого года не претерпела существенные изменения.Величина пассивов увеличилась на 165,5%, при этом привлеченные средства занимают 95,7%.Приведенные данные Таблицы 2.4 показывают, что в общей сумме ресурсов коммерческого банка на долю собственных средств на начало 2009 года приходилось 2,65% и 1,8% на начало 2010 года. Анализ доходов и расходов банка дает возможность изучения результатов деятельности коммерческого банка, а, следовательно, и оценки эффективности его как коммерческого предприятия. Анализ результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов, а заканчивается исследованием прибыли.Если анализ финансового состояния банка заключает в себе широкий спектр анализа активов и пассивов на базе бухгалтерского баланса, то анализ финансовых результатов охватывает конкретные показатели – доходы, расходы и прибыль, используя при этом не только отчет о прибылях и убытках, но и средние балансовые показатели для определения доходности банка. Анализ доходов, расходов и прибыли служит основой для финансового менеджмента банка. Анализ банковской деятельности с точки зрения ее доходности позволяет руководству сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения банком больших доходов. Решение этих задач невозможно без грамотных финансового и экономического анализов, а также финансового менеджмента – системы рационального и эффективного использования капитала, механизма управления движением финансовых ресурсов.В процессе анализа рекомендуется использовать:экономически обоснованные группировки доходных и расходных аналитических счетов баланса;вертикальный и горизонтальный анализ финансовых результатов работы банка;оценку динамических рядов показателей прибыльности по кварталам и годам;расчет и оценку степени зависимости прибыли от отдельных факторов;сопоставление полученных результатов с рекомендуемыми в зарубежной и отечественной практике уровнями.К числу приоритетных задач анализа доходов банка следует отнести:определение и оценку объема и структуры доходов;изучение динамики доходных составляющих;выявление направлений деятельности и видов операций, приносящих наибольший доход.При анализе структуры доходов последние подразделяются на процентные и непроцентные. Наиболее значимыми для банка являются, как правило, процентные доходы. В процессе анализа процентных доходов банка необходимо установить темпы изменения общей величины и структуры активов, приносящих процентный доход; сопоставить их с темпами роста (снижения) полученного от их использования дохода; выявить изменение общего уровня процентной ставки по проводимым банком активных операциям и определить влияние на ссудный процент соотношение спроса и предложения кредита на рынке ссудного капитала, размера и условий предоставления ссуд (сроков их погашения, присущих им рисков, кредитного обеспечения и др.)Таблица 2.5. (см. Приложение 6) Процентные доходы в 2008 году увеличились на 150,40% по сравнению с 2007 годом и составили 56352 тыс. руб., что связано с ростом операций кредитования на 191,6% или в 2 раза. Удельный вес процентных доходов в совокупных доходах в 2008 году увеличился на 5 пунктов по сравнению с 2007 годом, то есть с 62,6% до 67,4%. Процентные доходы в 2008 году увеличились на 203,90% по сравнению с 2007 годом и составили величину 82074 тыс. руб., рост также связан с ростом операций кредитования на 229,5% или в 2,3 раза. Удельный вес процентных доходов в совокупных доходах в 2009 году увеличился на 12 пунктов по сравнению с 2007 годом.Данные Таблицы 2.5 свидетельствуют, что в банке среди процентных доходов наибольший удельный вес составляют доходы от размещения средств в кредиты частным клиентам – 45,3%. По состоянию на 1 января 2010 года рост за 2 года составил 241,80%.Второе место по удельному весу в процентных доходах банка принадлежит процентным доходам от размещения в кредиты юридических лиц и предприятий. При этом рост составил 212,60% за 2008-2009 гг.Условные доходы – процентные увеличились за анализируемый период на 18,20% и занимают в удельном весе всего 0,8%.Анализ процентных доходов банка позволяет выяснить, за счет каких факторов они в основном получены: изменение цены выдаваемых кредитов, использование средств, находящихся на расчетных счетах клиентов или обоих факторов одновременно. Рост указанных показателей положительно влияет на рост доходов банка при условии соблюдения во втором случае требований ликвидности банковских активов. Можно сделать вывод, что объемы процентных активов и доходов по ним продолжают неуклонно возрастать. Вследствие удешевления ссудного процента по кредитам клиентов, банку приходится расширять спектр кредитных услуг клиентам (чем и объясняются высокие темпы роста ссудной задолженности клиентов) для поддержания стабильных показателей доходности по кредитам и целью привлечения новых клиентов. При анализе непроцентных доходов необходимо определить удельный вес их в общем объеме доходов; выявить наиболее прибыльные виды услуг.Как видно из Таблицы 2.5 непроцентные доходы за 2009 год составили 25,2% от всех доходов, что на 7,4% ниже, чем в 2008 году. При этом их рост составил 141,60% (2007-2009 гг.) за счет роста комиссионных доходов (плата за оказанные услуги) и за счет прочих доходов. Условные доходы банка возросли на 95,2% в 2009 году в сравнении с 2005 годом. Это произошло за счет увеличения прочего операционного дохода, куда входит аренда, за счет прочих доходов от банковской и небанковской деятельности, не вошедших в данную классификацию доходов, но в основном – за счет увеличения объемов полученных штрафов (пеней, неустоек).За период 2007-2009 гг. общая сумма доходов увеличилась с 59763 до 109725 тыс. руб., т.е. практически в 2 раза. Это говорит об увеличении спроса на услуги банка и является положительной тенденцией.На Рисунке представлена динамика роста доходов Коломенского ОСБ.При проведении анализа совокупных расходов, как и доходов банка, необходимо находить из деления их на процентные и непроцентные. Процентные расходы составляют, как правило, большую часть расходов. Они включают в свой состав затраты по привлечению средств банков в депозиты, средств клиентов в займы и депозиты; выпуску долговых ценных бумаг; арендной плате; а также другие аналогичные расходы.В ходе анализа процентных расходов следует оценить удельный вес их в общем объеме расходов банка. Далее необходимо изучить влияние конъектуры финансовых рынков на изменение структуры депозитной базы, и, следовательно, на величину ее расходов; степень диверсифицированности портфеля заемных средств в частности его процентных операций; правильность отчисления и отнести на отчетный период величины наращенных расходов банка.Таблица 2.6. (см. Приложение 7)Как видно из Таблицы 2.6 процентные расходы возросли на 195,3% и составили 25325 тыс. руб. Удельный вес процентных расходов уменьшился на 6 пунктов с 38,90% до 33,00% за 2 года. Это связано с уменьшением расходов по вкладам физических лиц. Основную часть расходов банка составляют расходы по формированию ресурсной базы банка, которые в свою очередь зависят от объема, структуры и средней цены привлечения пассивов. Величина издержек зависит в основном от видов, сроков их привлечения, от уровня банковского менеджмента, состояния рыночной конъюнктуры. Поэтому в данном анализе оценивалось влияние форм и методов привлечения ресурсов на величину произведенных расходов; доли каждого вида привлеченных и заемных средств в их общем объеме; определялся удельный вес наиболее дорогих ресурсов; сопоставлялась величина расходов каждого вида с соответствующими им суммами привлечений. Оценка доли наиболее дешевых и бесплатных средств должна производится с учетом требований к банковской ликвидности, поскольку указанные ресурсы, как правило, являются мало ликвидными. В то же время увеличение срочных обязательств ведет к повышению расходов банка. Поэтому важно постоянно оценивать меру использования привлекаемых ресурсов банка, сравнивая их с величиной общего объема размещенных средств. Это характеризует показатель средней реальной стоимости ресурсов (номинальная стоимость ресурсов (%) * общее число заемных средств / использованные привлеченные средства). В целом снижение расходности каждого вида привлеченных средств (в большей ее части) характеризует качество банковского менеджмента положительно. Процентные расходы занимают меньшую долю совокупных расходов. К процентным расходам (операционным расходам) относят: комиссионные расходы; расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями, курсовые разницы; расходы, по купле – продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества; отрицательные результаты переоценки драгметаллов и другие текущие расходы.Как видно из Таблицы 2.6 непроцентные расходы возросли на 144,20% при этом их доля в совокупных расходах банка с 61,10%в 2007 году до 67,00% в 2009 году.Высокая доля в затратах традиционно принадлежит расходам по оплате труда, в частности – расходы по содержанию аппарата управления. По своей величине они находятся на первом месте. Банк продолжает быстро развития и совершенствовать свою деятельность в соответствии с международными стандартами, что требует значительных в развитие филиальной сети, штат, информационные системы, в развитие и внедрение новых банковских продуктов. Расходы на оплату труда сотрудников составили 26,90% от всех непроцентных (операционных) расходов банка по сравнению с 32,30% в 2007 году. Расходы на оплату труда возросли на 147.7% за 2007-2009 гг. Это обусловлено ростом числа работников, а также ростом средних зарплат сотрудников банка. При этом рост расходов на премии сотрудникам составил 504,40%.Процентные расходы занимают 1/3 в совокупных расходах; причины вызывающие их рост носят объективный характер. Однако существуют факторы, которые банк может сам устранить и тем самым уменьшить процентные расходы, что сразу отразиться на росте прибыли. Банку следует уменьшать те затраты, которые занимают наибольший удельный вес. Однако это должно происходить не в ущерб самого банка. Нецелесообразно сокращать расходы по обеспечению функционирования банка, но можно уменьшить сумму штрафа, пени, неустоек, и т. д. Подводя итог, следует отметить, что сокращению суммарных расходов банка способствуют:оптимизация структурной базы; уменьшение непроцентных расходов. Анализ результатов деятельности банка, как и любой коммерческой или некоммерческой организации, заключается в исследовании его конечного результата - прибыли. Прибыль представляет собой важнейший финансовый показатель, характеризующий деятельность всех подразделений коммерческого банка. Прибыль - это главный показатель результативности работы банка. Количественная и качественная оценки прибыльности производятся с целью выяснения финансовой устойчивости банка. Речь в целом идет о качественной стороне дела и даже не о массе той прибыли, которая получена банком. Прибыль, используемая для оценки работы банка, - это итоговый показатель, но вопрос при этом заключается в том, за счет каких факторов она получена и как эта прибыль используется в дальнейшем: на накопление или потребление. Бытующее представление о том, что надежность банка определяется размером его прибыли и выплачиваемых дивидендов - более чем спорно. Напротив, высокий дивиденд при всей его привлекательности для акционеров, еще не показатель высокоэффективной деятельности кредитного учреждения. Прибыль должна рассматриваться с позиции ее достаточности для роста банковского капитала, в связи с чем ее рациональнее уберечь от чрезмерного распределения на потребительские цели. Прибыль - показатель результативности деятельности банка. Банковская прибыль важна для всех участников экономического процесса. Акционеры заинтересованы в прибыли, т.к. она представляет собой доход на инвестированный капитал. Прибыль приносит выгоду вкладчикам, ибо благодаря увеличению резервов банка и повышению качества услуг складывается более прочная, надежная и эффективная банковская система. При анализе структуры прибыли банка наибольшее значение имеют доходы и расходы.Анализ прибыли следует начинать с рассмотрения темпов роста доходов и расходов.Таблица 2.7.-Прибыль банка2007 год2008 год2009 годТемп роста 2008 к 2007 г., %Темп роста 2009 к 2007 г., %Темп роста 2009 к 2007 г., %Всего доходов, тыс. руб.486326930176741142,50%110,74%157,80%Всего расходов, тыс. руб.5976383608109725139,90%131,24%183,60%Прибыль, тыс. руб.111311430732984128,53%230,54%296,33%Очевидно, что наибольшего значения прибыль банка достигла в 2009 году (32984 тыс. руб.). При этом рост прибыли мог бы быть больше, если бы темп роста доходов в 2009 году был больше, а на 110,74%.Таблица 2.8.-Показатели банка2007 год2008 год2009 годКапитал (К)256013314754659680Работающие активы (АР)7099259835411918223суммарные обязательства (СО)5589997153641629080Уставный фонд (УФ)242322311463481298Суммарные активы (А)82703312213352021310Прибыль (Пр)111311430732984Итоговым показателем деятельности учреждения банка является рентабельность. Коэффициенты рентабельности КБ:К8 = Пр / СО - характеризует эффективность использования банком привлеченных ресурсов (Пр - прибыль КБ);К9 = Пр / Ар - характеризует эффективность операций КБ;К10 = Пр /К - показывает эффективность использования собственного капитала;К11 = Пр /А - показывает размер прибыли по отношению к валюте баланса или эффективность использования всех ресурсов;К12 = К / УФ - показывает эффективность работы КБ, то есть способность наращивать свой капитал за счет прибыли, а не за счет дополнительных эмиссий акций.Таблица 2.9.-Коэффициенты рентабельности2007 год2008 год2009 годК80,01990,02000,0202К90,01570,01450,0172К100,04350,04550,0500К110,01350,01170,0163К121,05651,01061,3706суммарный показатель1,14901,10231,4744Наивысшего результата коэффициент К8, т.е. соотношение прибыли к общей сумме обязательств достигает в 2009 году, что говорит об эффективности использования привлечённых банком ресурсов. За три рассматриваемых периода наблюдается незначительный рост коэффициента (с 0,0199 на 01.01.08 до 0,0202 на 01.01.10), что является следствием роста прибыли.Самый высокий результат коэффициента К9, характеризующего эффективность операций КБ, достигнут банком в 2009 году. При этом за отчётный период наблюдается рост его значения (от 0,0157 на 01.01.08 до 0,0172 на 01.01.10). Самый высокий результат коэффициента К10, показывающего эффективность использования банком собственного капитала, достигнут опять же в 2009 году, при этом его значение растёт (с 0,0435 на 01.01.08 до 0,05 на 01.01.10).Коэффициент К11, показывающий размер прибыли по отношению к валюте баланса, наивысших результатов достигает в 2009 году. Значение данного коэффициента за три рассмотренных отчётных периода растёт (с 0,0135 на 01.01.08 до 0,0163 на 01.01.10). Что говорит об эффективности использования всех ресурсов. Коэффициент К12, показывающий эффективность работы КБ, то есть способность наращивать свой капитал за счет прибыли, а не за счет дополнительных эмиссий акций за анализируемый период уменьшился и составил на 01.01.2010 - 0,9187.По данным анализа коэффициентов рентабельности Коломенского ОСБ можно сделать следующие выводы:По рентабельности наилучшим образом характеризуется деятельность банка в 2009 году. На 01.01.2008 его суммарный результат составляет 1,1490, на 01.01.2009 - 1,1023, а на 01.01.2010 - 1,4744. То есть наблюдается рост, что является положительной тенденцией, но по итогам 2008 года рентабельность была ниже, чем в 2007 году.Подводя итог второй главы, отмечу, что виды и методы анализа разнообразны, но прослеживается определенная закономерность.При анализе баланса выясняются изменения по счетам в абсолютных величинах, т. е. сопоставляются остатки на определенную дату с аналогичными данными за соответствующий период прошлого года или предыдущий текущего года. Указанный анализ дает возможность определить пропорции между статьями, выявив тенденции в их изменении и, наконец, проследить, как и в какой степени, эти изменения повлияют на общий объем прибыли учреждения банка. Далее осуществляется анализ изменения по каждой статье баланса, а также доходности по видам деятельности учреждения банка. При анализе доходов и расходов выделяют наиболее доходные или убыточные виды деятельности.Между тем показатели рентабельности представляют собой основу общей оценки финансового состояния банка, к проведению анализа которого необходимо подходить с системных позиций. Общий уровень рентабельности банка (R общ.) позволяет оценить общую прибыльность банка, а также прибыль, приходящуюся на 1 рубль дохода (доля прибыли в доходах): R общ. = Прибыль /Доходы банка * 100%. Общая рентабельность банка в 2008 году снизилась с 22,89% до 20,65%, в 2009 году рентабельность существенно повысилась – до 42,98%. Это достаточно высокий результат. Рентабельность среднего российского банка — 23%, Коломенского ОСБ №1555 в 2009 году удалось добиться значительного увеличения этого показателя (практически в 2 раза).2.2. Анализ банковских продуктов и услуг В рамках данного раздела в соответствии со стратегией банка об активном развитии сектора кредитования физических лиц остановимся на данном направлении деятельности Коломенское отделение № 1555 ОАО "Сбербанк России" и проведем анализ как показателей банка в данной сфере так и системы оценки кредитоспособности действующей в банке. Таблица 2.10.