Вход

Управление кредитными рисками в банке на примере Сбербанка России

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Курсовая работа*
Код 271952
Дата создания 21 марта 2015
Страниц 26
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 29 марта в 12:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
730руб.
КУПИТЬ

Описание

С первого раза защитила курсовую с оценкой 5 ...

Содержание

СОДЕРЖАНИЕ

ВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ БАНКОВСКИХ РИСКОВ.
1.1 Понятие кредитного риска
1.2 Методы управления риском
1.3 Факторы, повышающие и понижающие кредитный риск. Основные элементы управления кредитным риском.
ГЛАВА 2.УПРАВЛЕНИЕ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ НА ПРИМЕРЕ ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ»
2.1 Кредитный риск коммерческого банка и методы его расчета
2.2 Способы минимизации кредитного риска
2.3 Международный опыт управления банковскими рисками
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Введение


Коммерческий банк является активным элементом рыночной экономики, главное назначение банка состоит в том, чтобы аккумулировать денежные средства и предоставлять их в кредит. Поэтому коммерческий банк представляет собой деловое предприятие, которое оказывает услуги своим клиентам, т. е. вкладчикам (кредиторам) и заемщикам, извлекая прибыль за счет разницы процентов, получаемых от заемщиков и вкладчиков (кредиторов) за предоставленные денежные средства. Основной функцией коммерческого банка является посредничество между кредиторами и заемщиками, причем банки, в отличие от других финансовых небанковских структур, обеспечивают основную часть всех средств денежного обращения экономики конкретной страны.
В банковской практике управление кредитным риском является центральным направлением банковс кой деятельности. Кредитный риск, т. е. опасность, что дебитор не сможет осуществить процентные платежи или выплатить основную сумму кредита в соответствии с условиями, указанными в кредитном соглашении, является неотъемлемой частью банковского менеджмента. Кредитный риск означает, что платежи могут быть задержаны или вообще не выплачены, что, в свою очередь, может привести к проблемам в движении денежных средств и неблагоприятно отразиться на ликвидности банка.

Фрагмент работы для ознакомления

Однако могут воздействовать внешние факторы, связанные с коммерческим, политическим и геофизическим рисками, например неустойчивостью валютных курсов, инфляцией, неплатежеспособностью его покупателя или заемщика, отказом от платежа или принятия товара покупателем, неоплатой долга покупателем в установленный срок, изменением цены сырья, материалов, полуфабрикатов после заключения договора, ошибками в документах или оплате, злоупотреблениями или хищениями, углублением экономического кризиса в стране, стихийными бедствиями и т.п. Поэтому банк даже в отношении первоклассного заемщика должен владеть методикой расчета и информацией о размерах его коммерческих и других рисков.В странах с развитой рыночной экономикой ориентиром оценки риска отдельного клиента служит аналогичная схема, так называемая кредитная котировка предприятий банком. Она составляется на основе объема оборота предприятия, его кредитной и платежной оценок, качества подписи («имиджа»). Из количественного анализа выводится качественная оценка, позволяющая отнести предприятие к одной из шести групп: государственное, зарубежное, «хорошее», предприятие, испытывающее трудности, предприятие, находящееся в частичном управлении банком (в связи с испытываемыми трудностями), «некотируемое» предприятие. На основании этой оценки банки строят кредитные отношения с клиентом, судят о степени риска данного клиента, а также управляют рисками (повышают долю рефинансируемых Национальным Банком кредитов, используют плавающие процентные ставки, страхование, разделение рисков и т.п.).Зависимость риска от величины кредита . Рассмотренные кредиты направлены на ограничение выдачи банками крупных кредитов, с одной стороны, и на регламентацию возможных потерь банка, связанных с конкретным заемщиком, — с другой. Однако представляется, что эти нормы носят временный характер, так как не учитывают спектра внешних факторов, влияющих на конкретного клиента, а также тенденций, углубляющих развитие внутренних рисков коммерческой деятельности заемщика банка. Учет этих факторов, видимо, потребует выработки методологического подхода к организации кредитных отношений банка с отдельным заемщиком, учитывающего зависимость вложений банка от коммерческих, политических, рыночных и прочих рисков в деятельности клиента в условиях экономического кризиса.1.3.ФАКТОРЫ, ПОВЫШАЮЩИЕ И ПОНИЖАЮЩИЕ КРЕДИТНЫЙ РИСК. ОСНОВНЫЕ ЭЛЕМЕНТЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМПолитика банка, при которой кредиты предоставляются неплатежеспособным заемщикам без обеспечения либо имеющим сомнительное финансовое состояние, в конечном итоге приводит к возникновению риска невозврата, создающего ситуацию, опасную не только для интересов вкладчиков и акционеров, но и для самой банковской организации.В ряде случаев кредитный риск может перерасти в риск системный, когда нарушение кредитных обязательств одним участником ведет к цепи неплатежей на финансовом рынке.Поэтому вопросы управления кредитными рисками в рамках регулирования кредитной политики коммерческих банков все чаще стали рассматриваться как имеющие государственное значение.Для уменьшения рисков необходимо проводить регулярный анализ как кредитоспособности клиентов, так и собственной финансовой устойчивости банка.К факторам, повышающим кредитный риск , можно отнести:· значительный размер сумм, выданных определенному кругу заемщиков или отраслей, (т.е. концентрация кредитов);· либеральная кредитная политика (предоставление кредитов без предоставления необходимой информации должного санкционирования);· неспособность получить соответствующее обеспечение для кредита;· значительные суммы, выданные заемщикам, взаимосвязанным между собой (родственникам и т.д.);· нестабильная экономическая и политическая ситуация.Факторами, снижающими кредитный риск , являются:· консервативная политика управления кредитованием;· скрупулезная процедура утверждения каждого кредита;· установление максимального размера риска на одного заемщика;· систематическое наблюдение и контроль за рисками со стороны руководства;· эффективное обеспечение или страхование кредитов;Важнейшими элементами управления кредитными рисками выступают информационные системы; методы оценки кредитоспособности клиентов и тщательное документирование, но в первую очередь - определение четкой политики и процедуры кредитования. Регламент по политике и процедуре кредитования, наряду с другими важнейшими для банка вопросами призван отражать следующие ключевые аспекты:· стратегия кредитования, типы кредитов и клиентов на которые банк ориентируется; · реакция на изменения экономических и политических условий в России; · особенности подхода банка к рискам и определению цены кредита;· задачи управления кредитным портфелем целевые веса риска для кредитного портфеля в отраслевом и географическом разрезе; · максимальная концентрация риска по отраслям промышленности и по клиентам;· целевой уровень доходности;· цели, связанные с расширением или сокращением портфеля;· минимальные критерии для кредитования, прочность финансового вложения, требования к предоставлению удовлетворяющей банк финансовой информации;· источники погашения задолженности; · требования к обеспечению;· ставки процента (комиссионных); · приемлемые посредники;· обеспечение кредита предпочитаемые банком виды активов; · определение случаев, когда требуется профессиональная или независимая оценка обеспечения; · наличие инструкций по исчислению чистой стоимости реализации обеспечения на основании данных учета; · уровня величины обеспечения по видам кредитов;· санкционирование, определение функций Кредитного комитета;· Пределы полномочий комитетов и отдельных сотрудников по санкционированию операций; · минимальное содержание оценок предоставления кредитов, передаваемых в Кредитный комитет; · требования по распределению обязанностей;· надзор ( порядок проведения регулярных проверок служащими кредитного отдела);· требования по составлению и анализу периодических обзоров (например, ежегодных) и проверок документации, обеспечения и кредитоспособности заемщиков; · классификация кредитов (модель классификации кредитов в соответствии с их качеством);· политика резервов по сомнительным долгам (инструкция по созданию резервов по сомнительным долгам);· гарантии и поручительства, которые берет на себя банк.Одним из способов защиты от возникающего в ходе банковской деятельности риска является страхование. С помощью страхования покрываются две основные категории рисков: экономические и политические.По своей сути страхование кредитов позволяет уменьшить или устранить кредитный риск. Объектами страхования кредитов, как правило, служат коммерческие кредиты, банковские ссуды поставщику или покупателю, обязательства и поручительства по кредиту, долгосрочные инвестиции и др.Защита интересов банка-кредитора заключается в том, что в случае неплатежеспособности должника или неоплаты долга по другим причинам, погашение задолженности по представленному кредиту берет на себя страховая организация.Однако слабость страхового надзора в Казахстане приводит к появлению различного рода злоупотреблений. Чрезмерно высокие страховые премии приводят к получению страховыми организациями " незаработанной" прибыли; повышение издержек производства за счет страховых платежей вызывает необоснованное повышение цен на товары и услуги.И самое главное обязательство заключается в том, что коммерческие банки не могут сегодня без опасений для себя использовать страхование кредитов как одну из форм защиты от возникающих рисков в ходе банковской деятельности.Практическое отсутствие страхового аудита и широкого освещения в печати балансов страховых обществ ставит под сомнение платежеспособность последних. По моему мнению, существует ряд вопросов, постановка которых в целом по стране сможет помочь решению проблемы кредитных рисков. В нашей стране отсутствует пока отлаженная система сбора информации о кредитоспособности клиентов, а также сведений о полученных и не погашенных ими кредитах.Например, во Франции создана Центральная служба рисков, которая занимается указанной деятельностью. Всякий банк, желающий получить информацию о клиенте, перед тем как выдать или увеличить ему сумму кредита, вправе обратиться за услугами к этой службе. Банк, получающий такую информацию, не уведомляется о том, какой банк уже выдал кредит, и тем более, на каких условиях заключен кредитный договор. Он может осведомиться только о том, какова его общая сумма.Работа по созданию в нашей стране системы сбора информации о клиентах - потенциальных заемщиках еще только начинается. Вопрос управления рисками сегодня актуален для всех рыночных субъектов, но особое значение он приобрёл для кредитных организаций. Сложность управления рисками в банковской практике связана прежде всего с их многоаспектностью, спецификой возникновения и проявления, взаимозависимостью в изменяющихся условиях, сложностью формализации и многими другими факторами. Проблемы, проявившиеся в деятельности российского банковского сектора в ходе кризиса, свидетельствуют о недостатках существующих систем риск-менеджмента в коммерческих банках. Необходимость совершенствования процесса организации риск менеджмента в коммерческих банках обусловлена следующими факторами: · Глобализацией мировой экономики; реализацией в российском · Банковском секторе Базельских соглашений (Базель-2 и Базель-3); · Возникновением дисбалансов в финансовом секторе экономики; · Повышением финансовой устойчивости; · расширением масштабов банковской деятельности; · оптимизацией ожидаемых прибылей и убытков; · совершенствованием банковского регулирования и надзора по · вопросам идентификации и оценки рисков; · совершенствованием механизмов управления и т.д. Рассмотрим существующую модель риск-менеджмента на примере акционерного общества «Сбербанк России» – ведущего банка России по многим параметрам. Сбербанк России определяет следующие существенные виды рисков для своей деятельности: кредитный риск, рыночный риск, риск ликвидности, операционный риск. Как и для всех остальных коммерческих банков, кредитный риск является для Сбербанка наиболее значимым видом риска. В управлении и мониторинге кредитного риска в Сбербанке выделяют четыре направления: корпоративные клиенты, частные клиенты, концентрация и кредитный портфель. Кредитный риск корпоративных клиентов. В целях ограничения и мониторинга кредитного риска корпоративных клиентов в Сбербанке действует система внутренней рейтинговой оценки контрагентов, [ см. 8, 19] устанавливаются лимиты и ограничения в отношении различных групп контрагентов, регионов и стран, отдельных кредитных продуктов и операций, подверженных кредитному риску. Сбербанк в рамках совершенствования управления и мониторинга кредитного риска корпоративных клиентов осуществил следующее: – внедрил новую систему оценки кредитного риска корпоративных клиентов, основанную на статистике дефолтов заёмщиков и интегрированную в процесс принятия решения о выдаче кредита заёмщикам среднего и крупно го бизнеса, а также крупнейшим клиентам; – ввёл новые инструменты управления кредитным риском субъектов малого предпринимательства, что позволило стандартизировать и упростить процедуру анализа рисков. Кредитный риск частных клиентов. Банк осуществляет непрерывный мониторинг качества розничного кредитного портфеля в разрезе подразделений и в разрезе основных кредитных продуктов. Это обеспечивает комплексный анализ сведений об участниках сделки, получаемых из различных информационных источников, централизацию функций анализа и принятия решения, а также высокий уровень автоматизации процесса предкредитной обработки. Качество кредитного портфеля. Об эффективности управления кредитным риском в коммерческом банке можно судить по качеству кредитного портфеля. Управление риском ликвидности в Сбербанке основано на классификации активов и пассивов по фактическим срокам погашения, которые по некоторым инструментам значительно отличаются от договорных сроков погашения, а также предположении о том, что все возможные списания должны покрываться ожидаемыми поступлениями на всех временных интервалах. При управлении риском ликвидности банк выделяет два вида риска: риск нормативной ликвидности и физической ликвидности. Риск нормативной ликвидности – это возможные проблемы, связанные с выполнением нормативов ликвидности Банка. Риск физической ликвидности – это проблемы, связанные с недостаточностью какой-либо валюты для покрытия обязательств банка. Банк выделяет следующие категории рыночного риска: – процентный риск по неторговым позициям; – рыночный риск по торговым позициям, который включает в себя: процентный риск по портфелю долговых ценных бумаг, фондовый и валютный риски. Оценка процентного риска по неторговым позициям проводится с применением гэпанализа путём перераспределения активов и пассивов по договорным срокам до погашения при фиксированных процентных ставках и по срокам до пересмотра процентной ставки при плавающих процентных ставках. Управление операционным риском направлено на предупреждение и снижение потерь, обусловленных несовершенством внутренних процессов, сбоями и ошибками в функционировании информационных систем, действиями персонала, а также в результате воздействия внешних факторов. Для этого банк разделяет полномочия сотрудников, всесторонне регламентирует бизнес-процессы, ведёт внутренний контроль за соблюдением порядка совершения операций и лимитной дисциплиной, принимает комплексные меры по обеспечению информационной безопасности и непрерывности деятельности, совершенствует автоматизированные системы и аппаратные средства, страхует имущество и активы и пр. На мой взгляд, эффективный риск менеджмент способствует в первую очередь предотвращению крупных финансовых потерь. Надзорные требования и раскрытие информации о рисках являются вторыми по значимости стимулами управления рисками. Действительно, пренебрежение принципами управления рисками, особенно в условиях экономической нестабильности, способно оказать негативное воздействие на суждение регулирующих органов и заинтересованных сторон о финансовой устойчивости и культуре корпоративного управления в банке. Если оценивать в целом банковский сектор, то к приоритетным направлениям совершенствования банковского риск менеджмента в настоящее время, на мой взгляд, относятся: 1. Формирование комплексного подхода к управлению рисками, снижение зависимости от количественных оценок риска. 2. Совершенствование организационной структуры риск менеджмента, отказ от формального подхода к управлению рисками, профессиональная переподготовка персонала, а также создание системы мотивации (прежде всего денежной) качественного управления рисками. 3. Улучшение качества рейтингов и оценки величины ожидаемых рисков путём повышения ответственности рейтинговых агентств, совершенствования применяемых методик оценки и т.д. 4. Совершенствование нормативно-правовой базы риск менеджмента, повышение роли надзорных органов в процессе управления рисками, контроль за принятием чрезмерных рисков. 5. Внедрение автоматизированных систем обработки информации, совершенствование применяемых методик, поддержание гибкого процесса подготовки отчётности. Внедрение интегрированной системы риск-менеджмента должно происходить постепенно, в соответствии с чёткой последовательностью. Деятельность выстроенной системы должна отвечать основным принципам и задачам, а также соответствовать критериям эффективности банковского риск менеджмента. 2.2 КРЕДИТНЫЙ РИСК КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И МЕТОДЫ ЕГО РАСЧЕТАНаибольшая доля кредитного риска зависит от внешних (связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери. Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка. Наиболее точно искомая модель расчета кредитного риска коммерческого банка выглядит следующим образом:K3 = Kp * (R1 + R2 + … +Rn) * E : Kвл , где K3 - коэффициент риска отдельного заемщика банка;Kp - корректирующий коэффициент, учитывающий кредитоспособность клиента, степень рыночной самостоятельности заемщика, уровень его производственного потенциала, обеспеченность трудовыми ресурсами, состав акционеров, наличие деловой активности и организаторских качеств руководителя, достаточность собственных средств и резервных фондов, уровень просроченных ссуд за прошлый период и т.д.;R1, ... Rn,- размер рисков, связанных с данной кредитной операцией;Kвл - сумма кредитных вложений по заемщику;Е - корректирующий коэффициент, учитывающий действие внешних факторов для данного клиента банка.Корректирующий коэффициент Е определяется как отношение суммы всех возможных содействующих факторов (включая факторы, формирующие риск региона, неустойчивость валютных курсов, платежеспособность покупателей клиента, отказ от принятия или оплаты товара клиентом, нарушение сроков оплаты счетов клиентом, изменение цен на сырье, материалы и продукцию, конкурентоспособность продукции клиента, нарушения хищения, спрос на ссуды со стороны других клиентов, имеющиеся кредитные ресурсы банка и т.д.) к сумме внешних факторов [ см. 7, 32].

Список литературы

1. Балабанов А. И.,Боровкова Вик. А., Боровкова Вал. А. Банки и банковское дело. Питер 2010г.
2. Балабанова И.Г., Банки и банковское дело – СПб.: Питер, 2012.-304 с.
3. Беляков А.В. Банковские риски: Проблемы учета, управления и регулирования – М.: Банковский деловой центр, 2011
4. Гришина О., Самиев П. Практика риск-менеджмента в российских банках: риски есть, системы нет. // Управление финансовыми рисками. Май, 2011
5. Кабак О. Риски на ощупь. // Финансист, 2012
6. Кабушкин Н. И. Управление банковским кредитным риском. Новое знание, 2011г.
7. Кунин В.А. Актуальные вопросы применения инновационых систем управления кредитными рисками//Северо-Западный банковский журнал.-2012.№5.-[с.32]
8. Лаврушина О.И., «Банковское дело» Финансы и статистика, 2013г. [19]
9. Никитина Т.В. Банковский менеджмент. СПб.: ПИТЕР, 2012 [107]
10. Совершенствование кредитной политики коммерческих банков // Банковское дело.–2011.–№1. с. 15-23.
11. Тарасов, В.И. Деньги. Кредит. Банки / В.И. Тарасов. – Минск: Мисанта, 2012. – 511с.[5]
12. Шевчук Д.А. - Банковские операции. Принципы, доходность, контроль, риски. - М.: Гросс Медиа, 2010г. с 354 [40]
13. Экономическая теория / Под ред. Н.И. Базылева , С.П. Гурко. – Минск: Интерпрессервис, 2010. – 637с. [203]
14. «Экономика и социум» №2(11) 2014 www.iupr.ru
Очень похожие работы
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
bmt: 0.00502
© Рефератбанк, 2002 - 2024