Управление ликвидностью коммерческого банка на примере Банка Уралсиб

Дипломная работа о ликвидности, коэффициентах ликвидности и способах её управления на примере Коммерческого Банка "Уралсиб"
Защита от 24 июня, к диплому идёт презентация с текстом. Защита на "5"
...

ВВЕДЕНИЕ……….………………………………………………..……..3

1. ОСНОВЫ ТЕОРИИ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА…………………...………………..….....6
1.1. Понятие ликвидности. Факторы, определяющие уровень ликвидности……………………..………….………….…………….…...6
1.2. Методы управления и поддержания ликвидности коммерческого банка………………….…..……………………………………………....11
1.3 Характеристика нормативов ликвидности банка…………...…………14

2. АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ ОАО «УРАЛСИБ»…..…………………..20
2.1. Краткая характеристика Банка «УРАЛСИБ»…………………………..20
2.2. Анализ ликвидности Банка «УРАЛСИБ»….……………………………23
2.3. Проблемы управления ликвидностью в Банке «УРАЛСИБ»….…….…38

Причины начала мирового финансового экономического кризиса зародились в США в 2007-2008 годах. Толчком к его началу явилась неправильная политика в сфере жилищного рынка в США, когда Федеральная резервная система резко повысила процентные ставки, в результате чего произошло падение цен на жилье, что и привело к глобальному кризису. Углубляла проблему политика ипотечного кредитования, которое производилось с заёмщиками, имевшими плохую кредитную историю или не имевшими ее вообще. В конечном счете, это привело к резкому падению спроса на фондовом рынке в целом, и последовавшему падению цен по всему спектру активов и финансовому кризису на различных сегментах рынка.
К середине 2008 года глобальный финансовый кризис начал подступать к России на фоне ослабления мировой экономики, значительно з ависящей от цен на нефть. Сокращение ликвидности на глобальных кредитных рынках привело к кризису ликвидности во всем мире, значительно повлияв на развивающиеся рынки и вызвав масштабные убытки. Из-за ухудшения глобальных условий иностранны

Для каждого банка важно учитывать его индивидуальность и выделять главные факторы, оказывающие наиболее существенное значение на ликвидность баланса, а так же необходимо изучать и совершенствовать методы управления и поддержания ликвидности коммерческого банка.2. АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ ОАО «УРАЛСИБ»2.1.Краткая характеристика Банка «УРАЛСИБ»Открытое акционерное общество «БАНК УРАЛСИБ» образовано в результате реорганизации ОАО «УралСиб» в форме присоединения к нему ОАО АКБ «АВТОБАНК-НИКОЙЛ», АБ «ИБГ НИКойл» (ОАО), КБ «БНБ» (ОАО) и ОАО АКБ «Кузбассугольбанк» на основании решения совместного общего Собрания акционеров перечисленных банков и зарегистрировано 20.09.2005 г.[23]ОАО «УРАЛСИБ» - динамично развивающийся, многопрофильный, высокотехнологичный, конкурентоспособный Банк, деятельность которого характеризуется высоким уровнем обслуживания клиентов, динамичным ростом финансовых показателей. Согласно рейтинговым исследованиям «УРАЛСИБ» занимает ведущие позиции среди российских банков по активам, капиталу, корпоративным и розничным кредитам и депозитам.Банк является основным активом Финансовой корпорации «УРАЛСИБ». Уставный капитал банка на 1 апреля 2014 г. составил 29,8 млрд. рублей, размер активов — 355,4 млрд. рублей, величина собственных средств — 45,7 млрд. рублей. Основные показатели финансово-экономической деятельности банка в абсолютном выражении и в процентах от общей суммы активов за 2013 год:ссудная задолженность юридических и физических лиц – 229,2 млрд. рублей или 61,4% активов, что на 6,3 млрд. рублей меньше, чем в прошлом году. Банк «УРАЛСИБ» сокращает кредитный портфель, что является правильным при изменении рыночной конъюнктуры в условиях кризиса. По данным отчётности, количество выданных кредитов в прошлом году составляло 251163406 млн. рублей, что на 24945790 больше, чем в отчётном периоде – 226217616 млн. рублей. Рисунок 2 – Динамика кредитов, выданных клиентамОсновными источниками средств Банка (в абсолютном выражении и в процентах от общей суммы пассивов) по состоянию на 01.01.2014 г. являются: средства корпоративных клиентов – 120,6 млрд. рублей или 34% пассивов; средства физических лиц – 152,7 млрд. рублей или 42% пассивов; средства кредитных организаций – 26,7 млрд. рублей или 8% пассивов; выпущенные долговые обязательства – 13,1 млрд. рублей или 4% пассивов; собственные средства – 42,3 млрд. рублей или 12% пассивов. Диаграмма 1– Источники собственных средств банкаСредства клиентов «Банка УРАЛСИБ» уменьшились по сравнению с прошым годом.В условиях кризиса, динамика уменьшения депозитов клиентов не является положительным фактором, и не способствует поддержанию достаточного уровня ликвидности, а наоборот, содействует её уменьшению.Таблица 1 – средства клиентов банка, млн. рублейСредства клиентов20132012Срочные депозиты физических лиц115272731116807871Срочные депозиты юридических лиц4364075972969523Диаграмма 2 – Динамика средств клиентовИз данного раздела следует, что ОАО «УРАЛСИБ» - динамично развивающийся, конкурентоспособный Банк, деятельность которого характеризуется высоким уровнем обслуживания клиентов.Основными источниками средств Банка являются средства корпоративных клиентов, физических лиц , кредитных организаций , а также выпущенные долговые обязательства.Рациональные изменения происходят в банке в период кризиса. Банк «УРАЛСИБ» сокращает кредитный портфель. Так же, наблюдается динамика уменьшения депозитов клиентов. В условиях кризиса такая динамика не является положительной, так как это может повлечь за собой уменьшение ликвидности.2.2. Анализ ликвидности Банка «УРАЛСИБ»Обеспечение достаточного объёма ликвидных активов, необходимых для своевременного выполнения обязательств и обслуживания собственных потребностей банка при возникновении непредвиденного оттока денежных средств, является основной целью в области управления риском ликвидности.Управление риском ликвидности в целом осуществляет комитет по управлению активами и пассивами, определяющий стратегию формирования структуры активов и пассивов, её количественные и качественные параметры.Исполнительным органом в части управления ликвидностью является Казначейство. Казначейством осуществляется текущее управление активами и пассивами. С целью эффективного управления ликвидностью в банке внедрена система фондирования, которая позволяет оперативно контролировать проводимые филиалами активные и пассивные операции, эффективно перераспределять ресурсы, организовать процесс определения стоимости фондирования.На сегодняшний день поддержание ликвидности коммерческими банками значительно осложняется, так как экономика не только в нашей стране, но и во всём мире, находится в рецессии, то есть наблюдается её спад. Для того, чтобы в постоянно меняющихся, а иногда даже в ухудшающихся условиях коммерческий банк мог стабильно и эффективно функционировать, руководство банка должно уделять большое внимание анализу показателей деятельности банка и проводимых им операций.Проведение финансового анализа имеет огромное значение для банка, так как на основании его результатов руководство оценивает эффективность деятельности банка, а так же разрабатывает политику банка на перспективу. Анализ ликвидности позволяет определить потенциальные и реальные тенденции, которые говорят об ухудшении ликвидности баланса банка, или его улучшении, и провести анализ факторов, которые вызвали развитие отрицательных тенденций, а также оперативно принять меры по изменению ситуации в лучшую для банка сторону.Таким образом, из вышесказанного следует, что анализ банковской ликвидности необходим для того, чтобы:определить факторы, которые вызывали развитие тенденций к уменьшению ликвидности банка, и свести их воздействие к минимуму;выявить реальные или потенциальные тенденции к уменьшению ликвидности баланса банка и принять соответствующие меры по их изменению;сформировать аналитические материалы, отражающие реальную картину о состоянии ликвидности банка;выработать рекомендации относительно управления банком и определить стратегии развития с учетом результатов проведённого анализа.Основным источником информации для анализа банковской деятельности является баланс банка. С его помощью можно сделать вывод о состоянии показателей ликвидности, доходности и рискованности операций, сбалансированности активных и пассивных операций, а также о выполнении нормативов, установленных Центральным Банком. При анализе ликвидности банка существует несколько этапов.На 1 этапе производится оценка финансового состояния банка с точки зрения его ликвидности. На этом этапе определяется ликвидность банка на начало анализа, то есть иными словами, определяется база для дальнейшего анализа. Если на этом этапе не выявляется серьезных проблем в состоянии ликвидности и платежеспособности, то следующим этапом становится анализ, в ходе которого определяются дальнейшие перспективы развития ситуации. Если проблемы всё же выявляются, то дальнейший анализ позволит определить причины сложившейся ситуации и составить план выхода из нее.На 2 этапе производится анализ факторов, воздействующих на ликвидность и платежеспособность банка. При выявлении тенденций к снижению ликвидности банка необходимо выявить основные факторы, вызвавшие эти тенденции, а также проанализировать их воздействие и выработать рекомендации по изменению политики банка. Ключевыми факторами, оказывающими влияние на ликвидность являются макроэкономические факторы, через которые осуществляется воздействие внешней среды на деятельность коммерческого банка и, следовательно, на его ликвидность, и микроэкономические факторы, которые действуют на уровне самого банка и связаны с его политикой. Отличие этих двух факторов в том, что в первом случае, банки не могут оказывать влияние на развитие событий, а во втором могут и должны изменять свою политику в области управления ликвидностью.При анализе ликвидности наибольшее значение имеют такие показатели, как достаточность собственного капитала банка, качество и устойчивость ресурсной базы, доходность и структура активов, рискованность операций, допускаемый банком разрыв в сроках привлечения и размещения средств, диверсификация активов, а также качество управления деятельностью банка. Рассмотрим каждый показатель в отдельности (приложение 2).Достаточность собственного капитала банка.Достаточная величина капитала банка положительно влияет на уровень его ликвидности, потому что собственный капитал будет являться источником средств в случае возникновения непредвиденных обстоятельств, которые могли бы повлечь изъятие средств, а значит вызвать кризис ликвидности. Этот показатель имеет огромное значение для банка, поэтому его величина регулируется законодательно.Относительно Банка «УРАЛСИБ», норматив достаточности собственного капитала банка (Н1), рассчитанный по формуле (1) выглядит следующим образом:Н1 2013 = 5142632723422005+15100654+14958632+6820859+34455+2976688+70543644+163342318-4552430*100%=12,0Н1 2014 = 49589032 21366572+19252580+5968889+67484877+2679926+118262+7836471+319839390-498905*100%=10,7Норматив выполняется, увеличиваясь в динамике, что является положительным фактором. Показатель норматива Н1 в динамике увеличивается. Это означает, что произошёл рост капитала банка и увеличение резервов. Этот показатель снизился бы, если бы повысилась рискованность вложений в активы. А значит, рискованность операций банка умеренная.Качество и устойчивость ресурсной базы банка. Говоря о ресурсной базе банка, нельзя не упомянуть о том, что она является определяющим фактором развития активных операций банка. Ее стабильность оказывает влияние на финансовую устойчивость и ликвидность банка. Необходимо осуществлять постоянный контроль за этими показателями, для того, чтобы поддерживать оптимальные значения для средств, привлеченных на срочной основе, так как именно они помогают банку поддерживать сбалансированность между активами и пассивами по срокам и суммам, а значит, и ликвидность банка.[13]Проанализируем долю обязательств и собственных средств в пассивеТаблица 2 – Доля средств банка в пассивах, млн. рублейНаименование статей20142013ОтклонениеТемп приростаСуммаУд.весСуммаУд.весВсего собственных средств4226482711,34325074710,1-985920-2,3Всего обязательств33098169988,738563948189,9-56003647-14,2Всего пассивов373246426100%428890228100%-55643802-13%Из данной таблицы видно, что собственные средства банка составляют 11,3 %, что на 2,3 % меньше, чем в прошлом году, а обязательства составляют 88,7 % , и в динамике уменьшаются. Структура пассива баланса банка рациональна, так как основной удельный вес составляют обязательства в размере 88,7%. На собственные средства приходится достаточный удельный вес ( 11,3%), который в динамике увеличивается.Степень зависимости от внешних источников заимствования. Как уже говорилось мной ранее, банк, который сильно зависим от внешних источников, не имеет собственной базы для бизнеса, а также не имеет перспектив для развития. Чем сильнее выражена такая зависимость, тем серьезнее могут оказаться проблемы в случае возникновения даже временной неплатежеспособности. Сбалансированность активов и пассивов по суммам и срокам. Этот показатель имеет основополагающее значение в вопросе поддержания ликвидности банка. Максимальная сбалансированность активов и пассивов практически исключает возможность возникновения кризиса ликвидности и платежеспособности в банке, так как обязательства банка будут обеспечены имеющимися у банка ресурсами, а согласованность активов и пассивов по срокам обеспечит своевременное выполнение обязательств. Чем выше эта согласованность, тем, выше ликвидность банка, устойчивее финансовое состояние.Анализ активов и пассивов банкаДля того, чтобы банк мог ежедневно отвечать по своим обязательствам, структура его активов должна соответствовать качественным требованиям ликвидности. С этой целью все активы банка разбиваются на группы по степени ликвидности, а затем определяется удельный вес каждой группы, что дает оценку степени ликвидности активов.Таблица 3 – Активы банка, сгруппированные по степени ликвидностиНаименование статей20142013ОтклонениеТемп приростаСуммаУд.весСуммаУд.весВысоколиквидные активыДенежные средства234220056,2%213665724,9%2055433+9%Средства в ЦБ РФ151006544,05%192525804,4%-4151926-22%Средства в других КО149586324,0%59688891,3%8989743+150%Ликвидные активыЧистая ссудная задолженность22924723561,4%29311472668,34%-63867491-22%Вложения в ценные бумаги7054364418,9%6748487715,7%30587674,5%Активы долгосрочной ликвидностиИнвестиции29766880,7%26799260,6%29676211,8%Неликвидные активыОсновные средства131190423,5%137478513,2%-628809-5%Всего активов373246526100%428890228100%-55643702-13%За анализируемый период общая сумма активов снизилась на 13% в основном за счёт уменьшения средств в ЦБ РФ, а также за счёт уменьшения чистой ссудной задолженности. Активы банка достаточно диверсифицированы. Банк вкладывает свои ресурсы в кассовые, кредитные, инвестиционные и другие операции. Основную долю в активах занимают кредитные вложения банка, которые уменьшились на 22%, что является положительным фактором. Структура активов рациональна, так как основной удельный вес занимают кредитные операции.Перейдем к структурному анализу пассивов банкаПассивные операции банка являются определяющими по отношению к активным. От их характера и качества зависит возможность проведения активных операций, их масштабы, а, следовательно, прибыльность, ликвидность и устойчивость банка.Таблица 4 – Пассивы банкаНаименование статей20142013ОтклонениеТемп приростаСуммаУд.весСуммаУд.весСобственные средстваСредства акционеров2925758169,222925758167,600Резервный фонд20859964,920859964,900Переоценка основных средств424292110,03%436559210,1-122671-2,8Нераспределённая прибыль за отчётный период1425650,310760302,5-933465-86,75Нераспределённая прибыль прошлых лет805723419%747217917,35850557,8Всего собственных средств42264827100%43250747100%-985920-2,3Продолжение таблицыОбязательстваВыпущенный долговые обязательства130935603,9211777235,5-8084163-38,2Прочие обязательства25524300,827873690,7-234939-8.4Средства клиентов, не являющихся ко27336133860,531417685564,8-40815517-13Финансовые обязательства5130190,63594220,115359742,7Вклады физ лиц15272740821,815407327325,5-1345865-0,8Средства ко2670078483840082110-11700037-30,4Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ143050004,382383862,1606661473,5Резервы на возможные потери по ссудам4555680,14989050,1-43337-8,6Всего обязательств330981699100%385639481100%-54657782-14,2За анализируемый период общая сумма источников ресурсов банка уменьшилась на 2,3%, что говорит о сокращении деятельности банка. Сумма обязательств банка уменьшилась на 10,4% , это говорит о том, что банк сократил свои расходы по выплачиваемым обязательствам. Банк уменьшил сумму нераспределённой прибыли в отчётном периоде на -86,75%, что говорит об активном распределении этой прибыли на нужды банка. Также, банком увеличены средства Центрального Банка на 73,5% . что говорит об увеличении зависимости от ЦБ, что, как говорилось ранее, не является положительным фактором. Вклады физических лиц Банк уменьшил на 0,8 %, что не является значительным изменением, а вот уменьшение средств кредитных организаций на 30,5 % говорит о существенных изменениях в худшую сторону в отношениях Банка «УРАЛСИБ» с другими банками.Рискованность активов банкаЭтот показатель означает вероятность потенциальных потерь при реализации активов или риск невозврата вложенных банком средств. Рискованность активов зависит от многих внутренних и внешних факторов, таких как: стратегия банка при размещении средств, структура и качество его кредитного портфеля, активность инвестирования в ценные бумаги, качество проводимого финансового анализа, состояние реального сектора экономики, государственных финансов и других. Чем выше риск активных операций банка, тем больше вероятность возникновения потерь, а это отрицательно скажется и на его ликвидности. При этом, не стоит забывать, что чем выше риск активных операций, тем выше и его доход. Перед банками стоит выбор, какую политику вести в отношении банковских операций, а особенно важным этот вопрос становится в период кризиса, когда необходимо чётко понимать, что высокие риски ставят под угрозу ликвидность банка. Банки в погоне за прибылью перестали бояться возможных последствий своей рискованной деятельности, и ведут достаточно агрессивную политику в этом вопросе.Одними из самых рискованных видов операций, как известно, являются риск невозврата ссуд, инвестиционные риски, риски брокерских операций, а также рыночные риски от операций, проводимых с иностранной валютой, из-за чего очень часто возникают проблемы с ликвидностью. У Банка «УРАЛСИБ» наблюдается умеренная политика в области рискованных операций. Управление риском ликвидности осуществляется путём установления контроля лимитов на все виды банковских операций.Рассмотрим показатель рискованности активов банка, на примере выдаваемых Банком «УРАЛСИБ» ссуд.Рисунок 3 – Ссудная задолженностьРисунок 4 Ссудная задолженность физических лицПо данным отчётности банка «УРАЛСИБ» сумма просроченной ссудной задолженности за 2013 год увеличилась с 24 409 млн. рублей до 29 322 млн. рублей. Динамика в сторону увеличения не является положительной, и банку следует тщательнее заниматься проверкой заёмщиков и их кредитоспособности, так как риск просрочки кредитов относится к «активам с чрезмерным риском».Доходность активов банкаДанный показатель оказывает важное воздействие на ликвидность. Чем больше доля работающих активов в балансе банка и чем выше их эффективность, тем устойчивее финансовое состояние банка. С другой стороны, рост доходности почти всегда связан с увеличением риска, в связи с чем повышаются требования к ликвидности, о чём мной было сказано в описании предыдущего показателя. В условиях кризиса необходимо использовать все способы повышения ликвидности, несмотря на то, что это приносит ущерб доходности операций в краткосрочном плане.Структура и диверсификация активов. В процессе управления ликвидностью особое внимание следует уделять структуре активов. Банк должен поддерживать долю ликвидных активов на минимально возможном уровне, достаточном для того, чтобы оставаться платёжеспособным и ликвидным.Диверсификация активов, то есть размещение их по различным направлениям, оказывает положительное воздействие на уровень ликвидности, потому что в этом случае совокупный риск активов снижается. Но не следует допускать и излишней диверсификации, так как это может привести к неуправляемости портфеля активов.Качество управления деятельностью банкаВоздействие на состояние ликвидности коммерческого банка оказывает профессионализм руководителей и работников банка в том числе. Руководство банка определяет необходимый уровень ликвидности и принимает решения, касающиеся поддержания этого уровня. Не стоит забывать и про персонал банка, который должен иметь высокую квалификацию.Я провела анализ ликвидности Банка «УРАЛСИБ» путём сравнения показателей ликвидности с нормативными значениями, изучив для этого его баланс за последние 2 года (приложение 3).Для того чтобы проанализировать выполнение банком норматива мгновенной ликвидности, нам потребуются показатели из баланса банка.Рисунок 5 - Активы в балансе банка3810120650Рисунок 6 - Пассивы в балансе банкаТаблица 5 - Показатели для расчёта мгновенной ликвидности, млн. рублейПоказатели01.01.201401.01.