Организация и оформление операций в форме открытия кредитной линии

Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложения. ...

Введение…………………………………………………………………….……..3
Глава 1 Сущность кредитной линии………………………………..……………5
1.1 Особенности и виды кредитной линии………………………….....5
1.2 Преимущества кредитной линии………………………………...…9
Глава 2. Кредитная линия. Как это выглядит практически?............................12
2.1 Условия предоставления кредитной линии…………………………12
2.2 Договор открытия кредитной линии………………………………..14
2.3 Процесс пользования кредитной линией……………………………18
Глава 3. Совершенствование процесса кредитования в форме кредитной линии……………………………………………………………………………..20
3.1 Рекомендации по улучшению процесса кредитования в форме кредитной линии…………………………………………………………………20
3.2 Пути решения проблем кредитования в пределах кредитной линии……………………………………………………………………………...22
Заключение………………………………………………………………………24
Список использованных источников…………………………………………..26
Приложение………………………………………………………………………28

Актуальность темы. Такой метод кредитования, как кредитная линия появились в российской банковской сфере совсем недавно. Нормативных документов, подробно раскрывающих особенности данной формы кредитования пока не существует. Однако в настоящее время кредитные линии приобрели особую актуальность. Такая форма позволяет получать необходимые денежные средства не сразу в полной сумме, а удобными частями, которые в банковской сфере именуются траншами. В России данный вид кредитования успешно предоставляется предпринимателям крупного и малого бизнеса. Кредитную линию можно отнести к наиболее удобной и выгодной форме кредитования. Открывая кредитную линию, заемщик может на протяжении длительного периода при необходимости регулярно пользоваться финансовой помощью банка.
Степень разработанност и темы. В курсовой работе мы опирались на литературу отечественных авторов, посвященную вопросу кредитования в форме открытия кредитной линии. В частности, это труды Коробовой Г.Г., Лаврушина О.И., Афанасьева О.Н., Шишкоедова Н.В. и др. В целом, степень изученности данной темы в настоящее время считается явно недостаточной.
Целью курсовой работы является рассмотрение ________. Достижение поставленной цели предусматривает постановку и решение следующих задач:
- раскрытие _____, рассмотрение _________;
- выявление __________;
-освещение _________;
-рассмотрение ___________;
- изучения __________;
- рассмотрение ____________;
- выявление ______.
Объектом исследования является ___________.
Предмет исследования – ___________.
Методы исследования. При написании курсовой работы проводился комплексный и системный подход, применялись общенаучные методы познания.
Эмпирическая база исследования. В качестве эмпирической базы по изучаемой теме явились такие источники, как: периодические издания, Интернет СМИ, электронные документы. Исследование базировалось на нормах законодательства Российской Федерации.
Структура работы. Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложения.

Датой погашения задолженности по кредиту является дата, когда соответствующая сумма в полном объеме списывается со ссудного счета заемщика. В случае невыполнения условий договора, банк вправе приостановить дальнейшее кредитование заемщика. При нарушении сроков возврата кредита или его части задолженность по кредиту в конце рабочего дня переносится на счет по учету просроченной ссудной задолженности по основному долгу. Плата за кредит – прописывается процентная ставка за период фактического пользования кредитом, а также размер штрафных санкций в случае несвоевременного погашения задолженности со стороны заемщика.Условия расчетов и платежей – в соответствии с этим разделом определяется порядок гашения кредита, начисленных по нему процентов, уплаты комиссий, пени и т.д. (путем списания денежных средств с расчетного счета заемщика на основании его платежного поручения; путем списания денежных средств с расчетного счета заемщика, обслуживающегося в другом банке, без дополнительного распоряжения (согласно заранее данного акцепта) на основании инкассового поручения банка; путем списания денежных средств с расчетного счета заемщика, обслуживающегося в банке, без дополнительного распоряжения заемщика (согласно заранее данного акцепта)).Обязательства и права банка – рассматриваются основные права и обязанности банка, возникающие после оформления договора о кредитной линии. Обязательства и права заемщика - рассматриваются основные права и обязанности клиента, возникающие после оформления договора о кредитной линии. Обеспечение кредита - рассматривается обеспечение обязательств заемщика, вытекающие из договора. Это может быть поручительство, залог движимого и недвижимого имущества и т.д.Прочие условия, где указывается момент вступления в силу договора, количество экземпляров (договор составляется в двух подлинных экземплярах, один – находится в банке, другой - передается клиенту), порядок внесения изменений и дополнений к договору и т.д.Особые условия – прописываются условия, не относящиеся к основным.Юридические адреса и реквизиты сторон - указывается юридический адрес сторон договора, контактные телефоны, банковские реквизиты и т.д. Завершающим этапом оформления договора о кредитной линии является подписание договора банком и заемщиком, заверение его печатями. Если сравнивать данный вид договора с договором по предоставлению обычного кредита, то, по сути, особых отличий не наблюдается. Однако договор в рамках открытия кредитной линии все же имеет совершенно не характерные для классического кредита пункты. Это, в первую очередь, период, за который заемщику предлагается вносить платеж по задолженности на беспроцентной основе; во-вторых, тарифы, по которым рассчитывается процентная ставка, а также некоторые другие пункты, в зависимости от банка, где открывается кредитная линия.Таким образом, разделы договора о кредитной линии содержат все детали, касающиеся платежей по возникающей задолженности. Правильное и грамотное оформление договора о кредитной линии приведет к длительному сотрудничеству клиента с банком. 2.3 Процесс пользования кредитной линиейПосле оформления договора и открытии кредитной линии со стороны банка в течение всего срока кредитования осуществляется регулярный контроль за кредитоспособностью и денежными потоками клиента. За пользование кредитом банк взимает с клиента проценты. Размер процентной ставки оговаривается заранее и прописывается в договоре. За ведение ссудного счета банк помимо платы за проценты может ежемесячно получать от заемщика комиссию, размер которой также оговаривается изначально и прописывается в договоре о кредитной линии.Заемщик погашает кредит путем безналичного перечисления средств с расчетного счета на ссудный счет либо средства списываются со счета клиента без дополнительного распоряжения заемщика (согласно заранее данного акцепта).Важное место при использовании кредитной линии банки уделяют контролю за лимитом по договору и лимитом задолженности по ссудному счету. Банком ежеквартально анализируется финансовое состояние клиента, обороты по счетам, сравниваются имеющиеся показатели деятельности с плановыми данными. В случае ухудшения финансового состояния заемщика банк может уменьшить лимит кредитования в одностороннем порядке. Немаловажным является контроль со стороны банка за состоянием задолженности по ссуде, ее отклонением от установленной кредитной линии. В таком случае банк может увеличить процентную ставку путем введения штрафной надбавки в имеющейся ставке.Нарушением условий договора по кредитной линии является также недоиспользование кредитной линии. За такое нарушение с заемщика взыскивается соответствующая комиссия, размер которой зависит от величины и длительности недоиспользования кредитной линии.Таким образом, своевременный контроль и корректировка в процессе действия кредитной линии дает возможность избежать ошибки при кредитных взаимоотношений банка с заемщиком.Глава 3. Совершенствование процесса кредитования в форме кредитной линии3.1 Рекомендации по улучшению процесса кредитования в форме кредитной линииПоскольку основным принципом деятельности банка является принцип получения максимального дохода при минимальном для банка риске, то вся деятельность банка по осуществлению операций в форме открытия кредитной линии должна претворяться в жизнь с соблюдением защиты банка от кредитных рисков, что должно включать диверсификацию риска, разумное структурирование ссуд, своевременную юридическую оценку и проведение профессионального кредитного анализа по устоявшимся международным стандартам. В частности необходимо придерживаться следующих правил:1) открытие возобновляемых кредитных линий юридическим лицам данного 3 класса платежеспособности можно осуществлять лишь при соблюдении среднемесячного поступления денежных средств на текущий (расчетный) счет (выручки от реализации товаров, работ, услуг) за последние шесть месяцев в объемах, превышающих лимит задолженности по открываемой кредитной линии, а также положительной динамики финансово-экономического состояния за предшествующие два квартала. 2) банк должен уделять особое внимание контролю за лимитом выдач по договору о кредитной линии и лимитом задолженности по ссудному счету. 3) особое внимание следует обращать на финансовое состояние заемщика. Если у заемщика прослеживается ухудшение кредитоспособности, то банку рекомендуется изменить схему кредитования, например, уменьшить лимит кредитования, а в дальнейшем производить оплату расчетных документов только в пределах поступившей выручки от реализации продукции и оказания услуг. Объектом контроля должны быть также другие показатели отчетности клиента. Ежеквартально банку следует рассматривать баланс оборотных средств, сравнивать его с плановыми данными, при необходимости корректировать размер кредитной линии. Поскольку кредитная линия планируется, как правило, на год, то ее фактическая величина под влиянием определенных факторов может существенно отличаться от прогнозируемой суммы. Своевременная корректировка кредитной линии даст возможность избежать искажений и ошибок при оценке кредитных взаимоотношений банка с заемщиком. Также рекомендуется осуществлять оперативный контроль за состоянием задолженности по ссуде, ее отклонением от установленной кредитной линии. При этом нужно предусмотреть в кредитном договоре штрафную надбавку к договорной процентной ставке. В договоре должно быть указано право банка на получение комиссии в случае недоиспользования кредитной линии, так как банк, размещая собранные им в основном на платной основе свободные денежные средства, упускает свою выгоду. Размер комиссии должен зависеть от величины и длительности недоиспользования кредитной линии. Применение столь несложных рекомендаций позволит улучшить процесс кредитования в форме кредитной линии предприятий малого и среднего бизнеса, в результате чего банк получит максимальный доход от таких операций при минимальном риске. 3.2 Пути решения проблем кредитования в пределах кредитной линииВ настоящее время одной из важных проблем кредитования в рамках кредитной линии относится совершенствование методики определения лимита кредитования. Как отмечалось ранее, размер кредитной линии зависит от потребности клиента в кредитных средствах и возможностью возврата кредита в искомом объеме. Для того чтобы потребность заемщика в заемных средствах совпадала с возможностью возврата, необходимо рассчитывать лимит потребности (по данным технико-экономического обоснования потребности в ссуде) и лимит кредитного риска (на основе анализа возможных источников погашения кредита). Сопоставив эти лимиты, можно принять решение о наиболее рациональном лимите кредитной линии.Необходимо также остановиться на особенностях кругооборота средств заемщика (несезонный и сезонный характер), влияющих на размер кредитной линии. Для несезонных предприятий можно предложить два варианта расчета кредитной линии: полное использование кредитной линии и полное погашение кредита с правом возобновления ее в дальнейшем; необходимость анализа оборачиваемости активов клиента. При стабильной оборачиваемости возврат кредита можно считать обеспеченным оборотом фондов, которые сопровождаются трансформацией ссудной задолженности с одного объекта на другой. Если оборачиваемость замедлена – режим кредитования заемщика ужесточается, от него требуется частичное погашение ссудной задолженности. Этот вариант вызывает больше предпочтений, позволяя учитывать потребности клиента и снижать кредитный риск банка.Для предприятий с сезонным кругооборотом фондов характерно выделение периодов потребности в кредите и периодов его погашения (лимит кредитной линии в период снижения сезонных затрат часто не соответствует реальной потребности в заемных средствах). Соответственно возникает необходимость для таких предприятий в установлении снижающего лимита. В противном случае у заемщиков может возникнуть необходимость перекредитования (выдача кредита в пределах лимита на другие, не связанные с сезонностью цели) или к неоправданной пролонгации кредита.Отражение за балансом нереальной суммы лимита кредитной линии приводит к трудностям оценки ликвидности банка. Завышенная величина неиспользованного лимита кредитной линии может не только отрицательно сказаться на ликвидности банка, но и привести к потери некоторой части доходов.Таким образом, в настоящее время существуют вопросы при предоставлении кредитной линии, которые прорабатываются банком недостаточно тщательно (определение лимита кредитования, определение конечного срока действия кредитной линии, учитывание сезонности деятельности заемщика и т.д.). В связи с этим встает необходимость совершенствования методики кредитования в форме открытия кредитной линии.ЗаключениеИтак, мы расмотрели тему «Организация и оформление операций в форме открытия кредитной линии». В заключение работы сделаем основные выводы. Кредитная линия является достаточно распространенной формой кредитования в банковской сфере. Кредитная линия представляет собой способ предоставления денежных средств частями в пределах установленного лимита в течение оговоренного времени. Отличитительной особенностью кредитной линии является именно то, что деньги выдаются клиенту не сразу общей суммой, а постепенно несколькими частями. Данная форма кредитования подразделяется на возобновляемую (условия предоставления кредита предусматривают восстановление лимита задолженности при погашении кредитополучателем ранее полученного кредита. При этом новые выдачи кредита осуществляются в пределах лимита задолженности и с учетом использованного лимита выдачи), невозобновляемую (кредит представляется по частям в пределах установленного лимита единовременной задолженности; сумма всех выдач не должна превышать лимит выдачи.), рамочную, онкольную, контокоррентную.Условия и порядок открытия заемщику кредитной линии сторонами определяют в договоре об открытии кредитной линии. Для заключения договора об открытии кредитной линии потенциальному заемщику необходимо предоставить в банк достаточно внушительный перечень документов, на основании которых оценивается финансовое состояние клиента. Предпочтение, как правило, отдается клиентом с хорошим финансовым состоянием. Оценив состояние клиента, по данным финансовой и бухгалтерской отчетности устанавливается лимит кредитной линии, т.е. максимально возможная сумма выдаваемого кредита. После открытия кредитной линии осуществляется контроль со стороны банка за правильность исполнения обязательств по подписанному соглашению. В частности, банк отслеживает изменение финансового положения заемщика, оценивает его кредитоспособность. В случае ухудшения положения происходит пересмотрение лимита кредитной линии. Кроме того, банк взимает проценты за пользование денежными средствами, комиссию за обслуживание ссудного счета и т.д.Несмотря на обладание кредитной линией рядом преимуществ, процесс кредитования данной формы все же нуждается в некотором совершенствовании и улучшении. В частности, необходимо совершенствование методики определения лимита кредитования. Особое внимание необходимо уделять финансовому состоянию заемщика и его платежеспособности. Именно от правильной деятельности банка по совершенствованию кредитования в форме кредитной линии, возможно извлечение максимального дохода при минимальном риске. Список использованных источниковГражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 31.12.2014) // Собрание законодательства РФ, 29.01.1996, № 5, ст. 410.Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1, в ред. ФЗ от 03.03.2008 № 20-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 1996. № 6. Ст. 492.Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ (ред. от 28.06.2014) «О кредитных историях» // Собрание законодательства РФ. - 03.01.2005. - № 1 (часть 1). - ст. 44.«Положение о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31.08.1998 № 54-П (ред. от 27.07.2001) // Вестник Банка России. - № 73. - 29.11.2001.Алексеева Д.Г., Хоменко Е.Г., Пыхтин С.В. Банковское право / Учебное пособие– 4 изд. Инфра-М, 2011. - 736 с.Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. — 3-е изд., доп. - М.: КНОРУС, 2007. - 264 с.Банковское дело: учебник 2-е издание, пер. и доп. / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. – М.: Магистр, 2011. – 766 с.Какие минусы у кредитной линии. Режим доступа: [http://credit-i-bank.ru].Катаева Н. Кредитная линия в банке // Финансовая газета. – 2008. - №5. – С.7.Кредитная линия для юр. лица: основные особенности. Режим доступа: [http://www.prostobiz.ua/html].Кроливецкая Л.П. Кредитные операции коммерческих банков России: учеб. пособие / Л.П. Кроливецкая, Е.В. Тихомирова. – СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2012. – 64 с.Масленченкова Ю.С., Арсланбекова-Федорова А.А. Технология межбанковского кредитования в российских условиях. Управленческая методическая разработка. – «БДЦ-пресс» // Система ГАРАНТ: http://base.garant.ru/5290382/#ixzz3S1yItbEg.Общие рекомендации по улучшению процесса кредитования в форме кредитной линии. Режим доступа: [http://www.banklines.ru/balis-682-2.html].Особенности и виды кредитных линий. Режим доступа: [http://www.kredituemall.ru].Открытая кредитная линия. Преимущества и недостатки открытой кредитной линии. Режим доступа: [http://pocreditu.ru].Пащенко Е.В. Особенности механизма современного банковского кредитования малого бизнеса // Российское предпринимательство. – 2012. - №16(214). – С. 55-60.Рогов Сергей. Виды кредитования организаций // Рисковик. – 2013. - №8. – С.12.Рождественская Т.Э. Банковское право. – М.: Издательский дом ГУ ВШЭ, 2010. - 384с.Трошин А.Н. Финансы и кредит/ Учебник. — М.: ИНФРА-М, 2009. — 408 с.Шишкоедова Н. Кредитная линия – не проблема для бухгалтера. Режим доступа: [http://www.rosbuh.ru].Шпынова А.И. Кредитование малых и средних предприятий: зарубежный и российский опыт. М., ПОЛПРЕД, 2009. – 153 с.Приложение 1Договор о кредитной линииДоговор о кредитной линии с лимитом задолженности № 2015-Ю000042г. Москва «13» января 2015 г.Открытое акционерное общество коммерческий банк “Авангард”, именуемое в дальнейшем “Банк”, в лице Президента Банка Кузнецова Алексей Викторовича, действующего на основании Устава, с одной стороны и Открытое акционерное общество «Молкомбинат», именуемое в дальнейшем “Заемщик”, в лице Генерального директора Цветова Игоря Сергеевича, действующего на основании Устава, с другой стороны, далее именуемые «Стороны», заключили настоящий договор о следующем:1. Цель и предмет договора1.1.Настоящий Договор устанавливает сроки и условия, в соответствии и согласно которым Банк согласен открыть Заемщику кредитную линию (далее Кредит) с лимитом задолженности 1400000=(Один миллион четыреста тысяч) рублей, на оплату производственных запасов, для осуществления текущих производственных затрат, связанных с основным и дополнительными видами деятельности, выплату заработной платы сроком на 365 (Триста шестьдесят пять) дней, а Заемщик обязуется возвратить Банку полученный кредит и уплатить проценты за пользование им в размере, в сроки и на условиях настоящего договора.1.2 Кредитная линия является возобновляемой и непрерывной до истечения срока пользования кредитом.1.3.Для учета полученного Заемщиком кредита Банк открывает ему ссудный счет: № 45206810700001110914.1.4. Общий срок пользования кредитной линией истекает: «12» января 2016 г.2. Условия предоставления кредита2.1. Кредит выдается частями на основании заявления Заемщика, сделанного за три банковских дня, перед днем, когда планируется ее получение. При отсутствии или недостаточности у Банка кредитных ресурсов для удовлетворения заявления Заемщика о выдаче очередной части кредита, Банк уведомляет Заемщика об этом не позднее, чем за два банковских дня перед днем, когда планировалось ее получение. 2.2. Выдача кредита осуществляется частями, каждая из которых подлежит обязательному гашению в сроки указанные в заявлении клиента на получение части кредита. При этом срок гашения каждой части не должен превышать общий срок кредитной линии, указанный в п.1.4. договора. Датой выдачи кредита считается дата возникновения задолженности на ссудном счете Заемщика. Документом, подтверждающим выдачу кредита, является выписка по расчетному (или ссудному) счету Заемщика (на бумажном носителе или в электронном виде), официально подтверждающая зачисление средств на счет Заемщика (получение кредита).2.3 Выдача кредита производится после надлежащего оформления обеспечения обязательств по данному договору, в соответствии с п.7.1 настоящего договора, а также передачи залогодателем Банку предмета заклада, если в качестве обеспечения обязательств по кредиту используется имущество в закладе. 2.4. Частичное гашение кредита осуществляется в соответствии с п. 2.2. Договора. Датой погашения задолженности по кредиту является дата, когда соответствующая сумма в полном объеме списывается со ссудного счета Заемщика. В случае невыполнения п. 2.2. Договора, Банк вправе приостановить дальнейшее кредитование Заемщика.2.5.При нарушении сроков возврата кредита или его части задолженность по кредиту в конце рабочего дня (являющегося датой исполнения обязательств по настоящему договору) переносится на счет по учету просроченной ссудной задолженности по основному долгу. 3.Плата за кредитЗа период фактического пользования кредитом Заемщик обязуется уплатить Банку: 16% (Шестнадцать) процентов годовых. Размер платы за кредит может быть изменен по соглашению сторон, а также Банком в одностороннем порядке, в случаях предусмотренных п.п. 5.2, 5.5.7, 5.7. настоящего договора. Проценты начисляются 20 числа ежемесячно по формуле простых процентов, начиная со дня следующего за днем выдачи кредита до дня его полного погашения включительно.