Организация и особенности проведения межбанковских расчётов

оценка 5.идеальная курсовая,делала сама ...

СОДЕРЖАНИЕ
Введение……………………………………………………………………………...3
ГЛАВА I. Теоретические аспекты организации межбанковских расчётов
1.1.Сущность и принципы организации межбанковских расчётов………………6
1.2. Нормативно-правовые основы организации межбанковских расчётов……12
ГЛАВА II. Организация межбанковских расчётов в ОАО «Сбербанк России»
2.1. Организационно-экономическая характеристика деятельности банка ОАО «Сбербанк России»…………………………………………………………………17
2.2. Особенности корреспондентских отношений ОАО «Сбербанк России» с другими банками…………………………………………………………………...22
2.3. Рекомендации по повышению эффективности осуществления межбанковских расчётов ОАО «Сбербанк России»……………………………..24
Заключение………………………………………………………………………….27
Список литературы…………………………………………………………………31
Приложения

Организация межбанковских расчетов является одной из центральных проблем развития банковского дела в современных экономических условиях.
В нашей стране произошел переход к платежной системе, общепринятой в мировой практике. Данная система охватывает расчеты между предприятиями, между банками, а также другими кредитно-финансовыми институтами. Происходит бурное развитие в области применения новых форм безналичных расчетов населения.
Не только внедрение, но и регулирование новых расчетов сопряжено с большими трудностями экономического, организационного и технического характера. В частности, освоение последних форм межбанковских расчетов связано со сложным процессом реорганизации учреждений бывших государственных специальных банков в самостоятельные коммерческие банки; развитием Центральным ба нком РФ собственной филиальной сети, предназначенной для осуществления межбанковских расчетов; с перестройкой системы эмиссионно-кассового регулирования. Серьезно сказывается и отсутствие опыта в организации таких расчетов.
В денежных расчетах и платежах, проводимых банками, находят свое воплощение почти все виды экономических отношений в современном обществе. Это, в свою очередь, не возможно без взаимных расчетов между банками, что обусловлено широким разветвлением хозяйственных связей, большой территориальной удаленностью предприятий, а также некоторыми другими факторами. В сущности, лишь на основе расчетов между разными банками и их филиалами, можно завершить расчеты в ведении бизнеса.
Межбанковские расчеты - это метод банковских связей, применяемый в основном при обслуживании торговых отношений и включающий в себя совокупность всевозможных форм сотрудничества между банками.

Предоставляя платежные услуги своим клиентам, коммерческие банки выступают в роли финансовых посредников. Согласившись осуществлять платежные операции своих клиентов, банки принимают на себя обязательства по межбанковским платежам и расчетам. Однако списание сумм задолженности по налоговым платежам, искам, рассмотренным в арбитражном суде, может быть реализовано с корреспондентского счета в безакцептном порядке.Платеж по обязательствам имеет два аспекта, особенно важных при осуществлении межбанковских расчетов: окончательность платежа и необходимость подтверждения его исполнении. Окончательность платежа служит гарантией завершения расчетной операции. При наличии такой гарантии исключается вероятность того, что сделка не будет завершена.Наиболее важным принципом межбанковских расчетов является платеж в пределах средств корреспондентского счета. Этот принцип состоит в поддержании оптимального остатка средств на корреспондентском счете кредитной организации и соблюдении нормативов ликвидности баланса банка.С принципом платежа в пределах остатка средств на корреспондентском счете тесно связано понятие "управление наличной позицией банка". Под управлением наличностью понимаются операции, осуществляемые банком с целью регулирования предназначенных для платежей активов и контроля над этими активами.Таким образом, принципы межбанковских расчетов помогают кредитным организациям своевременно и в полном объеме проводить расчетные операции, переводы платежей по системам корреспондентских счетов.1.2. Нормативно-правовые основы организации межбанковских расчётовНормативно-правовая база, которая регламентирует принципы и порядок осуществления межбанковских расчетов в Российской Федерации, является достаточно обширной, что связано с тем, что изданные документы постоянно дорабатываются и уточняются с учетом изменяющихся экономических условий. Нормативно-правовая база регулирования расчетных отношений включает в себя достаточно широкий круг источников:Гражданский Кодекс РФ;Федеральные законы "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", "О банках и банковской деятельности";Положения Банка России "О безналичных расчетах в Российской Федерации", "О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России", "О Справочнике банковских идентификационных кодов участников расчетов,осуществляющих платежи через сеть Центрального Банка России (Банка России)", "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации";письма и указания Банка России, регламентирующие отдельные вопросы осуществления расчетов.Если плательщик и получатель обслуживаются в разных кредитных организациях, то для того, чтобы денежные средства могли быть зачислены на счет получателя, кредитная организация, обслуживающая плательщика, должна перечислить эти средства в кредитную организацию, которая обслуживает данный счет получателя. При этом в межбанковских расчетах могут участвовать и филиалы кредитных организаций.Потребность в межбанковских расчетах также возникает при проведении кредитными организациями расчетных операций по собственным обязательствам.Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы) могут осуществляться:1) с использованием корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России, т.е. через расчетную сеть (расчетно-кассовые центры) Банка России.Для проведения расчетных операций каждая кредитная организация, расположенная на территории РФ и имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России.Кредитная организация также вправе открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения один корреспондентский субсчет в подразделении расчетной сети Банка России, за исключением филиалов, обслуживающихся в одном подразделении расчетной сети Банка России с головной кредитной организацией или другим филиалом кредитной организации. В этом случае расчетные операции осуществляются через корреспондентский счет головной кредитной организации или корреспондентский субсчет другого филиала кредитной организации, открытые в Банке России см. п. 1.2 ч. II Положения Банка России от 3 октября 2002 г. N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации".2) с использованием счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции (например, клиринговых организациях).В общую систему межбанковских расчетов входят расчеты между филиалами одного банка, так называемые межфилиальные расчеты. Эти расчеты связаны преимущественно с корреспондентскими отношениями между коммерческими банками. Взаимные расчеты между филиалами коммерческого банка подразделяются на два вида. Первый – связан с перемещением ресурсов, а второй охватывает все другие операции, включая расчетные, осуществляемые по поручениям клиентов.Расчеты между РКЦ по операциям коммерческих банков, а также по их собственным операциям осуществляются через систему межфилиальных оборотов. На балансе ЦБР открываются два счета по межбанковским расчетам: "Начальные межфилиальные обороты" и "Ответные межфилиальные обороты". Расчетный центр, начавший операцию по расчетам (начальный провод), условно называется филиалом А, а принявший документы к ответному проводу – филиалом Б.Операции банков осуществляются на основании специальных документов – авизо (официальное извещение о выполнении расчетной операции). Они могут быть дебетовыми или кредитовыми (в зависимости от содержания операции).Правильность совершения расчетов РКЦ подтверждается совпадением начальных и ответных оборотов в процессе квитовки, т.е. сопоставления каждого ответного провода с начальным. Контроль правильности совершения расчетов между хозяйственными органами осуществляют коммерческие банки и их учреждения. В необходимых случаях привлекаются РКЦ и РЦИ Банка России.Деятельность РКЦ тесно связана и напрямую зависит от качества работы вычислительных центров (ВЦ). В настоящее время коммерческие банки имеют возможность использовать для автоматизации своей деятельности, как централизованную систему обработки информации, так и различные варианты локальных сетей либо сочетание обеих этих систем.Централизованная система обработки информации (через ВЦ) имеет один недостаток: относительно низкую скорость совершения расчетных операций. Проблемы проведения расчетов связаны также с уровнем технической оснащенности РКЦ. Кроме того, сама методика этих расчетов сформирована с использованием большого числа бумажных носителей информации, что приводит к ошибкам и задержкам в почтовом обороте между РКЦ. Замедление платежей весьма негативно отражается на финансовом состоянии предприятия, формировании доходной части бюджета, приводит к осложнению взаимоотношений коммерческих банков с их клиентами.Кроме того, кредитным организациям (филиалам) разрешается осуществлять транзитные расчетные операции. В этом случае платежи осуществляются одной кредитной организацией (филиалом) по поручению другой кредитной организации (филиала) в третью кредитную организацию (филиал), где и открыт счет получателя средств.Маршрут платежа (способ межбанковских расчетов) выбирается плательщиком при оформлении расчетных документов, исходя из имеющихся у обслуживающей его кредитной организации возможностей.Таким образом, система расчетов между различными контрагентами и хозяйствующими субъектами, обеспечение бесперебойности и непрерывности платежей являются важнейшими условиями нормального функционирования экономики. В денежных расчетах и платежах, проводимых преимущественно банками, находят свое воплощение практически все виды экономических отношений в обществе. Это, в свою очередь, немыслимо без взаимных расчетов между банками, что обусловлено широкой разветвленностью хозяйственных связей, большой территориальной удаленностью предприятий и некоторыми другими факторами. По существу, лишь на основе расчетов между разными банками и их филиалами можно завершить расчеты в народном хозяйстве. Межбанковские расчеты опосредствуют и различные виды внешнеэкономических связей, возникающих в процессе экспорта-импорта товаров (услуг), капиталов и миграции рабочей силы. Для осуществления платежей и расчетно-кассового обслуживания клиентов банки по поручению друг друга устанавливают между собой отношения, как правило, на договорной основе, получившие название корреспондентских.ГЛАВА II. ОРГАНИЗАЦИЯ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЁТОВ В ОАО «СБЕРБАНК РОСИИ»2.1. Организационно-экономическая характеристика деятельности банка ОАО «Сбербанк России»Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (27%), а доля в банковском капитале находится на уровне 26% (1 января 2011 г.). По данным журнала The Banker (1 июля 2010 г.), Сбербанк занимал 43 место по размеру основного капитала (капитала 1-го уровня) среди крупнейших банков мира. Учредитель и основной акционер Банка – Банк России. По состоянию на дату закрытия реестра акционеров, Банку России принадлежит 60,3% голосующих акций и 57,58% в уставном капитале Банка (Приложение 1). Остальными акционерами Сбербанка являются более 263 тыс. юридических и физических лиц. Иностранные инвесторы в структуре капитала занимают более 32,1%. Сбербанк является первым банком в России по размеру активов. На конец 2010 года его активы составили более 8 628 млрд. рублей, это более четверти банковской системы России (27%). Согласно The Bankers’ Almanac, по размеру активов Банк занимает 98-е место в мире (Приложение 2).Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. Привлечение средств частных клиентов и обеспечение их сохранности является основой бизнеса Сбербанка, а развитие взаимовыгодных отношений с вкладчиками – залогом его успешной работы. По итогам 2010 года 47,9% хранящихся в российских банках сбережений граждан доверены Сбербанку.Кредитный портфель Сбербанка включает в себя около трети всех выданных в стране кредитов (32% розничных и 31% корпоративных кредитов). В 2010 году Сбербанк активно кредитовал крупнейших корпоративных клиентов, предоставляя средства на финансирование текущей деятельности и инвестиционных программ, рефинансирование кредитов в других банках, приобретение активов и совершение сделок по слиянию и поглощению, финансирование лизинговых сделок, расходов по участию в тендерах, строительства жилья. Как и в предыдущие годы, Сбербанк принимал непосредственное участие в реализации государственных программ.В 2010г. Сбербанк продолжил работу по улучшению качества клиентского сервиса. Наиболее значимой услугой Сбербанка остается прием платежей населения. Их объем за год вырос в 1,4 раза и достиг 1 621 млрд. руб., количество принятых платежей увеличилось на 6,5% и превысило 1 134 млн. Динамика основных показателей деятельности за 9 месяцев 2011 года в сравнении с аналогичным периодом 2010 года выглядит следующим образом: чистый процентный доход увеличился на 12,8%; чистый комиссионный доход увеличился на 5,5%;операционные доходы до совокупных резервов возросли на 14,1%;доходы от восстановления совокупных резервов составили 3,1 млрд. руб. против расходов в размере 160,0 млрд. руб. за аналогичный период 2010 года;операционные доходы после совокупных резервов увеличились в 1,8 раза;операционные расходы возросли на 24,3%;прибыль до уплаты налогов из прибыли составила 317,9 млрд. руб. против 131,3 млрд. руб. за 9 месяцев 2010 года;чистая прибыль составила 254,3 млрд. руб. против 106,8 млрд. руб. за 9 месяцев 2010 года.Операционные доходы до создания совокупных резервов увеличились по сравнению с 9 месяцами 2010 года на 14,1%.Чистый процентный доход увеличился на 12,8%. Основными факторами роста стали: увеличение доходов по розничным кредитам на 21,0% в основном за счет роста портфеля, сокращение расходов по средствам клиентов и средствам банков в среднем на 16,2% за счет снижения их стоимости. Чистый комиссионный доход вырос на 5,5% за счет роста объема предоставляемых на комиссионной основе банковских услуг. Наибольший вклад в рост комиссионного дохода внесли операции с банковскими картами. Комиссионный доход по этому направлению бизнеса увеличился более чем в 1,5 раза в результате роста количества действующих карт и операций по ним, а также роста оборота в эквайринговой торговой сети.Торговые операции на финансовых рынках принесли банку 25,5 млрд. руб. против 11,0 млрд. руб. годом ранее: возросли доходы по конверсионным операциям и сделкам с драгоценными металлами.Доходы от восстановления совокупных резервов за 9 месяцев 2011 года составили 3,1 млрд. руб., против расходов в размере 160,0 млрд. руб. за аналогичный период 2010 года. Снижение доходов по сравнению с итогами 8 месяцев 2011 года обусловлено:созданием резервов по прочим активам, в основном по срочным сделкам, в связи с резким изменением курсов валют (-8,2 млрд. руб.);расходами по цессиям в рамках плановой работы с проблемными активами (-3,4 млрд. руб.);созданием резервов по кредитам, связанным с ростом кредитного портфеля и  переоценкой резервов по валютным кредитам (-2,7 млрд. руб.).Операционные расходы увеличились на 24,3% за счет продолжающегося с 2010 года планового повышения расходов на содержание персонала, а также за счет административно-хозяйственных расходов, сопровождающих развитие бизнеса и реализацию стратегических программ Сбербанка. Кроме того, рост объема вкладов обусловил рост отчислений в фонд обязательного страхования вкладов. Активы банка с начала текущего года увеличились на 826 млрд. руб. или 9,7%  и составили около 9,4 трлн. руб. За сентябрь активы увеличились на 272 млрд. руб. или 3,0%, что составило треть от всего прироста активов с начала года. Во многом это обусловлено положительной переоценкой статей баланса в иностранной валюте в результате стремительного роста курса доллара США и евро к рублю. Основой роста активов по-прежнему остаются кредиты клиентам. Качество кредитного портфеля продолжило улучшаться: доля просроченной задолженности в кредитном портфеле клиентов снизилась до 4,16% против 5,04% на начало года и 4,39% на 1 сентября т.г. Сохраняется достаточный уровень покрытия просроченной задолженности резервами: на 1 сентября т.г. резервы по кредитам составили 638 млрд. руб. и превысили объем просроченной задолженности в 2,15 раза. Объем вложений в ценные бумаги в сентябре сократился на 15,9 млрд. руб. и составил 1 475 млрд. руб. На динамике портфеля сказалась отрицательная переоценка ценных бумаг из-за сложившейся в сентябре ситуации на фондовых рынках. Сократились портфели государственных и субфедеральных облигаций, а также портфель акций. В то же время на 8,5 млрд. руб. увеличились вложения банка в корпоративные облигации. Доля государственных ценных бумаг в портфеле по-прежнему составляет 53%, доля корпоративных облигаций возросла до 32%.Фондирование активных операций банка в сентябре осуществлялось за счет средств банков, а также за счет привлеченных средств клиентов:Средства физических лиц в сентябре увеличились на 69 млрд. руб. до 5 202 млрд. руб. Прирост с начала года составил 8,2%.Средства юридических лиц в сентябре увеличились на 66 млрд. руб. до 1 969 млрд. руб. в основном за счет срочных депозитов. Прирост средств юридических лиц с начала года составил 5,5%.Капитал банка, рассчитываемый по Положению Банка России № 215-П, за сентябрь увеличился на 20,6 млрд. руб. и составил 1 465 млрд. руб. Источник роста капитала – заработанная чистая прибыль (28,5 млрд. руб.). В то же время на величину капитала повлияла отрицательная переоценка и дополнительные вложения в дочерние компании. С начала года капитал вырос на 18,0%.Достаточность капитала банка по состоянию на 1 октября 2011 года находится на уровне 17%. Основными направлениями преобразований согласно Стратегии развития Сбербанка до 2014 года принятой 21 октября 2008 года Наблюдательным советом Сбербанка России являются (Приложение 3):- Максимальная ориентация на клиента и превращение Сбербанка в «сервисную» компанию по обслуживанию индивидуальных и корпоративных клиентов;- Технологическое обновление Банка и «индустриализация» систем и процессов;- Существенное повышение операционной эффективности Банка на основе самых современных технологий, методов управления, оптимизации и рационализации деятельности по всем направлениям за счет внедрения Производственной Системы Сбербанка, разработанной на базе технологий Lean;- Развитие операций на международных рынках, прежде всего в странах СНГ. Реализация Стратегии развития позволит Банку укрепить позиции на российском рынке банковских услуг и достичь финансовых и операционных показателей, соответствующих уровню высококлассных универсальных мировых финансовых институтов.2.2.Особенности корреспондентских отношений ОАО «Сбербанк России» с другими банкамиСотрудничество с лидером национальной банковской системы дает банкам-респондентам возможность использовать уникальные преимущества Сбербанка России.Сбербанк России имеет собственную 3-х уровневую расчетную систему, расположенную во всех часовых поясах и экономических регионах страны и включающую более 20 тысяч отделений и филиалов. Уникальная расчетная система позволяет проводить существенные объемы и количество платежей внутри и между регионами в режиме реального времени.В целях ускорения платежей все территориальные расчетные центры Банка работают в круглосуточном режиме.Расчетная сеть Сбербанка России сопоставима по размерам только с расчетной системой Банка России и является второй в Российской Федерации по количеству проводимых операций, объемам платежей и количеству филиалов.По данным Банка России доля Сбербанка России превышает 30% платежей, проводимых через расчетную сеть Банка России. Сбербанк России осуществляет 3,1 млн. расчетных операций ежедневно на общую сумму более 960 млрд. рублей.Более 500 российских кредитных организаций (около 50% от общего числа) и более 150 банков-нерезидентов более чем из 25 стран мира имеют свыше 1500 счетов в Сбербанке России в 20 видах валют и драгоценных металлах.Благодаря масштабам корреспондентской и филиальной сети Банк уже в настоящее время проводит по своей расчетной системе платежи в пользу своих респондентов вне зависимости от рейсов Банка России в течение продленного операционного времени.