«Отчет преддипломной практики в кредитно-кассовом офисе «Север» Альфа-Банка»» (PiP)

В соответствии с учебным планом прохождение преддипломной практики осуществлено в кредитно-кассовом офисе «Север» Альфа-Банка. Работа оригинальная, выполнена и защищена на Отлично, в 2014 году. Приобретая, Вы не рискуете ошибиться.. (Гарантия PiP) ...

Содержание

Введение ........................................................................3
1. Организационно-экономическая характеристика банка, состав клиентов ...........4
2. Формирование и структура банковских ресурсов .................................9
...
5. Характеристика методов оценки кредитного риска в деятельности банка .........23
...
7. Организация расчетно-кассового обслуживания в банке .........................28
...

Целью преддипломной практики является сбор материалов для написания выпускной квалификационной работы, освоение элементов профессиональной деятельности...
В ходе прохождения практики поставлены следующие задачи:
- описать организационно-экономическую характеристику банка, изучить состав клиентов;
- проанализировать процесс формирования и структуру банковских ресурсов;
...

Процент договоров без обеспечения в 2012 году составил 25,2% к общему количеству договоров, в 2013 г. количество договоров уменьшилось на 18,4%, составив 543 договора. Это связано с тем, что банк не заключает договора без обеспечения, в связи с большим риском, отнесенным на неплатежеспособность клиентов. Оценка кредитных рисков производится банком по всем ссудам и всей задолженности клиентов. Классификация ссуд осуществляется банком самостоятельно. Конкретные критерии, используемые банком при анализе, а также процедуры принятия и исполнения решений по формированию и использованию резерва на возможные потери по ссудам содержаться в соответствующих документах банка, определяющих его кредитную и учетную политику и подходы к ее реализации.5. Характеристика методов оценки кредитного риска в деятельности банка Кредитный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.К указанным финансовым обязательствам могут относиться обязательства должника:- по полученным кредитам;- по учтенным кредитной организацией векселям;- по банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены принципалом;- по сделкам по финансированию под уступку денежного требования (факторинг);- по приобретенным кредитной организацией по сделке правам требования;- по приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке закладным.Одним из очень важных методов оценки кредитного риска является метод оценки кредитоспособности клиента, который осуществляется на основе анализа его финансового состояния и тенденций этого финансового состояния. Основными источниками информации для оценки кредитного риска заемщика являются:- финансовая отчетность;- сведения, предоставленные заемщиком;- опыт работы с данным клиентом других банков;- схема кредитуемой сделки с технико-экономическим обоснованием получения кредита;- данные проверки клиента с выездом на место.Определяя финансовое состояние клиента - юридического лица, банк может использовать следующие критерии оценки:- срок существования организации;- деловая репутация организации;- конкурентная среда и состояние отрасли, в которой работает данная организация;- срок, в течение которого заемщик является клиентом банка;- обороты заемщика по счетам в банках;- кредитная история заемщика в банках;- динамика финансовых показателей организации за определенный период;- вероятность банкротства организации.Для заемщика - физического лица критериями оценки могут быть:- информация из кредитно-справочных бюро;- достаточность дохода для погашения задолженности;- сфера занятости;- возраст;- семейное положение и др.Управление кредитными рисками - это процесс их минимизации, который состоит из четырех основных этапов:1) идентификации риска;2) оценки риска;3) регулирования риска;4) мониторинга риска.Эти основные этапы взаимосвязаны и неотделимы друг от друга. По времени они проводятся одновременно. Проведение данных этапов очень важно для банка, и они являются необходимой подготовкой для взыскания срочной и в случае возникновения просроченной задолженности. В связи с этим встает вопрос о необходимости минимизации кредитных рисков в рамках кредитного портфеля банка или в рамках совокупного кредитного риска банка. 6. Инвестиционная деятельность банкаСтратегической линией кредитно-кассового офиса «Север» Альфа-Банка является кредитование реального сектора экономики. Банк является одним из главных локомотивов российского экономического роста. Портфель кредитов корпоративным клиентам в 2013 г. вырос на 12,2% и достиг 146 млн. руб. В структуре кредитного портфеля возросла доля специализированных кредитов, в основном за счет финансирования инвестиционных и строительных проектов. Одновременно снизилась доля коммерческих кредитов, предоставляемых клиентам на пополнение оборотных средств, приобретение движимого и недвижимого имущества, расширение и консолидацию бизнеса и др.Темпы выдачи кредитов на протяжении года были стабильными и не снизились в конце года, когда ситуация с ликвидностью на мировом и российском рынке стала особо острой. Около 75% выданных банком, в течение года кредитов, было предоставлено российским компаниям территориальными банками в регионах. Вместе с тем, в условиях возросших кредитных рисков кредитная политика ОАО «Альфа-Банк» была пересмотрена в сторону ужесточения – сформулированы новые принципы кредитования клиентов, предусматривающие применение более консервативного подхода при оценке рисков, финансового состояния и перспектив деятельности заемщиков. Кроме того, предусмотрены изменения в технологии кредитного процесса, в том числе усиление мониторинга за текущей ссудной задолженностью, изменение требований к существующим и новым клиентам по вновь выдаваемым кредитам, по пролонгации, рефинансированию и реструктуризации уже выданных кредитов.При кредитовании корпоративных клиентов кредитно-кассового офиса «Север» Альфа-Банка активно использовал традиционные кредитные продукты: кредитование коммерческих и производственных программ, внешнеторговых операций, в том числе с использованием аккредитивной формы расчетов, кредитование с применением векселей банка, овердрафтное кредитование счета, предоставление всех видов банковских гарантий. Помимо непосредственной выдачи кредитов банк осуществлял финансирование экономики и путем приобретения облигаций корпоративных эмитентов.Крупнейшим кредитором кредитно-кассового офиса «Север» Альфа-Банка является промышленность (60,3%), где ведущие позиции занимают предприятия ТЭК, машиностроения и металлургии. 18,8% кредитов было выдано для финансирования торгово-посреднической деятельности. Вместе с тем, существенное превосходство кредитно-кассового офиса «Север» Альфа-Банка перед коммерческими банками по величине капитала дает возможность предоставлять кредиты, объем которых отвечает запросам крупнейших российских предприятий. В таблице 16 представлена доля кредитов, выданных в 2013 г. кредитно-кассовым офисом «Север» юридическим лицам по их сфере деятельности.Таблица 16 Кредитный портфель юридических лиц по отраслям экономики Показатель2011 г.2012 г.2013 г.Промышленность, %615759Топливно-энергетический комплекс, %685Строительство, % 334Торгово-промышленная деятельность, % 202119Транспорт и связь, %658Прочие, %465В течение года банк выдал компаниям на инвестиционные цели кредиты на сумму, превышающую 160 млн. руб. В 2014 году начато финансирование новых проектов в области развития сетей связи, производства цемента, строительства нефтеналивной станции и др. Банк активно сотрудничал с компаниями по финансированию строительных проектов. Портфель кредитов по данному направлению, выданных предприятиям различных отраслей, увеличился на 40% и превысил в 2013 г. 62 млн. руб. Большая часть портфеля ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, представлена:- облигациями федерального займа – 39,7% портфеля;- облигациями корпоративных эмитентов – 23,6% портфеля, из которых около 60% имеют рейтинги инвестиционного уровня, присвоенные международными рейтинговыми агентствами.Портфель ценных бумаг традиционно большей частью состоит из рублевых инструментов (таблица 17).Таблица 17Структура портфеля ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи Показатель2011 г.2012 г.2013 г.Облигации федерального займа, %393640Корпоративные и прочие, %222423Субфедеральные, % 232321Еврооблигации, % 7911Акции, %874Облигации прав. госуд., %111Для поддержания собственной ликвидности в условиях дефицита рублевых средств на рынке банк активно использует портфель долговых государственных ценных бумаг, корпоративных облигаций, а также муниципальных и субфедеральных ценных бумаг для привлечения краткосрочных средств через сделки прямого РЕПО с Центробанком России.7. Организация расчетно-кассового обслуживания в банке Лимиты максимального остатка кассы отделений устанавливаются и пересматриваются уполномоченным коллегиальным органом территориального банка, в организационном подчинении которого находятся данные отделения.При расчете лимита максимального остатка кассы необходимо принимать во внимание следующие факторы: Техническую укрепленность кассового узла отделения и внутреннее структурное подразделение ОСБ России; Максимальный приход/расход по кассе за расчетный период (3 календарных месяцев, предшествующие месяцу расчета лимита);Экономическую целесообразность наличия кассового узла в отделении;Оптимальность существующих маршрутов инкассации.Лимиты максимального остатка кассы отделений рассчитывается на основе оптимизации соотношения расходов отделения по вывозу или подкреплению денежной наличностью и недополученными доходами от возможного размещения временно свободных наличных денежных ресурсов по каждому внутреннему структурному подразделению и операционному отделу отделения.Лимит максимального остатка кассы отделений рассчитывается отдельно по рублям и иностранной валюте.Расходы на инкассацию учитываются исходя из количества совершаемых поездок на подкрепление или вывоз денежной наличности.Разовые расходы на инкассацию отделения и его ВСП, ВСП территориальных банков рассчитывается с учетом индивидуальных особенностей для каждого отделения и ВСП:Расходы на проезд от отделения в РКЦ Банка России, территориальный банк в ВСП отделения и обратно;Расходы по вывозу не платежной валюты за рубеж.При расчете расходов принимается во внимание:Затраты на содержание инкассаторской бригады (ФОТ, расходы на горюче-смазочные материалы, амортизация и другие расходы на содержание инкассаторской бригады);Затраченное время на проезд инкассаторской бригады, время на прием и сдачу ценностей. При этом принимается во внимание наличие по маршруту инкассации точек инкассации торговой выручки либо доставки денежной наличности клиентам (в этом случае расходы на инкассацию уменьшается);Затраты на авиаперевозку (билеты, охрана, страховка и т. д.);Расходы по расчету с центральным аппаратом ОАО «Альфа-Банк» на совершение банкнотных сделок;Фактические расходы при инкассации службой сторонней организации.Цель контроля за установлением и соблюдением клиентами кассовой дисциплины: проверить работу кредитных организаций по организации наличного денежного оборота, соблюдению порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью предприятиями, выполнению кредитными организациями требований нормативных актов Банка России по этим вопросам.Проверки кредитных организаций проводятся специалистами (работниками) отделов (управлений) денежного обращения или по их поручению специалистами расчетно-кассовых центров, как в составе комплексных групп, так и самостоятельно, на основании квартальных планов, утверждаемых руководителями учреждений Банка России.В ходе проверок рассматривается:Ведение учета предприятий, имеющих денежную выручку;Порядок осуществления контроля за своевременностью и полнотой сдачи предприятиями наличных денежных средств в кассу кредитной организации;Организация работы по установлению лимитов остатка наличных денег в кассах предприятий; сложившаяся практика согласования и доведения лимитов остатка кассы предприятиям; достаточность принимаемых мер по установлению лимитов остатка кассы всему кругу обслуживаемых предприятий;Сложившаяся практика согласования и оформления разрешений на право расходования предприятиями поступающей в их кассы выручки. Организация контроля за соблюдением согласованных с кредитными организациями условий расходования поступающих в кассу предприятий денежных средств, особенно предприятий, имеющих задолженность по платежам в бюджет и внебюджетные фонды;Практика составления календаря и ведомости учета выдач наличных денег на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии (формы 0408021, 0408022, 0408023, 0408024);Организация прогнозирования наличного денежного оборота. Порядок составления прогнозных расчетов ожидаемых поступлений в кассу кредитной организации наличных денег и выдач наличных денег, представления их в РКЦ;Соблюдение кредитной организацией установленного порядка составления и представления отчетности о кассовых оборотах, достоверность отражения данных в пятидневной и месячной отчетности (формы № 201, 202); ведение ежедневного учета кассовых оборотов по ведомости формы № 744;Организации проверок соблюдения предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью в соответствии с рекомендациями Банка России, качество оформления материалов и заполнения справок по результатам проверок по форме 0408026, порядок их рассмотрения руководителем кредитной организации; принимаемые кредитной организацией меры по результатам проверок. Организация последующего контроля за выполнением предприятиями требований кредитной организации по устранению недостатков в ведении кассовых операций и порядка работы с денежной наличностью;Принимаемые кредитной организацией меры по мобилизации внутренних кассовых ресурсов для своевременного удовлетворения потребности обслуживаемой клиентуры в наличных деньгах;Материалы произведенных специалистами учреждений Банка России проверок кредитных организаций оформляются справками произвольной формы в 2 экземплярах, один экземпляр которой передается кредитной организации.Результаты проверок в 3-дневный срок рассматриваются начальником отдела (управления) денежного обращения, при необходимости вносятся соответствующие предложения руководству учреждения Банка России.Результатом развития расчетно-кассового обслуживания физических лиц стало достижение лидирующих позиций в этом секторе рынка, основанное на конкурентоспособных ценовых условиях и качестве предоставляемых услуг, широком продуктовом ряде.В условиях нарастания конкуренции сохранение лидирующего положения Банка на данном сегменте финансового рынка и дальнейшее развитие операций по расчетно-кассовому обслуживанию физических лиц связано, прежде всего, с улучшением качества предоставляемых услуг, проведением гибкой тарифной политики и снижением трудоемкости операций для клиента и Банка. В целях укрупнения размеров проводимых платежей и, соответственно, снижения их себестоимости, наряду с операциями, связанными с платежами за жилищно-коммунальные услуги, Банк будет развивать обслуживание платежей населения в пользу предприятий розничной торговли, предприятий и организаций, оказывающих бытовые, транспортные, юридические, образовательные, туристические, телекоммуникационные, страховые, медицинские и другие услуги. Будет активно поддерживаться увеличение объемов безналичных поступлений во вклады, списаний со счетов по поручению клиента.Для корпоративных клиентов планируется создание службы персональных менеджеров. Будет существенно увеличено обслуживание клиентов с использованием автоматизированной системы «Клиент-Банк», получат развитие услуги по инкассации денежных средств и платежных документов клиентов.Формы безналичных расчетов:- расчеты платежными поручениями;- расчеты по аккредитиву;- расчеты чеками;- расчеты по инкассо.Формы безналичных расчетов применяются клиентами кредитных организаций (филиалов), учреждений и подразделений расчетной сети Банка России (далее - банки, за исключением прямого указания в тексте только на кредитные организации (филиалы) или учреждения и подразделения расчетной сети Банка России), а также самими банками;Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами (далее по тексту - основной договор).В рамках форм безналичных расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются плательщики и получатели средств (взыскатели), а также обслуживающие их банки и банки-корреспонденты.Банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установленном законодательством порядке без участия банков;Расчетные операции осуществляются при условии обеспечения ежедневного равенства остатков денежных средств по корреспондентскому счету по балансу банка, открывшему корреспондентский счет в другой кредитной организации, и по балансу кредитной организации (филиала), в которой открыт корреспондентский счет указанной кредитной организации (филиала), а также по счетам межфилиальных расчетов подразделений одной кредитной организации (головной кредитной организации, филиалов кредитной организации). Отражение расчетных операций в балансах банка-респондента и банка-корреспондента, а также в головной кредитной организации, филиалов кредитной организации по счетам межфилиальных расчетов осуществляется одной календарной датой (число, месяц, год) - датой перечисления платежа (далее – ДПП).ДПП устанавливается с учетом срока прохождения расчетного документа и указывается кредитной организацией (филиалом), начинающей операцию перевода денежных средств по счету межфилиальных расчетов, корреспондентскому счету (далее – банк-отправитель) в реквизите «Рез. Поле» (резервное поле) платежного поручения. Данные требования должны быть учтены в Правилах построения расчетной системы кредитной организации и заключаемых договорах корреспондентского счета.ДПП не устанавливается при осуществлении платежа через подразделения расчетной сети Банка России.В отдельных случаях (перераспределение денежных средств между подразделениями кредитной организации, пополнение корреспондентского счета в другой кредитной организации, возврат денежных средств с корреспондентского счета, пополнение остатка счета межфилиальных расчетов) ДПП может устанавливаться кредитной организацией (филиалом), завершающей операцию перевода денежных средств по счетам (далее – банк-исполнитель), в реестре предстоящих платежей или сообщении о получении от банка-отправителя денежных средств.Подтверждением совершения операции списания или зачисления денежных средств по счету межфилиальных расчетов, корреспондентскому счету в другой кредитной организации (филиале) является выписка из этих счетов, направленная банком-исполнителем банку-отправителю. Форма, способ (на бумажном носителе или в электронном виде) и порядок передачи выписки устанавливается в Правилах построения расчетной системы кредитной организации и в договорах корреспондентского счета. При этом за ДПП принимается день, за который дана выписка.При проведении платежа, осуществляемого кредитной организацией (филиалом) по поручению другой кредитной организации (филиала) в третью кредитную организацию (филиал), ДПП устанавливается в каждой паре кредитных организаций (филиалов), а платежные поручения клиентов переоформляются от имени банка-отправителя. В этом случае реквизиты получателя средств остаются неизменными.Ответственность за правильность составления переоформленного платежного поручения и своевременность перечисления на его основании денежных средств несет кредитная организация (филиал), составившая расчетный документ. Платежное поручение кредитной организации (филиала) направляется в другую кредитную организацию (филиал) для осуществления операции по соответствующим счетам без приложения расчетного документа, на основании которого оно составлено.В настоящее время все большее распространение получает перевод платежных поручений в электронной форме. В связи с необходимостью унификации возникающих в этой сфере правил проводится значительная работа в рамках таких институтов, как ЮНСИТРАЛ, Международная торговая палата и Европейская экономическая комиссия.В рамках ЮНСИТРАЛ подготовлено два документа - Правовое руководство по электронному переводу денежных средств 1997 г. (далее - Правовое руководство) и Типовой закон «Об электронной коммерции» 1996 г. (далее - Типовой закон 1996 г.).Правовое руководство содержит большое количество детальных положений, касающихся правовой регламентации договорных отношений участников электронного перевода средств и различных аспектов самого перевода.