Отчет по практике на примере ЗАО" Альфа-банк"

В отчете о преддипломной практике были использованы отчетные данные ЗАО «Альфа-Банк» проанализированы показатели финансово-хозяйственной деятельности. ...

Введение
1. Общая характеристика ЗАО «Альфа-Банк»
2. Формирование доходов, расходов, прибыли банка. Формирование фондов и их использование
2.1 Формирование доходов банка
2.2 Формирование расходов банка
2.3 Формирование прибыли банка
2.4. Формирование фондов и их использование
3. Формирование собственного капитала банка
4. Депозитные операции
5. Межбанковские кредитные отношения
6. Кредитные операции
6.1 Кредитование физических лиц
6.2 Кредитование юридических лиц
6.3 Факторинг
6.4 Лизинг
7. Банковские риски
Заключение
Список использованных источников

Одним из наиболее динамично развивающихся секторов финансовой системы Республики Беларусь является банковский сектор. От его состояния и надежности зависят развитие платежной системы государства, устойчивость национальной валюты, рост экономики и благосостояния населения страны.
ЗАО «Альфа-Банк» является одним из крупнейших банков РБ. Он предоставляет своим клиентам полный и современный банковский сервис.
Число клиентов постоянно растет, что говорит о правильности выбранной стратегии и о росте доверия к ЗАО «Альфа-Банк», который избрал тактику стабильности и надежности, профессионализма и индивидуального подхода к каждому и всегда следует этим принципам.
Сегодня ЗАО «Альфа-Банк» - один из надежных финансовых институтов Республики Беларусь. Он входит в число девяти ведущих банков страны по объему активов и собственному капиталу. Профессионализм сотрудников ЗАО «Альфа-Банк» создает для партнеров и акционеров необходимую атмосферу благополучия и стабильности. ЗАО «Альфа-Банк» готов предоставить для своих клиентов широкий спектр банковских и финансовых инструментов для того, чтобы они могли укрепить свое благосостояние, сохранить и приумножить свой капитал.

Формирование Гарантийного фонда (приложение Е) осуществляется в национальной единице Республики Беларусь или в СКВ в зависимости от того, в какой валюте были привлечены во вклады средства физических лиц.Средства из Гарантийного фонда выплачиваются в случаях, вызванных несостоятельностью банков по следующим причинам: банкротство банка; отзыв Национальным банком лицензии на привлечение вкладов и депозитов физических лиц; принудительная ликвидация банка.Необходимо иметь в виду, что в ходе своей деятельности коммерческие банки могут частично или полностью использовать средства, накопленные ими в фондах целевого назначения. В этом случае произойдет уменьшение общего размера собственных средств банка.Кроме обязательного формирования резервного фонда банком созданы и другие фонды, источником которых служит банковская прибыль. Названия фондов, порядок их формирования, целевое назначение оговорены в учредительных документах банка.Фонд развития банка представляет собой часть собственных средств банка. Фонд в целом по банку создается в размере отчислений от балансовой прибыли по нормативу, установленному Наблюдательным Советом банка и утвержденному Собранием акционеров.Формирование и использование фонда развития осуществляется в соответствии с законодательными актами и локальными нормативными правовыми актами банка. Средства фонда могут быть использованы на цели:— капитальных вложений, связанных со строительством и реконструкцией основных производственных и непроизводственных фондов (строительно-монтажные работы и другие работы, предусмотренные сметой на строительство, либо реконструкцию объектов, проектно-изыскательские работы, приобретение оборудования, инструментов и инвентаря, других основных фондов, предусмотренных сметами капитальных вложений;— капитальных затрат по арендованным основным средствам;— приобретения для собственных нужд, а также для сдачи в аренду основных средств, включая расходы по доставке, монтажу и установке;— долгосрочных финансовых вложений: долевых участий в других банках, финансовых учреждениях, предприятиях и прочих структурах; инвестиций в дочерних структурах;— прочие цели, связанные с расширением и совершенствованием материальной базы банка и др.Одновременно фонд развития может использоваться на цели, связанные со строительством и приобретением жилья для работников банка, состоящих в установленном порядке на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий (далее работники банка), в том числе выдачу займов работникам на эти цели.Фонд дивидендов представляет собой часть собственных средств банка, используемых для выплаты дивидендов акционерам на принадлежащие им акции. Фонд формируется за счет отчислений от прибыли отчетного года, остающейся в распоряжении банка после уплаты налогов и иных обязательных платежей в пределах норматива, утвержденного Собранием акционеров банка.Фонды переоценки образуются в результате инфляционных процессов, изменения курса иностранных валют по отношению к национальной валюте, отставания балансовой стоимости основных средств банка от рыночной и др.В состав собственных средств банка также входят:— эмиссионный доход, который образуется в результате реализации первично размещаемых акций по цене, превышающей их номинальную стоимость;— нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет.3. ФОРМИРОВАНИЕ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА БАНКАЗАО «Альфа-Банк» является крупным государственным банком, занимающим девятое место по активам среди всех коммерческих банков в Республике Беларусь. Финансовые ресурсы банка на практике состоят из:Собственного капитала банка;Заемного (привлеченного).Размер уставного фонда Банка составляет 141 633 809 500 белорусских рублей.Уставный фонд определяет минимальный размер имущества Банка, гарантирующего интересы его кредиторов.Уставный фонд формируется из вкладов (имущества) акционеров. Вклад в уставный фонд может осуществляться как в денежной, так и в неденежной форме. Денежные вклады в уставный фонд вносятся как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте, за исключением случаев, установленных законодательством Республики Беларусь. К вкладам в неденежной форме относится имущество, необходимое для осуществления банковской деятельности и относящееся к основным средствам, за исключением объектов незавершенного строительства.В уставный фонд не может быть внесено имущество, право на отчуждение которого ограничено собственником, законодательством Республики Беларусь или договором. Для формирования и увеличения размера уставного фонда не могут быть использованы привлеченные денежные средства и (или) доходы, полученные незаконным путем.Бюджетные средства и средства государственных внебюджетных фондов, а также объекты государственной собственности могут быть использованы для формирования уставного фонда Банка только в случаях и порядке, определенных законодательными актами Республики Беларусь.По решению Собрания на увеличение уставного фонда могут быть направлены подтвержденные аудиторской организацией нераспределенная прибыль прошлых лет и фонды, созданные за счет прибыли, в случае, если названные источники не были использованы на строительство, приобретение основных фондов и инвестиции, переоценка основных средств, ранее внесенных в уставный фонд. При направлении на увеличение уставного фонда подтвержденных аудиторской организацией нераспределенной прибыли прошлых лет и фондов, созданных за счет прибыли, переоценки основных средств, ранее внесенных в уставный фонд, новый размер уставного фонда не должен превышать величину чистых активов Банка (нормативного капитала, рассчитанного в порядке, установленном Национальным банком Республики Беларусь).Увеличение уставного фонда Банка осуществляется путем выпуска дополнительных акций либо увеличения номинальной стоимости акций.Размещение дополнительно выпускаемых акций производится в порядке, предусмотренном законодательством и Уставом Банка.Уменьшение уставного фонда осуществляется путем снижения номинальной стоимости акций либо приобретения Банком части акций в целях сокращения их общего количества. Уменьшение уставного фонда допускается с предварительного письменного разрешения Национального банка Республики Беларусь после уведомления кредиторов Банка в порядке, определяемом законодательством Республики Беларусь.Собственные средства ЗАО «Альфа-Банк» состоят из сформированных им фондов и прибыли, полученной в результате его деятельности в текущем году и на протяжении прошлых лет. Фонды банка составляют основу собственных средств. Каждый из них имеет определенное целевое назначение.Вклады в уставный фонд, оплата акций могут осуществляться как в денежной, так и в неденежной форме. К вкладам в неденежной форме относятся нежилые помещения и иное необходимое для осуществления банковской деятельности имущество, входящее в состав основных фондов, за исключением объектов незавершенного строительства.Денежные вклады в уставный фонд вносятся как в белорусских рублях, так и иностранной валюте, за исключением случаев, установленных законодательством Республики Беларусь.Вклад в уставный фонд банка не может быть внесен в виде имущества, право распоряжения которым ограничено в соответствии с законодательством Республики Беларусь или ранее заключенными договорами и для передачи которого не получено соответствующее разрешение либо иным образом не соблюден установленный законодательством Республики Беларусь или договором порядок его передачи.Увеличение уставного фонда банка осуществляется посредством выпуска дополнительных акций, увеличения номинальной стоимости акций. Сумма, на которую увеличивается уставный фонд за счет источников собственных средств, не должна превышать разницу между стоимостью чистых активов и суммой уставного фонда и резервного фонда банка. Увеличение уставного фонда для покрытия понесенных банком убытков не допускается.Размещение и выпуск акций дополнительных эмиссий производятся в порядке, предусмотренном законодательством о ценных бумагах.Уменьшение уставного фонда осуществляется путем снижения номинальной стоимости акций либо приобретения банком части акций в целях сокращения их общего количества.В соответствии с законодательством Республики Беларусь на увеличение уставного фонда может направляться нераспределенная прибыль только в том случае, если она подтверждена внешним аудитом.Чистая прибыль, остающаяся в распоряжении банка после уплаты всех налогов, сборов и других обязательных платежей в бюджет и государственные бюджетные и внебюджетные фонды, в соответствии с нормативами, утвержденными общим Собранием акционеров, направляется на формирование следующих фондов:— резервного;— развития банка;— дивидендов.Резервный фонд включается в собственный капитал банка. Источником формирования резервного фонда является прибыль банка, направляемая в резервный фонд в порядке, предусмотренном Положением о резервном фонде банка. Отчисления в резервный фонд производятся от прибыли отчетного года, остающейся в распоряжении банка после уплаты налогов и других обязательных платежей (прибыли отчетного года).Резервный фонд банка формируется в обязательном порядке в размере не менее 5 % уставного фонда. Он используется по решению общего Собрания акционеров на следующие цели:— покрытие убытков прошлых лет и по итогам отчетного года;— увеличение уставного фонда банка.Кроме обязательного формирования резервного фонда банком созданы и другие фонды, источником которых служит банковская прибыль. Названия фондов, порядок их формирования, целевое назначение оговорены в учредительных документах банка.В состав собственных средств банка также входят:— эмиссионный доход, который образуется в результате реализации первично размещаемых акций по цене, превышающей их номинальную стоимость;— нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет.В качестве привлеченных ресурсов выступают вклады (депозиты) клиентов банка, остатки на текущих счетах, средства полученные при размещение депозитных и сберегательных сертификатов, облигаций банка.Кроме обязательного формирования резервного фонда банком созданы и другие фонды, источником которых служит банковская прибыль. Названия фондов, порядок их формирования, целевое назначение оговорены в учредительных документах банка.4. ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИЗАО «Альфа-Банк» осуществляет прием денежных средств физических лиц во вклады (депозиты) в белорусских рублях, СКВ (доллары США, евро) и ОКВ (российские рубли), с выплатой процентов по окончании срока договора и с ежемесячной выплатой процентов, вклады с капитализацией, с возможностью пополнения суммы вклада, а также активно предлагает к реализации ценные бумаги, номинированные в национальной и иностранной валютах.Виды срочных депозитов физических лиц в иностранной валюте:1) «С прибавлением»;2) «Альфа-Микс»;3) «Альфа-Хит»;4) «Мой сейф».Виды срочных депозитов физических лиц в белорусских рублях:1) «С прибавлением»;2) «Альфа-Микс»;3) «Альфа-Хит»;4) Пенсионный;4) «Мой сейф».В банке действует централизованная он-лайн система обработки данных, дающая возможность владельцу счета (другим лицам) совершать в любом подразделении Банка следующие операции по вкладным, текущим счетам в белорусских рублях и иностранной валюте:пополнение текущего, вкладного счета как самим вкладчиком, так и другим лицом (для вкладных счетов – если данное право предоставлено договором банковского депозита), а также представителем вкладчика по нотариально оформленной доверенности;совершение расходных операций по текущему, вкладному счету (в том числе перевод денежных средств со счета, кроме международных переводов и частных переводов внутри банка) как владельцем счета, так и его представителем по доверенности, оформленной как в банке, так и вне банка.Следующие операции совершаются только по месту открытия счета:- международные переводы и частные переводы внутри банка;- закрытие счета (выдача всей суммы вклада по истечении его срока и досрочно);-выдача денежных средств новому вкладчику при предъявлении им первого требования (по договору на имя другого лица);- расходные операции по счету умершего вкладчика его наследниками.ЗАО «Альфа-Банк» является достаточно крупным банком с широкой клиентской базой, тем самым вселяя уверенность в своих вкладчиков по сохранности их сбережений и выступающего гарантом по своевременному возврату клиентам денежных средств по первому требованию.Так же дополнительным гарантом выступает и государство: в соответствии с Декретом Президента Республики Беларусь от 04 ноября 2008 г. № 22 "О гарантиях сохранности денежных средств физических лиц, размещенных на счетах и (или) в банковские вклады (депозиты)" (приложение Ж) установлено, что государство гарантирует полную сохранность денежных средств физических лиц в белорусских рублях и иностранной валюте, размещенных на счетах и (или) во вклады (депозиты) в банках Республики Беларусь, и возмещение 100 процентов суммы этих средств в валюте счета либо депозита, в порядке установленном законодательством РБ.Документы, предоставляемые в ЗАО “Альфа-Банк” для открытия вклада (депозита) счета физическому лицу:паспорт или иной документ, удостоверяющий личность (удостоверение беженца, вид на жительство).Документы, предоставляемые в ЗАО “Альфа-Банк” для открытия вклада (депозита) счета юридическому лицу:заявление на открытие вкладного (депозитного) счета, подписанное лицом, уполномоченным на открытие счета;копию (без нотариального засвидетельствования) устава имеющего штамп, свидетельствующий о проведении государственной регистрации (учредительного договора - для коммерческой организации, действующей только на основании учредительного договора, свидетельства о государственной регистрации - для индивидуального предпринимателя);карточку с образцами подписей и оттиска печати. Свидетельствование подлинности подписей лиц в карточке с образцами подписей и оттиска печати может быть осуществлено работником банка;анкету юридического лица;анкету индивидуального предпринимателя;дополнительно необходимо представить документы, подтверждающие полномочия лиц, чьи подписи заверены в карточке образцов подписей и оттиска печати (контракты, приказы и т.д.).кредитный банковский риск лизинговый5. МЕЖБАНКОВСКИЕ КРЕДИТНЫЕ ОТНОШЕНИЯРабота ЗАО «Альфа-Банк» по развитию корреспондентских отношений с отечественными и зарубежными финансовыми институтами нацелена на удовлетворение потребностей клиентов в области осуществления безналичных расчетов, а также самого банка при проведении операций на внешних финансовых рынках.Особое внимание банк уделяет репутации и надежности банков-корреспондентов, качеству и стоимости услуг, предлагаемых по счетам «НОСТРО», а также расширению спектра и повышению качества услуг, предоставляемых банкам-корреспондентам по счетам «ЛОРО».Счет «ЛОРО» корреспондентский счет банка-корреспондента, открытый в ЗАО «Альфа-Банк».Счет «НОСТРО» корреспондентский счет ЗАО «Альфа-Банк», открытый в банке-корреспонденте.По счету 1600 учитываются средств, находящихся на корреспондентском счете (счет «ЛОРО») Национального банка.Счета 1701 и 1702 предназначены для учета средств, находящихся на корреспондентских счетах других банков (счета «ЛОРО»), открытых в ЗАО «Альфа-Банк».Счета 1201, 1202, 1203 предназначены для учета средств банка, находящихся на корреспондентских счетах, открытых в Национальном банке Республики Беларусь и центральных (национальных) банках иностранных государств (счета «НОСТРО») и используемых для расчетов в белорусских рублях и иностранной валюте.Счета 1501 и 1502 предназначены для учета средств ЗАО «Альфа-Банк», находящихся на корреспондентских счетах, открытых в других банках (счета «НОСТРО») и используемых для проведения расчетов в белорусских рублях и иностранной валюте.Автоматизированная система межбанковских расчетов (АС МБР) представляет собой совокупность норм, правил, процедур и программно-технических средств, посредством которых осуществляются межбанковские расчеты между участниками АС МБР. Функциональными компонентами АС МБР являются система BISS и клиринговая система прочих платежей.Участниками АС МБР являются Национальный банк (в части непосредственного осуществления электронных переводов денежных средств в АС МБР), банки (небанковские кредитно-финансовые организации) Республики Беларусь и банки-нерезиденты.Межбанковские расчеты проводятся через открытые в Национальном банке межфилиальный счет Национального банка и корреспондентские счета банков.Банк устанавливает корреспондентские отношения с Национальным банком путем заключения договора корреспондентского счета и открытия корреспондентского счета в Национальном банке. Порядок открытия корреспондентских счетов регламентируется нормативными правовыми актами Национального банка.Национальный банк, банки на основании оформленных в соответствии с законодательством Республики Беларусь платежных документов формируют и передают в систему BISS посредством своих программно-технических средств электронные платежные документы исходя из требований технических кодексов и документации АС МБР. Банк-отправитель обеспечивает контроль правильности составления электронного платежного документа и несет ответственность за своевременность передачи, полноту, неизменность и соответствие реквизитов электронного платежного документа реквизитам платежного документа.Системой BISS не осуществляется контроль правильности указания в электронном платежном документе текстовых реквизитов, включая наименование плательщика, получателя и назначение платежа.Распределение электронных платежных документов в зависимости от способа обработки в системе BISS осуществляется с учетом статуса «срочный», «несрочный», указываемого банками-отправителями в электронных платежных документах, передаваемых в систему BISS. Срочность денежных переводов по собственным платежам банка определяется банком-отправителем самостоятельно. Срочность денежных переводов по платежам, инициированным его клиентами, устанавливается банком-отправителем в зависимости от порядка и сроков исполнения срочных денежных переводов, определенных в договоре текущего (расчетного) банковского счета между банком-отправителем и клиентом.Электронные платежные документы банков по исполнению обязательств перед Национальным банком оформляются срочными денежными переводами.Поступающим в систему BISS электронным платежным документам в зависимости от указанного банками-отправителями статуса автоматически присваиваются приоритетыПри отсутствии (недостаточности) денежных средств на корреспондентском счете банка-отправителя срочные электронные платежные документы помещаются в очередь ожидания средств. Очередь ожидания средств по срочным электронным платежным документам формируется в зависимости от времени их поступления и с учетом приоритетов.Счета группы 633 предназначены для учета операций по межбанковским расчетам, по расчетам между филиалами (отделениями) одного банка через его расчетный центр, а также по другим расчетам на основе клиринга.Счет 1814 предназначен для учета расчетов с другими банками по межбанковским переводам.Открытие Банком корреспондентских счетов «ЛОРО» и проведение межбанковских и клиентских расчетов с банками-корреспондентами осуществляется в строгом соответствии с процедурами «Знай своего клиента», которые отвечают нормам законодательства Республики Беларусь, нормативным требованиям Национального банка Республики Беларусь по противодействию легализации доходов, полученных незаконных путем, и финансирования терроризма, а также международным стандартам в этой области.Основными расчетными валютами во внешнеторговой деятельности клиентов банка по-прежнему остаются доллар США, евро, российский рубль. Все формы расчетов производятся банком с использованием электронных средств связи, преимущественно по SWIFT.В настоящее время в банке действует следующий режим ведения корреспондентских счетов в национальной валюте:проведение платежей текущим банковским днем при условии поступления распоряжения до 16:00 часов по минскому времени;использование удобного вида телекоммуникационной связи (S.W.I.F.T.