Практические задания. ООО МИР. 7 заданий. 3 вариант.

На основе приведенных в табл. 1 данных об активах (имуществе), капитале и обязательствах ООО «Мир» по состоянию на 1 ноября 201Х г. проведите группировку объектов бухгалтерского учета по их составу и размещению и по источникам их формирования ...

Оглавление
Задание 1 2
Задание 2 4
Задание 3 6
Задание 4 30
Задание 5 31
Задание 6 35
Задание 7 35
Список использованной литературы 38

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Государственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ
ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ
БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ,
АНАЛИЗ И АУДИТ
Методические указания
по выполнению контрольной работы
для самостоятельной работы студентов бакалавриата,
обучающихся на третьем курсе по направлению
080500.62 «Менеджмент»
Учетно-статистический факультет
Кафедра бухгалтерского учета и анализа
хозяйственной деятельности
Москва 2011

Учет затрат и исчисление себестоимости услуг по оказанию консалтинговых услуг организуется непосредственно на счете 20 «Основное производство».Общехозяйственные расходы, учтенные на счете 26 «Общехозяйственные расходы», по окончании отчетного периода полностью списываются на счет 90 «Продажи».Таблица 7 - Перечень хозяйственных операций ООО «мир» за декабрь 2013 г.№СодержаниеСумма, руб.Корреспонденция счетовДебитКредит1Приняты к учету документы поставщиков по приобретенному зданию    стоимость здания1 000 000,000860 НДС180 000,0019602Приняты к учету документы риэлторской компании за услуги по приобретенному зданию    стоимость услуг70 000,000860 НДС12 600,0019603Отражена госпошлина за госрегистрацию прав на недвижимое имущество7 500,000851№СодержаниеСумма, руб.Корреспонденция счетовДебитКредит4Приобретенное здание введено в эксплуатацию (бухгалтерская справка)1 077 500,00О1085Принят НДС к вычету    от стоимости здания180 000,006819 от стоимости услуг12 600,0068196Оплачены с расчетного счета    Приобретенное здание 1 180 000,006051 Услуги82 600,0060517Погашена с расчетного счета задолженность    по налогам и сборам125 000,006851 по страховым взносам227 300,0069518Перечислена с расчетного счета зарплата за ноябрь 2013 года170 000,0070519Признаны расходы в виде штрафов27 000,00917610Признаны расходы по обслуживанию системы "Клиент-Банк"900,00915111Признаны расходы по оплате услуг банка254,00915112Начислена амортизация ОС:21 321,4326О2 Административный корпус (первонач стоим 1 690 000, срок пи 35 лет)4 694,44   Мебель (первонач стоим 360 000, срок пи 6 лет)6 000,00   Лифт (пер. ст. 314 000, срок пи 9 лет)3738,10  №СодержаниеСумма, руб.Корреспонденция счетовДебитКредит Компьютеры (первонач стоим 38 000, срок пи 4 лет)1055,56   Легковой автомобиль (первонач стоим 700 000, срок пи 7 лет)5833,33  13Начислена зарплата АУП за декабрь 2013 года127 565,222670 Генеральный директор (23 дня, оклад 40000)40 000,00   Главный бухгалтер ( 23 дня, оклад 35000)35 000,00   Бухгалтер (23 дней, оклад 15000)15 000,00   Кассир (18 дня, оклад 25000)19 565,22   Водитель ( 23 дня, оклад 18000)18 000,00  14Начислена зарплата рабочим за декабрь 2013 года96 000,002070 Начальник отдела консалдинга (23 дня, оклад 38000)38 000,00   Консультант по бухучету ( 23 дня, оклад 30000)30 000,00   Консультант по налогобложению (23 дней, оклад 28000)28 000,00  15Начислен НДФЛ из зарплаты АУП за декабрь16 250,007068 Генеральный директор5 200,00   Главный бухгалтер 4 550,00   Бухгалтер1 950,00  №СодержаниеСумма, руб.Корреспонденция счетовДебитКредит Кассир 2 210,00   Водитель 2 340,00  16Начислен НДФЛ из зарплаты рабочих12 480,007068 Начальник отдела консалдинга4 940,00   Консультант по бухучету 3 900,00   Консультант по налогобложению 3 640,00  17Начислены страховые взносы на зарплату рабочих32 832,002069 ФСС 2,9%2 784,00   ФСС 0,2%192,00   ФОМС 5,1%4 896,00   ПФР ОПС накопительная часть 6%5 760,00   ПФР ОПС страховая часть 20%19 200,00  18Начислены страховые взносы на зарплату АУП43 627,302669 ФСС 2,9%3 699,39   ФСС 0,2%255,13   ФОМС 5,1%6 505,83   ПФР ОПС накопительная часть 6%7 653,91   ПФР ОПС страховая часть 20%25 513,04  19Признана выручка от продажи ОС (мебель)70 800,00769120Начислен НДС от продажи ОС (мебель)12 744,00916821Списана пер стоимость объекта240 000,0001.ВыбО1№СодержаниеСумма, руб.Корреспонденция счетовДебитКредит22Списана сумма амортизации192 000,00О201.Выб.23Списана остаточная стоимость объекта48 000,009101.Выб.24На расчетный счет поступила сумма оплаты за проданный объект70 800,00517625С расчетного счета оплачены услуги ОО "Мечта" по продаже ОС17 700,00605126По чеку №1000185 СБ РФ поступили денежные средства для осуществления наличных расходов45 000,00505127Выданы под отчет денежные средства Князькову А.Н.8 000,00715028Представлен авансовый отчет Князьковым А.Н8 000,00107129Списаны ГСМ на общехозяйственные нужды8 000,00261031Начислен НДС к оплате в бюджет от оказания консалтинговых услуг1 620 000,0090.036830Признана выручка от оказания консалтинговых услуг10 620 000,006290.0132Списаны расходы по оказанию консалтинговых услуг128 832,0090.022033Списаны общехозяйственные расходы200 513,9590.0226№СодержаниеСумма, руб.Корреспонденция счетовДебитКредит34Отражен финансовый результат    от основной деятельности8 670 654,0590.0999 от прочих видов деятельности18 098,009991.0935На расчетный счет поступила оплата за консалтинговые услуги10 620 000,00516236Доначислен налог на прибыль за декабрь 2013 г. в размере 20 %1 730,51996837Отражена нераспределенная прибыль отчетного года.10 506 982,549984Бухгалтерская справка «Расчет первоначальной стоимости здания, принятого в декабре 2013 г»Карточки счетов бухгалтерского учета ООО «Мир» за декабрь 2013 г.Счет 01 "Основные средства"ДебетКредитНомер операцииСуммаНомер операцииСуммаСальдо на 31.12.133 102 000,00  41 077 500,0021240 000,0021240 000,0022192 000,00  2348 000,00оборот1 317 500,00оборот480 000,00Сальдо на 31.12.133 939 500,00  Счет 02 "Амортизация ОС"ДебетКредитНомер операцииСуммаНомер операцииСуммаСальдо на 01.12.13  1 240 800,0022192 000,001221 321,43    оборот192 000,00оборот21 321,43Сальдо на 31.12.13  1 070 121,43Счет 08 "Вложения во внеоборотные активы"ДебетКредитНомер операцииСуммаНомер операцииСуммаСальдо на 01.12.13650 000,00  11 000 000,0041 077 500,00270 000,00  37 500,00  оборот1 077 500,00оборот1 077 500,00Сальдо на 31.12.13650 000,00  Счет 10 "Материалы"ДебетКредитНомер операцииСуммаНомер операцииСуммаСальдо на 01.12.1335 207,00  288 000,00298 000,00    оборот8 000,00оборот8 000,00Сальдо на 31.12.1335 207,00  Счет 19 "НДС по приобретенным ценностям"ДебетКредитНомер операцииСуммаНомер операцииСуммаСальдо на 01.12.13153 305,00  1180 000,005192 600,00212 600,00          оборот192 600,00оборот192 600,00Сальдо на 31.12.13153 305,00  Счет 20 "Основное производство"ДебетКредитНомер операцииСуммаНомер операцииСуммаСальдо на 01.12.13   1496 000,0032128 832,001732 832,00          оборот128 832,00оборот128 832,00Сальдо на 31.12.130,00  Счет 26 "Общехозяйственные расходы"ДебетКредитНомер операцииСуммаНомер операцииСуммаСальдо на 01.12.13   1221 321,4333200 513,9513127 565,22  1843 627,30  298 000,00          оборот200 513,95оборот200 513,95Сальдо на 31.12.130,00  Счет 50 "Касса"ДебетКредитНомер операцииСуммаНомер операцииСуммаСальдо на 01.12.13151 500,00  2645 000,00278 000,00    оборот45 000,00оборот8 000,00Сальдо на 31.12.13188 500,00  Счет 51 "Расчетные счета"ДебетКредитНомер операцииСуммаНомер операцииСуммаСальдо на 01.12.136 599 000,00  2470 800,0037 500,003510 620 000,0061 262 600,00  7352 300,00  8170 000,00  10900,00  11254,00  2645 000,00  2517 700,00оборот10 690 800,00оборот1 856 254,00Сальдо на 31.12.1315 433 546,00  Счет 58 "Финансовые вложения"ДебетКредитНомер операцииСуммаНомер операцииСуммаСальдо на 01.12.131 080 500,00      оборот0,00оборот0,00Сальдо на 31.12.131 080 500,00  Счет 60 "Расчеты с поставщиками"ДебетКредитНомер операцииСуммаНомер операцииСуммаСальдо на 01.12.13  1 005 000,0061 262 600,0011 180 000,002517 700,00282 600,00            оборот1 280 300,00оборот1 262 600,00Сальдо на 31.12.13  987 300,00Счет 62 "Расчеты с покупателями"ДебетКредитНомер операцииСуммаНомер операцииСуммаСальдо на 01.12.132 170 745,00  3010 620 000,003510 620 000,00оборот10 620 000,00оборот10 620 000,00Сальдо на 31.12.132 170 745,00  Счет 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"ДебетКредитНомер операцииСуммаНомер операцииСуммаСальдо на 01.12.13  600 000,00    оборот0,00оборот0,00Сальдо на 31.12.13  600 000,00Счет 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам"ДебетКредитНомер операцииСуммаНомер операцииСуммаСальдо на 01.12.13  1 305 000,00    оборот0,00оборот0,00Сальдо на 31.12.13  1 305 000,00Счет 68 "Расчеты по налогам и сборам"ДебетКредитНомер операцииСуммаНомер операцииСуммаСальдо на 01.12.13  395 800,005192 600,001516 250,007125 000,001612 480,00  2012 744,00  311 620 000,00  361 730,51    оборот317 600,00оборот1 663 204,51Сальдо на 31.12.13  1 741 404,51Счет 69 "Расчеты по социальному страхованию"ДебетКредитНомер операцииСуммаНомер операцииСуммаСальдо на 01.12.13  227 300,007227 300,001732 832,00  1843 627,30        оборот227 300,00оборот76 459,30Сальдо на 31.12.13  76 459,30Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"ДебетКредитНомер операцииСуммаНомер операцииСуммаСальдо на 01.12.13  306 100,008170 000,0013127 565,221516 250,001496 000,001612 480,00      оборот198 730,00оборот223 565,22Сальдо на 31.12.13  330 935,22Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами"ДебетКредитНомер операцииСуммаНомер операцииСуммаСальдо на 01.12.1312 500,00  278 000,00288 000,00            оборот8 000,00оборот8 000,00Сальдо на 31.12.1312 500,00  Счет 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям"ДебетКредитНомер операцииСуммаНомер операцииСуммаСальдо на 01.12.131 200,00      оборот0,00оборот0,00Сальдо на 31.12.131 200,00  Счет 76-1 "Расчеты с разными дебиторами"ДебетКредитНомер операцииСуммаНомер операцииСуммаСальдо на 01.12.1315 000,00  1970 800,00      оборот70 800,00оборот0,00Сальдо на 31.12.1385 800,00  Счет 76 -2"Расчеты с разными кредиторами"ДебетКредитНомер операцииСуммаНомер операцииСуммаСальдо на 01.12.13  114 800,00  927 000,00  2470 800,00    оборот0,00оборот97 800,00Сальдо на 31.12.13  212 600,00Счет 80 "Уставный капитал"ДебетКредитНомер операцииСуммаНомер операцииСуммаСальдо на 01.12.13  5 100 000,00    оборот0,00оборот0,00Сальдо на 31.12.130,00 5 100 000,00Счет 83 "Добавочный капитал"ДебетКредитНомер операцииСуммаНомер операцииСуммаСальдо на 01.12.13  620 000,00    оборот0,00оборот0,00Сальдо на 31.12.130,00 620 000,00Счет 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)"ДебетКредитНомер операцииСуммаНомер операцииСуммаСальдо на 01.12.13  1 200 000,00  3710 506 982,54оборот0,00оборот10 506 982,54Сальдо на 31.12.13  11 706 982,54Счет 90 "Прожажи"ДебетКредитНомер операцииСуммаНомер операцииСуммаСальдо на 01.12.13   311 620 000,003010 620 000,0032128 832,00  33200 513,95  348 670 654,05      оборот10 620 000,00оборот10 620 000,00Сальдо на 31.12.13  0,00Счет 91 "Прочие доходы и расходы"ДебетКредитНомер операцииСуммаНомер операцииСуммаСальдо на 01.12.13   927 000,001970 800,0010900,003418 098,0011254,00  2012 744,00  2348 000,00          оборот88 898,00оборот88 898,00Сальдо на 31.12.13  0,00Счет 99 "Прибыли/убытки"ДебетКредитНомер операцииСуммаНомер операцииСуммаСальдо на 01.12.13  1 856 157,003418 098348 670 654,05361 730,51  3710 506 982,54  оборот10 526 811,05оборот8 670 654,05Сальдо на 31.12.13  0,00Оборотно-сальдовая ведомость ООО «мир» за декабрь 2013 г.Бухгалтерский баланс ООО «Мир» за 2013 годОтчет о прибылях и убытках ООО «Мир» за 2013 год.Задание 4По данным бухгалтерского баланса проанализируйте и оцените динамику состава и структуры активов и пассивов организации. Данные об имущественном положении и источниках финансирования активов организации представьте в табл. 8.Таблица 8 - Структурно-динамический анализ активов и пассивов организации (по данным бухгалтерского баланса) ООО «Мир» за 2012 – 2013 гг.Задание 5По данным бухгалтерского баланса сгруппируйте активы по степени их ликвидности и пассивы по срочности их оплаты (табл. 9). В табл. 10 рассчитайте показатели оценки ликвидности баланса и спрогнозируйте ожидаемое состояние платежеспособности.Таблица 9 - Группировка активов по степени их ликвидности и пассивов по срочности их оплаты ООО «Мир» за 2012 -2013 гг.ПоказательСумма, тыс. руб.