СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ АЛЬФА БАНКА

СИСТЕМа УПРАВЛЕНИЯ АЛЬФА БАНКА ...

Содержание
Введение…………………………………………………………………………...3
ГЛАВА 1. СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ …………………………………………6
§1. Функции, элементы системы управления банком…………………………..7
§ 2 Общие сведенья о банках ……………………………………………………9
§ 3 Елементы системы правления……………………………………………...12
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ «АЛЬФА БАНКА»…………………17
§ 1 Характеристика банка……………………………………………………….17
§ 2 Критерии и показатели оценки эффективности управления……………20
§ 3 Оценка Альфа банка ………………………………………………………...22
Глава 3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ АЛЬФА БАНКА …………………………………………………………………………..32
§ 1. Основные показатели деятельности……………………………………….32
§ 2 Основные критерии эффективного бюджетирования……………………40
Заключение……………………………………………………………………….49
Список использованной литературы……………………………………………52

СИСТЕМа УПРАВЛЕНИЯ АЛЬФА БАНКА

Критерии эффективности управления находятся в тесной связи с целями фирмы. Специфика управления состоит в том, что выработка целей является функцией самого управления, а их реализация осуществляется как в рамках функционирования субъекта управления, так и в рамках управляемого объекта. Поэтому для определения эффективности управления используют такие критерии, как, во-первых, собственно управленческая эффективность; во-вторых, экономическая эффективность; в-третьих, социальная эффективность§ 3 Оценка Альфа банка Основным элементом фондов «Альфа Банк» России является уставный фонд, который служит основным обеспечением обязательств банка. Уставный капитал сформирован в сумме 38000 тыс. руб. и разделен на 38 миллионов обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 1 рубль каждая. Рассмотрим динамику величины уставного капитала анализируемого банка. Величина уставного капитала ежегодно изменялась:- в 2011 г. – 26000 тыс. руб.- в 2012 г. – 31000 тыс. руб.- в 2013 г. – 38000 тыс. руб.В увеличении уставного капитала «Альфа Банк» России основную роль сыграла переоценка стоимости имущества, так как стоимость имущества по сравнению с предыдущим периодом значительно возросла (с 57930 тыс. руб. в 2011 г. до 76966 тыс. руб. в 2012 г. и до 120760 тыс. руб. в 2013 г.). Изменения размеров уставного капитала банка производились решением общего собрания банка.В «Альфа Банк» России также создается фонд акционирования. Положение о порядке его образования и использования утверждено Правлением «Альфа Банк» России 14.02.02 г. Согласно этого положения фонд акционирования служит источником для приобретения акций банка, продаваемых акционерами банка для дальнейшего размещения. Фонд акционирования является формой поощрения как за достижение личных результатов, так и за результаты деятельности всего коллектива. Данным положением определены критерии для поощрения работников банка, которые могут быть как производственными, так и личными. Поощрение производится акциями банка по мере их появления на балансе банка. Право на наделение акциями из фонда имеют работники, проработавшие в «Альфа Банк» России не менее трех лет. Для поощрения к работнику банка применяются оценивающие коэффициенты, в сумме составляющие единицу или 2495 акций (так как сумма фонда акционирования к распределению принимается в размере 1500 тыс. руб., а численность работников банка равна 601 чел., исключая 40 чел., проработавших в банке менее трех лет).Положением предусмотрены следующие оценивающие коэффициенты:Показатели в работе – 0,4 (998 акций);Дисциплина – 0,2 (499 акций);Стаж работы:- от 3 до 5 лет – 0,05 (125 акций)- от 5 до 10 лет – 0,1 (250 акций)- от 10 до 15 – 0,15 (374 акции)- более 15 – 0,2 (499 акций)4. Образование – 0,1 (249 акций)5. Наличие больничных листов – 0,1 (250 акций).Далее целесообразно провести анализ ресурсной базы «Альфа Банк» России, так как независимо от различных экономических условий ресурсная база имеет первостепенное значение для успешной банковской деятельности. Ресурсы «Альфа Банк» России, также как и других коммерческих банков, состоят из собственных и заемных средств. Привлеченные средства занимают преобладающее место в структуре банковских ресурсов. Это можно увидеть, рассчитав коэффициенты собственных и привлеченных средств и отразив их изменения в динамике за три года – 2011, 2012, 2013 гг.Таблица 6Коэффициенты собственных и привлеченных средств «Альфа Банк» РоссииПоказатель2011 г.2012 г.2013 г.Доля собственных средств в балансе банка.0,170,150,16Соотношение между собственными средствами и привлеченными средствами банка.0,240,230,23Доля привлеченных средств в балансе банка0,720,670,70Соотношение между доходными активами банка и платными источниками банка.1,31,41,3 На основании вышеприведенной таблицы можно сделать следующий вывод о том, что коэффициенты собственных и привлеченных (заемных) средств практически не изменяются в течение анализируемого периода времени. Наиболее заметное колебание коэффициентов наблюдается в показателе доли заемных средств в балансе банка – в 2012 г. наблюдается снижение значения на 0,05, но уже в следующем году произошло увеличение на 0,03. Это говорит о том, что «Альфа Банк» России на протяжении анализируемого периода времени было в достаточной степени обеспечено собственными и привлеченными средствами. Также необходимо отметить, что доля привлеченных средств в балансе банка гораздо больше, чем доля собственных средств, что, несомненно, является положительной тенденцией в работе банка. При анализе деятельности банка используются также показатели, характеризующие использование имеющихся в распоряжении банка ресурсов по размещению их в различные виды активов:- доля приобретенных банком ценных бумаг в активе баланса банка;- доля высоколиквидных активов в активе баланса банка.Значения коэффициентов приобретенных банком ценных бумаг в активе баланса являются наименее значительными - 0,01 - 0,02. Это связано с тем, что за анализируемый период времени «Альфа Банк» России не приобретал существенного количества ценных бумаг. Также необходимо отметить, что доля высоколиквидных активов в активе банка достаточно высока, то есть при необходимости банк в достаточно короткое время сможет реализовать данные активы для того, чтобы ответить по своим обязательствам. Таблица 7 Анализ ссудного портфеля «Альфа Банк» за 2011 – 2013 гг.Показатель2011 г.2012 г.2013 г.К30,460,500,47Темп роста, %-13994Коэффициент опережения-1,090,96Доля приобретенных банком ценных бумаг в активе баланса банка0,010,010,02Доля высоколиквидных активов в активе баланса банка0,400,370,35 Далее целесообразно провести анализ доходов и расходов банка на основании имеющихся Отчетов о прибылях и убытках (Форма №102) и балансов на 2011 - 2013 гг. Для этого составим сокращенный отчет о прибылях и убытках. Далее проведем горизонтальный анализ, то есть за базовый год будет принят 2011 год. Состав доходов и расходов на отчетные даты будет выглядеть следующим образом:Таблица 8Горизонтальный анализ доходов и расходов банка за 2011-2013 гг.Наименование статьина 01. 01. 11на 01. 01. 12на 01. 01. 13суммаотклонениясуммаотклонениясуммаотклонения1. Проценты полученные и аналогичные доходы128000100131820102,9139271108,82. Проценты уплаченные и аналогичные расходы533371002389344,83438364,53. Чистые процентные и аналогичные доходы (ст. 1 – ст. 2)74663100107927144,6104888140,54. Комиссионные доходы1425710017621123,622190155,65. Комиссионные расходы574100761132,6751130,86. Чистый комиссионный доход1368310016860123,221439156,77. Прочие операционные доходы813461007003986,15949373,18. Текущие доходы169692100194826114,8185820109,59. Прочие операционные расходы126810100141472111,6138240109,010. Чистые текущие расходы до формирования резервов4288210053354124,447580110,911. Прибыль4036110045424112,52022650,1В структуре доходов за 2011 - 2013 гг. практически по всем статьям наблюдается устойчивое увеличение сумм, по сравнению с базовым годом (2011 г.). Данные изменения характеризуются тем, что процентные доходы за предоставленные кредиты, которые составляют основную часть полученных доходов в 2013 году увеличились на 8,8 % по сравнению с 2011 годом. Это говорит о том, что в 2013 году «Альфа Банк» России предоставил большее количество кредитов своим клиентам и, к тому же незначительно увеличил процентную ставку за пользование кредитом.Комиссионные доходы увеличились практически в полтора раза - на 55,6%. Это связано с тем, что в 2013 году «Альфа Банк» России расширило спектр оказываемых услуг, увеличилось число клиентов – юридических и физических лиц, также была повышена ставка комиссионных за оказываемые услуги.Сумма прочих операционных доходов в 2013 году уменьшилась на 26,9%, что является отрицательным показателем в работе банка. Это связано с тем, что в 2013 году доходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями уменьшились практически в 2 раза по сравнению с 2012 годом. Данная тенденция связана с укреплением национальной денежной единицы (рубля) и уменьшением объема по покупке-продаже иностранной валюты.Группировка доходов в 2011 - 2013 гг.100000Комиссионные доходы50000321150000процентныедоходыОперационныедоходы0Для большей наглядности изменения данных сумм за анализируемый период времени представим данные виде диаграммы.Как видно из представленной выше диаграммы за анализируемый период времени наблюдается значительное снижение сумм операционных доходов, то есть доходов от операций с иностранной валютой, доходов, полученных в форме дивидендов и др. По статьям комиссионных и процентных доходов наблюдается незначительное, но тем не менее стабильное увеличение сумм. Рост процентных доходов объясняется увеличением среднего уровня процентной ставки, взимаемой за кредит и роста средних остатков по выданным кредитам. 02000040000600008000000000120000140000123Динамика процентных доходов в 2011 - 2013 гг.средства вбанкахссудыценныебумагиОдним из этапов анализа процентных доходов является исследование их структуры. Динамика этих показателей даст возможность оценить, за счет каких кредитных операций достигнут рост процентных доходов. Как видно из диаграммы рост процентных доходов произошел из-за увеличения ссуд, предоставленных другим клиентам банка.Анализ расходов «Альфа Банк» России осуществляется по тому же плану, что и анализ доходов.Таблица 10 Группировка расходов «Альфа Банк» России за 2011-2013 гг.Статья2010 г.2011 г.2012 г.Процентные расходы533373438323893Комиссионные расходы574751761Операционные расходы 81346138240141472Для наглядности представим группировку расходов, также как и доходов, в виде диаграммы.Рисунок 5020000400006000080000100000120000140000160000123Группировка расходов за 2011 - 2013 гг.процентныерасходыкомиссионныерасходыоперационныерасходыИз данной диаграммы можно увидеть, что наибольший рост расходов наблюдается по статье операционные расходы. Наименее всего были подвержены изменениям комиссионные расходы. Далее необходимо проанализировать за счет каких показателей достигнут столь значительный рост операционных расходов. Для этого также представим данные показатели в виде диаграммы.Р 201120122013исунок 6Цифрами на диаграмме обозначены следующие статьи операционных расходов:1 – расходы по оплате труда2 – эксплуатационные расходы3 – расходы от операций с иностранной валютой4 - расходы от операций по купле-продаже драг. металлов5 – другие текущие расходыДанная диаграмма наглядно показывает, что наиболее значительное увеличение операционных расходов произошло по статье расходов на оплату труда, что связано с увеличением заработной платы в 2013 году, а также в данном году произошло расширение штата специалистов банка.Далее рассмотрим коэффициенты деловой активности, характеризующих кредитную и инвестиционную активность банка.Таблица 12 Коэффициенты деловой активности «Альфа Банк» РоссииПоказатели2000 г.2011 г.2012 г.Кредитная активность банка0,490,540,54Инвестиционная активность банка.0,010,010,02Доля потребительских ссуд в кредитном портфеле банка.1,41,31,4На основании вышеприведенных значений коэффициентов деловой активности можно сделать вывод о том, что наиболее значимой областью в кредитном портфеле банка является доля потребительских ссуд. Руководству «Альфа Банк» России необходимо обратить внимание на инвестиционную деятельность данного банка, так как инвестиционная активность банка оставляет желать лучшего. В свою очередь, кредитная активность является вполне удовлетворительной - значения коэффициентов колеблются в пределах 0,45 – 0,55. В заключении произведем расчет коэффициентов рентабельности, доходов и расходов.Рентабельность - показатель экономической эффективности бизнеса, характеризующий соотношение дохода и затрат за определенный период времени. Коэффициенты рентабельности представляют собой отношения прибыли, полученной банком, к величине уставного капитала, собственным средствам, общей сумме активов, доходным активам и расходам банка. Они характеризуют качество управления банком и являются индикаторами того, за счет чего банк получил прибыль.Коэффициенты прибыльности - это отношения прибыли, полученной банком, к доходам, банковским депозитам, а также отношение чистой прибыли к доходным активам, всем активам и общей сумме выданных кредитов. Они характеризуют прибыльность кредитных операций, прибыль, полученную на одного клиента, и прибыль, приносимую каждым работником.Таблица 13 Коэффициенты рентабельности, доходов и расходов «Альфа Банк» РоссииПоказатели 2011 г.2012 г.2013 г.Рентабельность банка за определенный период времени0,940,850,43Рентабельность активов банка0,050,040,02Рентабельность доходных активов банка0,050,050,02Рентабельность собственных средств банка0,280,280,12На основании данных таблицы 10 необходимо отметить, что рентабельность банка за анализируемый период значительно снизилась (с 0,94 до 0,43), за счет значительного снижения прибыли в 2013 году, что является отрицательным показателем в работе.Также наблюдается снижение рентабельности доходных активов, активов, собственных средств банка практически в 2 раза в 2013 году по сравнению с 2011 годом. Руководству банка следует принять меры по увеличению показателей рентабельности для более эффективной работы «Альфа Банк» России. Глава 3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ АЛЬФА БАНКА § 1. Основные показатели деятельностиНа основе вышеприведенного анализа финансового состояния на основе финансовой отчетности «Альфа Банк» России и анализа системы управления банком были выявлены как положительные, так и отрицательные тенденции работы банка.В настоящее время в «Альфа Банк» России значительно снизились основные показатели деятельности. Для повышения эффективности работы анализируемого банка Правление, Совет директоров и общее собрание акционеров должны совместно принять ряд определенных управленческих решений для стабилизации работы. Основными управленческими решениями, на мой взгляд, могут выступать следующие:- управление ликвидностью;- разработка концепции работы с малыми предприятиями;- решение о необходимости строго контроля за расходами банка;- привлечение банков-корреспондентов;- решение о бюджетировании;- повышение квалификации топ-менеджеров банка. Управление ликвидностью банка включает в себя проведение как активных, так и пассивных операций, подразумевая наличие доступных ресурсов для быстрого увеличения ликвидности.Основными источниками таких ресурсов традиционно являлись межбанковский рынок (МБК) и рынок ГДО, однако несоблюдение ряда необходимых правил работа на МБК и использование межбанковских кредитов не по назначению большинством участников рынка привело в августе 1998 года к кризису доверия и почти полному разрушению рынка МБК. Кризис оказался настолько глубоким, что даже спустя год полностью не восстановилось его нормальное функционирование. На сегодняшний день остаётся только рынок ГДО, его надёжность полностью зависит от готовности государства выполнять взятые на себя обязательства. Таким образом, если в силу каких бы то ни было причин государство откажется от погашения обязательств, банк смогут рассчитывать на собственные денежные средства и возвратность выданных ссуд (качество кредитного портфеля).Целью управления активами и обязательствами как составной части управления финансами банка является получение прибыли при одновременном обеспечении ликвидности вложенных в банк средств вкладчиков и кредиторов и выполнении нормативов, установленных регулирующими органами.Эффективность банка выражается в уровне его доходности и отражает положительный совокупный результат работы банка во всех сферах его хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности. За счет доходов банка покрываются все его операционные расходы, включая административно-управленческие, формируется прибыль банка, размер которой определяет уровень дивидендов, увеличение собственных средств и развитие пассивных и активных операций.Доходность банка является результатом оптимальной структуры его баланса, как в части активов, так и пассивов, целевой направленности в деятельности банковского персонала. Для оптимизации структуры баланса необходимо увеличить долю активов, приносящих доход, за счет:увеличения объёма кредитования;увеличения объёма операций с ценными бумагами;расширения перечня банковских услуг, например, факторинговых операций;расширение практики депозитных операций в ГУ ЦБ.Также целесообразно определять ежемесячный лимит выдачи кредитов частным лицам по низкой ставке (в увязке с доходностью активных операций и стоимостью привлечения).В Банке необходимо формирование политики, направленной на расширение банковских продуктов и услуг, с возможностью их максимального приближения к клиентам и обеспечение удобства пользования ими. Значительное внимание, как уже говорилось, Банк должен уделять обслуживанию частных лиц. Важно продолжить практику, как предложения традиционных услуг, так и разработки новых комбинированных финансовых продуктов и эксклюзивных банковских услуг. В работе с клиентами Банк должен сосредоточить внимание на изучении их индивидуальных запросов и потребностей с тем, чтобы предлагать каждому клиенту наиболее подходящие решения и схемы обслуживания.Также важно развивать залоговые операции и предлагать банкам-контрагентам пакет договоров, позволяющих использовать в качестве обеспечения наиболее распространенные финансовые инструменты, к числу которых относятся векселя, ОВГВЗ, еврооблигации, ОФЗ. Одной из приоритетных задач для Банка должно быть сохранение своих позиций в сфере брокерского обслуживания клиентов банка. В 2000 году от Федеральной Комиссии по ценным бумагам Банком получены бессрочные лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, позволяющие осуществлять полное комплексное обслуживание клиентов на фондовом рынке. К наиболее активным направлениям деятельности относится работа Банка на рынке межбанковских кредитов, конверсионных операций, сделок на рынке инструментов с фиксированной доходностью. При относительно стабильном курсе российского рубля по отношению к американскому доллару Банк должен активно проводить операции на рынке корпоративных рублевых векселей надежных российских эмитентов, что позволит Банку обеспечить достаточно высокий доход. На рынке государственных ценных бумаг Банку важно не преследовать цели максимального сосредоточения свободных активов в данном сегменте рынка, а уделять основное внимание качественному улучшению собственного портфеля государственных долговых обязательств (ГКО-ОФЗ).Учитывая высокую потребность отечественных предприятий в обновлении основных фондов, особенно перспективным направлением деятельности Банка представляется лизинг оборудования. Необходимо проводить проработку ряда проектов, предполагающих поставку оборудования из-за рубежа под гарантии Банка.С момента получения Генеральной лицензии на осуществление операций в иностранной валюте Банк требуется уделять большое внимание установлению корреспондентских отношений с зарубежными банками. Значительные изменения, происходящие в настоящее время в мировом финансовом сообществе - проявившаяся в последние годы тенденция к слияниям и поглощениям, введение в обращение общеевропейской валюты "евро", усиление конкуренции и связанные с этим изменения условий и тарифов проведения операций для банков-корреспондентов - ставит перед Банком задачу скорейшей оптимизации корреспондентской сети. В этом направлении Банку необходимо добиться концентрации своих платежных потоков, направляемых через европейские банки. Со стороны банков-корреспондентов в этом случае могут быть предоставлены наиболее выгодные тарифы, что позволит сократить общие расходы по ведению корреспондентских счетов.