Автоматизация безналичных расчетов в коммерческом банке. Курсовая по компьютерным технологиям в банковском деле.

Практическая часть выполнена в АБС RS Bank. МЭИ. ...

ВВЕДЕНИЕ 3
1. Организация проведения безналичных расчетов 6
1.1. Сущность и принципы организации безналичных расчетов 6
1.2. Формы проведения безналичных расчетов 11
1.3. Особенности расчетов в электронных системах типа «клиент − банк» 18
2. Компьютерные технологии, используемые для проведения безналичных расчетов 22
2.1. Понятие электронных денег 22
2.2. Расчеты в сете Интернет. «Сетевые» электронные деньги 24
2.3. Интернет-Банкинг 31
2.4. Характеристика автоматизированных банковских систем 33
3. Применение АБС RS Bank для проведения безналичных расчетов 36
3.1. Схема межбанковских расчетов в рамках одного РКЦ 36
3.2. Создание справочника для проведения банковских расчетов 38
3.3. Создание схем для работы с банками 42
3.4. Формы платежных документов другие банки 43
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 50
Список использованной литературы 51

Современная экономика любого государства представляет собой разветвленную сеть сложных связей миллионов хозяйствующих субъектов, которые входят в нее. Основой этих взаимосвязей являются расчеты и платежи, в процессе которых происходит удовлетворение взаимных требований и обязательств.

Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив. Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка. Порядок предоставления подтверждения по безотзывному подтвержденному аккредитиву определяется по соглашению между банками. Аккредитив предназначен для расчетов с одним получателем средств. Платеж по аккредитиву производится в безналичном порядке путем перечисления суммы аккредитива на счет получателя средств. Допускаются частичные платежи по аккредитиву. Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке. Инкассовые поручения применяются: когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции; для взыскания по исполнительным документам; в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии, что банку, обслуживающему плательщика, предоставлены права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения. Банки приостанавливают списание денежных средств, в бесспорном порядке, в следующих случаях: по решению органа, осуществляющего контрольные функции в соответствии с законодательством, о приостановлении взыскании; при наличии судебного акта о приостановлении взыскания; по иным основаниям, предусмотренных законодательством. В документе, представляемом в банк, указываются данные инкассового поручения, взыскания по которому должны быть приостановлено. При возобновлении списания денежных средств по инкассовому поручению его исполнение осуществляется с сохранением указанной в нем группы очередности и календарной очередности поступления документа внутри группы. Исполнительный документ, взыскание денежных средств по которому не производилось, возвращается вместе с инкассовым поручением исполняющим банком банку-эмитенту для передачи взыскателю лично, под расписку в получении или заказной почтой с уведомлением. При этом исполняющий банк делает в исполнительном документе отметку о дате возврата исполнительного документа с указанием взысканной суммы, если имела место частичная оплата. О возврате исполнительного документа в журнале регистрации банка делается отметка с указанием даты возврата, суммы и причины возврата. Широкое распространение безналичных денежных расчетов, рост объемов платежей способствовали увеличению трудоемкости банковских операций и росту банковских издержек. Одним из таких способов являются расчеты с помощью банковских карт. Их применение в расчетах позволяет не только автоматизировать расчетные операции, их учет, но и привлечь на банковские счета дополнительные ресурсы, обеспечить новые доходы для банка и гарантировать клиентам высокий уровень безопасности в расчетах. Пластиковая (банковская) карта - это средство для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет владельца карты. Основные правила выпуска и применения банковских карт в Российской Федерации регулируются Положением "О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием" от 09.04.1998г. N23-П. Осуществлять эмиссию пластиковых карт в нашей стране осуществляют только кредитные организации. Они могут выпускать банковские карты как для физических, так и для юридических лиц при условии, что их лицензия позволяет осуществлять расчеты по счетам указанных лиц. Для того чтобы стать владельцем пластиковой карты, юридическое или физическое лицо должно открыть в банке-эмитенте специальный банковский счет для расчетов по операциям с использованием пластиковых карт, заключив при этом соответствующий договор банковского счета, договор банковского вклада, кредитный или иной договор, предусматривающий осуществление операций с использованием банковских карт. При этом банк-эмитент выдает банковскую карту ее владельцу, который получает право ее использования, а сама карта остается собственностью банка. При выдаче карты осуществляется ее персонализация, т.е. нанесение данных, позволяющих идентифицировать ее держателя. Кроме того, каждой карте присваивается ПИН-код - персональный идентификационный номер, который предоставляет держателя карты возможность ее обслуживания в банкоматах или ПОС - терминалах. Каждая карта должна содержать наименование и логотип банка-эмитента, а также наименование платежной системы, которая осуществляет расчеты по ней. Следует отметить, что средства, списанные со специального банковского счета юридического лица, чаще всего считаются выданными под отчет держателю корпоративной карты. При этом последний должен отчитаться в их использовании или осуществить возврат неизрасходованных средств. Запрещается использование корпоративных карт для выплаты заработной платы и других социальных выплат. 1.3. Особенности расчетов в электронных системах типа «клиент − банк»Для оперативного ведения клиентом своих счетов в банке и обмена технологической информацией клиенты могут применять программно-технический комплекс «клиент банка − банк», который дает возможность осуществить:введение, корректировку и печать клиентом расчетных документов;непрерывную защиту от модификации электронных документов клиента с момента их формирования в электронном виде к моменту обработки операционистом банковского учреждения;их доставку в банк телекоммуникационными каналами в зашифрованном виде с помощью сертифицированных средств защиты;получение из банка полной информации о состоянии счета клиента (выписки со счета, текущие оперативные остатки на счете);ведение баз данных расчетных документов, которые обрабатывались с помощью системы «клиент − банк», и состояния счета клиента на основе информации, которая предоставляется банковским учреждением в течение дня;выполнение автоматической сверки информации о состоянии счета клиента и о состоянии обрабатывания расчетных документов.Юридическим основанием для работы клиента с помощью системы «клиент − банк» и обработки его электронных документов банком является отдельный договор между ним и банком. В договоре обязательно должны быть обусловлены права, обязанности и ответственность сторон, порядок решения спорных вопросов в случае их возникновения.Электронный расчетный документ − платежное сообщение клиента банку для расчетов в электронных системах типа «клиент − банк», которое содержит установленные реквизиты и несет информацию о перечислении средств клиента. Электронный расчетный документ клиента должен содержать реквизиты, достаточные для формирования электронного расчетного документа системы электронных платежей (СЭП).При использовании системы «клиент − банк» клиент должен выполнять все требования, установленные банком относительно безопасности обрабатывания электронных расчетных документов. Банк имеет право осуществлять периодические проверки клиента на предмет выполнения требований защиты информации в клиентской части системы «клиент − банк» и прекращать обслуживание клиента с помощью этой системы в случае невыполнения им требований безопасности.Система «клиент − банк» дает возможность вести такие расчетные документы, как платежные поручения, платежные требования-поручения, а также использовать платежные карточки.Система «клиент − банк» состоит из таких программных комплексов:клиентская часть − комплекс, который размещен у клиента;банковская часть − комплекс, который размещен в банке и является составляющей системы автоматизации банка.Программное обеспечение клиентской части системы «клиент − банк» может быть расположено в одном отдельном компьютере (для небольших предприятий или физических лиц) или работать в локальной сети клиента.Клиентская часть обеспечивает выполнение таких операций:ведение защищенного от модификации журнала выполнения операций в клиентской части системы с обязательной регистрацией даты и времени формирования электронных расчетных документов клиента, их подписания и отправления в банк (получения из банка);введение операционистом в систему расчетных документов, их корректировка и печать;проверку бухгалтером электронных расчетных документов (включая электронную цифровую подпись операциониста, при его наличии) и подписание своей подписью (вторая подпись);подписание руководителем (первая подпись) электронных расчетных документов только при наличии правильной подписи бухгалтера. Первая и вторая подпись могут ставиться лишь лицами, которые отмечены в карточке с образцами подписей и оттиском печати. Электронный расчетный документ клиента считается сформированным для отправления в банковское учреждение только при наличии двух подписей — бухгалтера и руководителя;отправление сформированных электронных расчетных документов клиента средствами электронной связи в зашифрованном виде и принятие информации из банковского учреждения;на основе информации, предоставленной банковским учреждением, автоматическое ведение текущего состояния собственного(нных) счета(ов), учитывая проведенные начальные и обратные платежи, а также платежи, которые были осуществлены банковским учреждением на основе бумажных расчетных документов клиента;автоматическая сверка электронных расчетных документов клиента с заключительной выпиской, которая предоставляется банком в конце дня, с обязательным информированием персонала об обнаруженных расхождениях;после обработки заключительной выписки формирование ежедневного «Реестра электронных расчетных документов клиента, принятых банком к оплате» и посылание его в банк.Клиентская часть системы «клиент − банк» обеспечивает:просмотр и печать всех реестров документов за любой день;просмотр остатков на счетах клиента по последней информации, которая поступила из банка. Информация по счетам должна обновляться при получении из банка выписки или файла текущих остатков на счете. По каждому счету должен показываться остаток, а также дата и время, когда эта информация была сформирована в банке;просмотр/печать выписки по счетам и расчетных документов за любой день. Архив выписок за каждый день и архив документов за день являются отдельными файлами. Оба архива хранятся не менее чем три года;печать реестров.Банковская часть системы «клиент − банк» является неотъемлемой составляющей системы автоматизации банка (САБ) и должна обеспечивать непрерывную защиту электронных расчетных документов клиента во время обработки их в САБ.Банковская часть системы «клиент − банк» обеспечивает выполнение таких операций:обработку информации, которая поступила от электронных клиентов в банк;просмотр/печать реестров электронных документов клиентов, в том числе по исполнителям, за любой день в разрезе счетов с итоговыми суммами;подготовку и отправление к клиенту итоговой выписки за счетами клиента;сверку реестров начальных электронных расчетных документов клиентов и информации в САБ.После успешного выполнения сверки реестра он распечатывается, подписывается ответственным работником банка, заверяется штампом банка и подшивается в документы дня как первичные документы, которые поступили от клиента в банк, ежедневно архивируется и сохраняется в банке в течение установленного срока. Реестр должен обязательно содержать сведения о дате и времени представления владельцем счета расчетных документов к выполнению.В случае выявления расхождений в реестрах клиентов банковская часть готовит и печатает протоколы расхождений в электронных расчетных документах клиента, которые приняты банком к оплате, и проводится расследование ситуации, которая сложилась. 2. Компьютерные технологии, используемые для проведения безналичных расчетов2.1. Понятие электронных денегС развитием кредитного обращения появляются электронные деньги, имеющие определенные преимущества по сравнению с бумажными:увеличение скорости передачи платежных документов;упрощение обработки банковской корреспонденции;снижение стоимости обработки платежной документации.В экономической литературе электронные деньги определяют как:деньги на счетах компьютерной памяти банков, распоряжение которыми осуществляется с помощью специального электронного устройства;электронное хранение денежной стоимости с помощью технического устройства;новое средство платежа, позволяющее совершать платежные операции и не требующее доступа к депозитным счетам;бессрочное денежное обязательство финансово-кредитного института, выраженное в электронном виде, удостоверенное электронной цифровой подписью и погашаемое в момент предъявления обычными деньгами и т.д.В международной практике — это предоплаченные или хранящие стоимость финансовые продукты, в которых информация о фондах или стоимости хранится на электронном устройстве.Электронные деньги — в широком смысле слова рассматриваются как совокупность подсистем наличных (эмиссия осуществляется без открытия персональных счетов) и безналичных денег (эмиссия осуществляется с открытием персональных счетов) либо как система денежных расчетов посредством использования электронной техники. Классификация электронных денег представлена на рис. 1.Рис.1Электронные деньги — в узком смысле представляют подсистему наличных денег, выпускаемых в обращение банками или специализированными кредитными институтами. Здесь главное отличие — необязательность использования при платеже банковского счета, когда операция осуществляется от плательщика к получателю без участия банка.Основные характеристики электронных денег:денежная стоимость фиксируется на электронном устройстве;она может использоваться для разнообразных платежей;платеж при этом является окончательным.Тем не менее вопрос о самостоятельном выделении электронных денег в отдельный вид остается дискуссионным, как и их определение, роль в платежной системе и функции.В современных денежных системах электронные деньги представляют собой неразменные деньги, имеют кредитную основу, выполняют функции средства платежа, обращения, накопления, обладают гарантированностью. Основой выпуска в обращение электронных денег являются наличные и безналичные деньги. Электронные деньги выступают как денежные обязательства эмитента при обслуживании безналичного оборота как требования к нему. Их можно рассматривать как элемент денежного агрегата. Автоматическое ведение банковских счетов (зачисление и списание средств, переводы со счета на счет, начисление процентов, контроль за состоянием расчетов) осуществляется электронными способами (электронными трансфертами). Инструменты электронного доступа к счетам постоянно развиваются, тем не менее деньги все также представлены в виде записей по счетам.Свойства электронных денег базируются как на традиционных денежных свойствах (ликвидность, портативность, универсальность, делимость, удобство), так и на относительно новых (безопасность, анонимность, долговечность). Однако не все они в процессе применения отвечают требованиям высокой ликвидности и стабильной покупательной способности, в связи с чем эмиссия и использование в обороте требуют особого порядка регулирования и контроля. Инструментами электронного доступа являются платежные карты, электронные чеки, дистанционный банкинг.2.2. Расчеты в сете Интернет. «Сетевые» электронные деньгиЭлектронные деньги — это цифровая наличность в электронной форме, используемая в сетевых расчетах, представляющая собой электронные купюры в виде совокупности двоичных кодов, существующих на том или ином носителе, перемещаемых в виде цифрового конверта по сети. Технология электронных денег позволяет оплачивать товары и услуги в виртуальной экономике, передавая информацию от одного компьютера другому. Электронные деньги, подобно реальным деньгам, анонимны и могут использоваться многократно. Их можно передавать от одного лица другому, минуя банк, но при этом сохраняя в пределах сетевых платежных систем. При оплате товара или услуги цифровые деньги передают продавцу, который либо передает их участвующему в системе банку для зачисления на свой счет, либо расплачивается ими со своими партнерами. В настоящее время в сети Интернет распространены различные сетевые платежные системы (рис. 2).Рис. 2Яндекс.Деньги. В середине 2002 г. компания Paycash заключила соглашение с самой крупной поисковой системой Рунета Яндекс о запуске проекта Яндекс. Деньги (универсальная платежная система, созданная в 2002 г.). Основные возможности платежной системы Яндекс. Деньги:электронные переводы между счетами пользователей;покупать, продавать и обменивать электронные валюты:оплачивать услуги (доступ в Интернет, сотовая связь, хостинг, квартира и проч.);принимать платежи на своем сайте более чем 20 способами;переводить денежные средства на кредитную или дебетовую карту.Комиссия при осуществлении транзакций составляет 0,5% при каждой операции платежа. При выводе денежных средств на банковский счет или другим способом система Яндекс.Деньги удерживает 3% суммы выводимых средств, кроме того, дополнительный процент взимается непосредственно трансфер-агентом (банк, почта и др.).Webmoney Transfer - платежная система, появившаяся 25 ноября 1998 г., — наиболее распространенная и надежная российская электронная платежная система для ведения финансовых операций в реальном времени, созданная для пользователей русскоязычной части Всемирной сети. Пользователем системы может стать любой человек. Средством расчета в системе служат титульные знаки под названием WebMoney, или сокращенно WM. Все WM хранятся в так называемых электронных кошельках. Наиболее распространены кошельки четырех типов:WMZ — долларовые кошельки;WMR — рублевые кошельки;WME — кошельки для хранения евро;WMU — кошельки для хранения украинской гривны.Платежная система WebMoney Transfer позволяет:осуществлять финансовые операции и оплачивать товары (услуги) в сети Интернет;оплачивать услуги мобильных операторов, провайдеров Интернета и телевидения, оплачивать подписку на средства массовой информации;производить обмен титульных знаков WebMoney на другие электронные валюты по выгодному курсу;производить расчеты по электронной почте, использовать мобильный телефон в качестве кошелька;владельцам интернет-магазинов принимать оплату за товары на своем сайте.WM — это глобальная информационная система трансфера имущественных прав, открытая для свободного использования всеми желающими. С помощью WebMoney Transfer можно совершать мгновенные транзакции, связанные с передачей имущественных прав на любые online-товары и услуги, создавать собственные web-сервисы и сетевые предприятия, проводить операции с другими участниками, выпускать и обслуживать собственные инструменты.Существует несколько способов пополнения WM-кошелька:банковским переводом (в том числе через Сбербанк РФ);почтовым переводом;при помощи системы Western Union;путем обмена рублей или валюты на WM в уполномоченном банке или обменном пункте;путем получения WM от кого-либо из участников системы в обмен на услуги, товары или в обмен на наличные деньги;с использованием предоплаченной WM-карты;через систему E-Gold.RUpay - платежная система, функционирующая с 7 октября 2002 г., представляет собой интегратор платежных систем, где программно объединены платежные системы и обменные пункты в одну систему.Основные возможности платежной системы RUpay:осуществление электронных переводов между счетами пользователей;покупать, продавать и обменивать электронные валюты с минимальной комиссией;совершать платежи в другие электронные платежные системы: WebMoney, PayPal, E-gold и др.;принимать платежи на своем сайте более чем 20 способами;получать средства со счета системы в ближайшем банкомате;управлять своим счетом с любого компьютера, подключенного к Интернету.PayCash - электронная платежная система. Начала свою работу на российском рынке в начале 1998 г., позиционируется в первую очередь как доступное средство быстрого, эффективного и безопасного проведения наличных платежей в сети Интернет.