Безналичные формы расчетов

Актуальность. Проблема оптимизации экономических отношений охватывает комплекс сложных вопросов, начиная от разработки критериев оптимальности на уровне Банка России и кончая совершенствованием структуры общественного воспроизводства.

...

Введение……………………………………………………………………3
Формы и виды безналичных расчетов …………………………………..4
Специфика безналичных расчетных

Широкий комплекс возможностей при реализации Банком России функций мегарегулятора, включая денежно-кредитное регулирование экономики, определение наилучшего соотношения наличного и безналичного денежного оборотов позволяет вести речь о выборе оптимального варианта. В теории различают оптимум статический и динамический.

В этом случае учреждение будет вынуждено вернуть денежные средства наличными. Не запрещено возвращать наличными денежные средства заказчикам и в иных случаях, однако это не соответствует поставленной Минфином России задаче по минимизации наличных расчетов в учреждениях. Кроме того, наличные денежные средства в кассе не всегда могут быть в нужном количестве, их нужно заказывать заранее в отделении Федерального казначейства или банке. Если безналичный возврат возможен, он осуществляется переводом на текущий счет заказчика в банке.Специфика безналичных расчетных правоотношений и их нормативное регулирование в РоссииРасчетные отношения в РФ являются важнейшим элементом, обеспечивающим бесперебойное функционирование национальной экономики. От их правильной организации и эффективности во многомзависит непрерывность кругооборота и воспроизводства капитала на каждом отдельном предприятии и в отраслях отечественной экономики. Вместе с тем настоятельно требуют выяснения и уточнения отдельные вопросы теории и практики их организации. В настоящее время несколько переменилось представление о безналичных расчетах, изменилась актуальность терминов. Безналичные расчетные правоотношения – это общественные отношения, складывающиеся в процессе осуществления расчетов в безналичной форме между организациями и физическими лицами (юридическими лицами) в процессе экономической и связанной с ней неэкономической деятельности, урегулированные нормами права (гражданского, финансового, бюджетного, административного и др.). Безналичные денежные средства являются объектом расчетных правоотношений. Вместе с тем организация безналичного обо- рота предусматривает в своей системе и наличие законодательных актов, регламентирующих денежные расчеты с участием банковской системы. В юридической науке традиционно трактуется, что в расчетных правоотношениях в качестве управомоченной стороны выступает кредитор, а обязанной стороны – должник. В любом правовом отношении конкретная связь между участниками этого правоотношения выражается через принадлежащие им права и юридические обязанности. Как же проявляется указанная конкретная связь между участниками безналичных расчетных правоотношений? Расчеты представляют собой совокупность экономических отношений, связанных с возникновением и урегулированием взаимных требований и обязательств субъектов рынка. Они включают встречное движение товара и денег Безналичные расчеты – это расчеты без участия наличных денег, путем записей и перевода средств по счетам. Расчетные операции осуществляются в основном через коммерческие банки с открываемых юридическим лицам расчетных и иных счетов. Они осуществляются в разных формах, обусловленных различиями содержания структурных элементов и имеющих специфические особенности в механизме функционирования: различие видов расчетных документов, характера документооборота, средств, инструментов, времени и способа платежа, особенностей отражения операций по банковским счетам и перехода прав собственности контрагентов на товар и деньги. В юридической литературе часто встречаются утверждения о том, что безналичные расчеты, представляющие собой сложный состав организационных и имущественных отношений, регулируются нормами различных отраслей права (гражданского, финансового, административного). Мы с этим полностью согласны. Отметим, что возможность осуществления безналичных расчетов связана с наличием банковского счета, режим которого предусматривает проведение безналичных расчетов за счет учтенных на нем сумм. Эти отношения регулируются главой 45 ГК РФ «Банковский счет». Мы разделяем позицию тех ученых-юристов, которые считают, что расчетные правоотношения имеют обязательственную природу и представляют собой права требования к банку, обслуживающему должника и (или) кредитора. К такому выводу приходят М. И. Брагинский и В. В. Витрянский, полагая, что «при безналичных расчетах средством платежа служат не деньги, а права требования к банку» Л. Г. Ефимова придерживается позиции что «расчетные правоотношения имеют обязательственную природу». При этом она совершенно обоснованно приходит к выводу, что все расчеты в безналичной форме заключаются в целях совершения или получения платежа и что денежные расчеты могут осуществляться не только через кредитные организации, но и через иных профессиональных финансовых посредников и платежных агентов. Считаем, что более целесообразным будет следующее определение безналичных расчетов: это способ урегулирования долговых обязательств без использования наличных денег и что именно названное определение дает всю полноту экономического содержания безналичных расчетов. Актуальность темы безналичных расчетных правоотношений обусловлена рядом факторов теоретического и практического характера, в том числе: – необходимостью обеспечения стабильности финансовой системы и защиты национальной валюты; – коллизиями и пробелами в российском законодательстве, устанавливающем порядок осуществления безналичных расчетов. Нормативно-правовая основа безналичных расчетов в России представлена множеством актов на уровне федеральных законов и актов Центрального банка Российской Федерации. Прежде всего следует указать на Конституцию России, поскольку юридическая природа данного акта ставит ее на первое место в системе государственно-правового развития общества и экономики. Теперь проведем классификацию нормативно-правовых актов, регулирующих безналичный расчет в России по критерию их содержания. В первую группу таких актов относятся акты общего характера: Федеральный закон от 27.07.2006 № 149-ФЗ «Об информации, информационных технологиях и о защите информации», а также Федеральный закон от 06.04.2011 № 63-ФЗ «Об электронной подписи». Во вторую группу рассматриваемых нормативно-правовых актов входят акты, содержащие принципы организаций платежной системы Рос- сии, банковской деятельности и ведения безналичных расчетов в РФ: – Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ; – Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ; – Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности»; – Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»; – Федеральный закон от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе». К третьей группе нормативно-правовых актов относятся акты, устанавливающие отдельные или системно связанные между собой правила безналичных расчетов, которые принимаются Центральным банком РФ: Положение о межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России (утв. Банком России 23.06.1998 № 36-П); Положение о системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России (утв. Банком России 25.04.2007 № 303-П, зарегистрировано в Минюсте России 17.05.2007 № 9490);Положение о правилах осуществления перевода денежных средств (утв. Банком России 19.06.2012 № 383-П, зарегистрировано в Минюсте России 22.06.2012 № 24667); Положение о платежной системе Банка Рос- сии (утв. Банком России 29.06.2012 № 384-П, зарегистрировано в Минюсте России 04.07.2012 № 24797); Указание Банка России от 24.12.2012 № 2946- У «О работе с распоряжениями о переводе денежных средств при изменении реквизитов банков, их клиентов» (зарегистрировано в Минюсте России 18.02.2013 № 27153). Отметим, что правовое регулирование безналичных расчетов в современной России осуществляется в основном нормами Гражданского кодекса РФ, который определяет круг субъектов расчетных правоотношений, условия заключения договора банковского счета, права, обязанности и ответственность сторон рассматриваемого право- отношения, а также формы безналичных расчетов. Конечно, наиболее урегулированы безналичные расчеты в отношении тех платежных средств, которые предусмотрены банковскими правилами, и прежде всего названными Положениями и Указаниями Банка России. При этом принятый за недавним временем Федеральный закон «О национальной платежной системе» хотя и содержит нормы, регулирующие действующий порядок безналичных расчетов (ст. 4, 6, 8, 11 и др.), но в большей степени он акцентирует внимание на новых средствах и способах осуществления расчетов. Вместе с тем в иных нормативно-правовых актах нет четкости понятийных категорий и согласованности с действующим законодательством РФ. В некоторых случаях даже присутствуют про- белы при регулировании многих существенных аспектов, напрямую затрагивающие сферу безналичных расчетов. Для устранения таких пробелов в регулировании безналичных расчетов немалую роль сыграло бы принятие отдельного раздела в Гражданском кодексе РФ, который будет посвящен частно- и публично-правовым элементам расчетов и полностью урегулировал бы существующие расчетные правоотношения. Именно в данном разделе должны быть сформулированы все положения о расчетных правоотношениях, в том числе общие положения о безналичных расчетах, урегулированы договорные конструкции безналичных расчетов, безналичная иностранная валюта и банковские платежные карты. Действующий способ правового регулирования неполноценен и имеет ряд фактических ограничений. При этом он не отражает национальные интересы, очевиден вывод о необходимости внесения соответствующих изменений в уже существующее гражданское законодательство. На современном этапе развития системы безналичных расчетов требуется совершенствование технологической базы, а также новое, отвечающее современным требованиям законодательство. Итак, учитывая многообразие нормативных правовых актов, регулирующих сферу безналичных расчетов в России, можно сказать, что на сегодняшний день сложились уникальные условия для всестороннего обсуждения проблематики правового регулирования отношений безналичных расчетов, поскольку в данном правовом регулировании наличествует преобладание норм гражданского права, нежели финансового, бюджетного, административного или другого. С определенным удовлетворением хочется заметить, что подобный курс представляется, безусловно, удачным, так как в российской системе гражданского законодательства имеет место множество недоработок, и в преодолении этих проблем наиболее успешным путем видится изучение и использование законодательного опыта стран, в которых соответствующие институты права развиваются и благополучно претворяются в жизнь.Значение безналичных расчетов в РФДоля безналичных расчетов в Российской Федерации вследствие разнообразных стимулирующих мер правительства постоянно возрастает, однако, до сих пор на фоне развитых государств, к примеру, таких как страны Европейского союза, она несоизмеримо мала. В странах Европы доля наличного обращения составляет всего около 10-12 %. По данным Центрального Банка России на 01.04.2014 года количество кредитных и расчетных карт, эмитированных кредитными организациями, достигло 219 235 млн.. В целом за 2013 год было эмитировано 211 374 млн. банковских карт . Также, в соответствии со статистическими данными Банка Росси, превышение доли операций с картами над операциям по снятию наличных впервые было зарегистрировано в 2012 году (50 % против 48 %) . В 2013 г. наблюдается сходная ситуация – доля операций по снятию наличных де- нежных средств составила 43 %, а доля операций по оплате товаров и услуг – 57 % [5]. В 2014 г. структура операций, совершенных на территории России на 01.01.2014 выглядит следующим образом: 41 % – снятие денежных средств, 59 % – совершенные операции. Динамика внедрения устройств, расположенных на территории РФ и предназначенных для осуществления операций с использованием и без использования платежных карт наглядно показывает развитие системы безналичных расчетов. Согласно приведенным данным, наблюдается постоянный рост количества банкоматов с функцией выдачи наличных денег, а также банкоматов и платежных терминалов с функцией приема наличных денег, в отличие от импринтеров. С 2012 года количество банкоматов и платежных терминалов увеличилось на 27 487 единиц и достигло 234 859 ед. в 2014 году . При этом в 2014 г. первое место среди регионов по количеству установленных платежных устройств безусловный лидер – г. Москва и Московская область (45 529 ед.). Наименьшее количество устройств наблюдается в Чукотском автономном округе – 37 единиц.