Управление кредитоспособности предприятий

Введение ....................................................................................... 3
1. Теория и методика оценки кредитоспособности предприятия и поиска путей ее повышения ...................... ... ..5
1.1. Сущность и основы финансового обеспечения деятельности предприятия как субъекта рыночного пространства .................................... .. ......... ... 5
1.2. Теоретические основы определения кредитоспособности предприятия ... 17
1.3. Методика оценки кредитоспособности предприятия ...... .. ............ .34
2. Анализ хозяйственной деятельности, финансовых результатов и финансового состояния туристического предприятия "Алеком-тур" ... .... 57
2.1. Общая характеристика туристического предприятия "Алеком-Тур" ... 57
2.2. Анализ доходов, расходов и финансовых результатов ...

Проведенное исследование управления кредитоспособности предприятия позволяет сформулировать следующие выводы.
Кредитоспособность - правовой и хозяйственно-финансовое состояние заемщика, определяет наличие предпосылок для получения им кредита, и его способность вернуть кредит и проценты по нему в полном объеме и в оговоренные договором сроки за счет надлежащего и эффективного использования имеющегося в его распоряжении экономического потенциала для создания и поддержание денежных потоков с количественными и временными параметрами, которые являются достаточными для своевременного и полного выполнения принятых на себя обязательств кредитного характера.
Рыночные условия хозяйствования порождают объективную необходимость использования субъектами предпринимательской деятельности заемных финансовых ресурсов наряду с собственными средствами, которые есть в их распоряжении. Потребность во временном финансировании оборотных средств или в финансировании реальных инвестиций удовлетворяется за счет заемных ресурсов, что позволяет предприятиям эффективно использовать собственные средства. Принятие решения о кредитовании - результат благоприятной или неблагоприятной оценки кредитоспособности клиента.
Оценка кредитоспособности субъекта сводится к изучению экономического потенциала и его способности использовать такой экономический потенциал способом, который предоставляет такому субъекту реальную возможность получать в собственное распоряжение денежные средства, которые по своим объемам и срокам поступления достаточны не только для обновления существующего экономического потенциала, но и для своевременного и полного выполнения принятых обязательств по осуществлению платежей по кредиту и начисленным по ним процентам.
Рассмотрены методики и пути оценки кредитоспособности заемщика являются реальными и действенными. Однако, как показал опыт работы банковских учреждений эти методы не являются совершенными, и поэтому их использование рекомендуется в комплексе. В каждом конкретном случае кредитования субъекта предпринимательской деятельности, банковскими учреждениями, должны учитываться индивидуальные потребности субъектов хозяйствования, а следовательно применяться дифференцированные подходы к оценке кредитоспособности несет к кредитованию.
Характерной чертой трансформационных процессов, которые происходят в экономике Украины, является активизация деятельности предприятий рекреационно-туристического комплекса. Кредитование туристического бизнеса банковскими учреждениями в Украине имеет определенные особенности.
К положительным относятся:
1) постоянно растущий спрос со стороны малого бизнеса на банковские услуги;
2) стандартизация процесса кредитования путем развития скоринговых технологий;
3) активизация деятельности иностранных банков;
4) расширение круга кредитных продуктов.
К негативным относятся, в частности:
1) высокая степень риска и высокий уровень расходов, возникающих при работе с малым бизнесом, значительно выше, чем при работе с крупными корпоративными клиентами.
2) увеличение ставок по гривневым и валютным займам, уменьшение сроков кредитования;
3) ужесточение банковских требований к заемщику.
Создание специальной сети коммерческих банковских структур для финансирования малых предприятий, к которым относятся туристические компании - одна из важных проблем.
Управление кредитоспособностью предприятия автор рассмотрел на примере туристического предприятия "Алеком-Тур", которое было основано в 2003 году и специализируется на выездном туризме, а также предоставляет комплекс услуг по легальному трудоустройству за рубежом и организации образовательных программ.
Ассортимент компании "Алеком-Тур" состоит из двух видов услуг: туристических (продажа туров, оформление документов, бронирование гостиниц и авиабилетов) и не туристическим (услуги по организации образовательных программ за рубежом, услуги по организации образовательных программ в Украине для иностранцев, услуги по трудоустройство за рубежом, услуги по организации международных программ обмена).
Подробный анализ макро- и микросреды компании позволяет сделать выводы относительно потенциальных угроз и возможностей, которые компания должна учитывать в своей деятельности. Составленная матрица SWOT-анализа позволяет сформулировать перечень первоочередных мероприятий, которые должна провести компания для совершенствования системы управления маркетингом и совершенствования ценовой политики туристического предприятия.
Что касается финансово-экономической деятельности "Алеком-Тур", то данное предприятие заметно наращивает темпы развития, является прибыльным. Зато рентабельность деятельности за отчетный период значительно уменьшилась, но продолжает держаться на допустимом уровне.
Проведенный анализ кредитоспособности туристического предприятия "Алеком-Тур" "по разным методикам показал, что данное предприятие является достаточно финансово устойчивым и кредитоспособным. Однако некоторые аспекты его деятельности требуют корректив и вмешательства профессионального финансового менеджера. Ведь различные методы освещают проблему с разных сторон и сосредоточены только на определенных аспектах деятельности и состояния предприятия, является убедительным доказательством необходимости применять все методы определения кредитоспособности в комплексе.
Нестабильное состояние предприятия, наблюдается в туристической компании "Алеком-Тур" можно улучшить с помощью предложенных прогнозных мероприятий. Таким образом, предприятие за определенное время может трансформироваться из финансово неустойчивого, зависимого в предприятие с определенным запасом финансовой устойчивости. То есть иметь такое состояние финансовых ресурсов, при каком может свободно маневрировать денежными средствами, путем эффективного их использования, обеспечить непрерывный процесс торговой деятельности, а также расширение и обновление деятельности. Преобразование предприятия на финансово устойчивое дает основания считать его кредитоспособным и надежным и перспективным деловым партнерам

Одно из центральных мест в экономике любой страны принадлежит кредита и кредитным отношениям. В общем смысле, кредит - это предоставление определенного объема средств на условиях возвратности, срочности, платности. То есть, кредит - это отношения между двумя лицами, в пределах которых одно лицо (кредитор) предоставляет другому лицу (кредитополучателю) в пользование определенный объем средств, которые кредитополучателя обязуется вернуть в полном объеме в установленный срок и уплатить кредитодателю за пользование этими средствами определенную вознаграждение. Именно такое понимание кредита требует получения четких ответов на вопрос: если определенное лицо способна принимать на себя долговые обязательства, то объем долговых обязательств эта личность способна (или будет способна) выполнять в те чение определенного времени в будущем. То есть, ключевым становится задача понимания природы кредитоспособности, ее достоверного измерения и прогнозирования.
Актуальность темы. Переходный характер современной украинской экономики и отсутствие опыта хозяйствования в условиях рыночных отношений, развивающихся вызывают большие трудности у предприятий по управлению кредитоспособностью. Нерешенными остаются проблемы: повышение достоверности осуществляемых оценок кредитоспособности, надежности применяемых систем установки кредитных рейтингов и их прогнозирования, а также поиск средств повышения кредитоспособности предприятий. Именно поэтому назрела необходимость в проведении соответствующего исследования с целью уточнения теоретического аспекта управления кредитоспособности предприятия с позиций совершенствования этого процесса. Поэтому учитывая актуальность этого вопроса автором для написания дипломной работы была выбрана именно эту тему. В дипломной работе автор пытался показать важность управления кредитоспособностью туристического предприятия и экономическую эффективность направлений ее совершенствования за счет использования научных методик.
Целью данной дипломной работы является комплексное исследование кредитоспособности туристического предприятия "Алеком-Тур", а также определение основных направлений ее совершенствования.
Для достижения цели автор поставил следующие задачи:
• ознакомиться с теоретико-методические основы оценки кредитоспособности предприятия;
• определить сущность и основы финансового обеспечения деятельности предприятия как субъекта рыночного пространства;
• рассмотреть методы оценки кредитоспособности предприятий;
• дать общую характеристику туристического предприятия "Алеком-Тур";
• сделать анализ финансового состояния и конкурентоспособности туристического предприятия "Алеком-Тур";
• рассмотреть направления совершенствования кредитоспособности туристического предприятия "Алеком-Тур";
• разработать проект развития туристической компании "Алеком-Тур" с участием привлеченных кредитных ресурсов;
• определить особенности управления кредитоспособностью предприятий туристической отрасли.
Объектом исследования дипломной работы является туристическое предприятие "Алеком-Тур".
Предметом исследования дипломной работы является управление кредитоспособностью туристического предприятия "Алеком-Тур".
Родниковая база. Автором, при обработке темы, было использовано значительное количество различных источников информации. Значительный вклад в разработку вопросов кредитоспособности предприятий был сделан украинскими учеными, среди которых: О.Д.Василик, М.И.Мирун, А.М.Мороз, С.В.Мочерний, А.А.Пересада, А.М. Поддерьогин, Д.В.Полозенко, М.И.Савлук, В.М.Федосов, Н.П.Шульга и др. Среди зарубежных ученых следует отметить: А.Батори, Ф.Мишкин, Д.Макнотон, П.Роуз, Д.Рахман, М.Робби.
При написании дипломной работы в случае стала всемирно известная сеть Internet, с которой был взят информацию об определенных видах деятельности компании "Алеком-Тур", о ее маркетинговое и конкурентную среду.
Структурно работа состоит из:
- Поступления;
- Основной части (трех разделов: девяти подразделений);
- Выводы и предложения;
- Список использованной литературы и источников;
- Приложени

.. .... 572.1. Общая характеристика туристического предприятия "Алеком-Тур" ... 572.2. Анализ доходов, расходов и финансовых результатов туристического предприятия "Алеком-Тур" ................................................... ..752.3. Анализ финансового состояния и конкурентоспособности туристического предприятия "Алеком-Тур" ...... ...... .................................. ................... 813. Пути повышения кредитоспособности и решения проблемы банковского кредитования в финансовом обеспечении предпринимательства ................... ..................................... ............ ..... 953.1.