Бухгалтерский учет и анализ

Составить бухгалтерский баланс за отчетный период по ОАО «Меркурий» 30.11.2011 года; (Форма бухгалтерского баланса в соответствии с Приказом Мин. финансов РФ №66н от 02.07.2010г. Приложение №3)
...

Задание № 2.
Составить бухгалтерские проводки по хозяйственным операциям за декабрь

№ Содержание операции за декабрь Сумма, руб. Д К
1. Получен счет поставщиков за материалы:
Стоимость материалов
Транспортно-заготовительные расходы
Итого:

НДС (18%)
Оплачен счет поставщиков с расчетного счета
900 000
30 000
930 000

1 674 000
1 097 400
10
10


19,36
60
60
60


60
51

Задание № 2.
Составить бухгалтерские проводки по хозяйственным операциям за декабрь

ДК1.Получен счет поставщиков за материалы:Стоимость материаловТранспортно-заготовительные расходыИтого:НДС (18%)Оплачен счет поставщиков с расчетного счета900 00030 000930 0001 674 0001 097 400 101019,3660606060512.Оприходованы на склад материалы, поступившие от поставщиков по учетной цене (согласно справки бухгалтерии)900 00010603.Отражается сумма транспортно-заготовительных расходов по поступившим материалам (согласно справки бухгалтерии)30 00010604.На основании лимитных карт и требований отпущены и израсходованы по учетным ценам материалы:На изделие АНа изделие БНа обслуживание оборудованияНа цеховые нужды (общепроизводственные)На нужды управления (общехозяйственные)Итого:600 000400 0009 00015 0006 0001 030 000202025252610101010105.Списываются на основании расчета бухгалтерии транспортно-заготовительные расходы , относящиеся к отпущенным в производство материалам (расчет сделать в таблице 1)На изделие АНа изделие БНа обслуживание оборудованияНа цеховые нуждыНа нужды управление предприятиемИтого:17 475,7211 650,48262,14436,90174,7630 000202025252610101010106.Получен счет поставщика за производственное оборудование:Стоимость оборудованияНДС (18%)Итого:200 00036 000236 00008,419,160607.Доставка оборудования согласно счету:Стоимость услуги по доставкеНДС (18%)Итого:5 0009005 90008,419,160608.Получен счет за доведение оборудования до рабочего состояния:Стоимость работНДС (18%)Итого:45 0008 10053 10008,419,160609.Согласно Акту приемки оборудования введено в эксплуатацию по первоначальной стоимости250 0000,108,410.Получена долгосрочная ссуда на расчетный счет1 500 000516711.Оплачены счета с расчетного счета:за оборудованиеза доставку оборудованияза наладку оборудованияИтого:236 0005 90053 100295 00060606051515112.Начислена амортизация основных средств (ведомость амортизации)Производственного оборудованияНа основные средства цехового назначенияНа основные средства управленческого назначенияИтого:60 00015 0005 00080 00025252602020213.На основании Акта списано ненужное оборудование:Первоначальная стоимостьАмортизацияОстаточная стоимость400 000320 00080 00001,20291,201,101,201,214.По Договору купли-продажи реализованы ненужные основные средства:Первоначальная стоимостьАмортизацияОстаточная стоимостьЗадолженность покупателей (выручка)НДС с выручки (18%)600 000230 000370 000472 00072 00001,20291,26291,201,101,201,291,16815.Получен счет поставщика за проведенный капитальный ремонт в офисе (в управлении):Стоимость ремонтаНДС (18%)Итого: 300 00054 000354 0009791,3606016.Оплачен капитальный ремонт офиса354 000605117.Согласно Приказу директора стоимость ремонта списывается в течение 6 месяцевК списанию в текущем месяце50 000269718.Получено в текущую аренду оборудование сроком до 12 месяцев с ежемесячной арендой платойСтоимость арендуемого имуществаСумма начисленной арендой платыНДС (18%)Перечислена арендная плата с расчетного счета500 00020 0003 60023 60091,219,37676765119.Согласно расчетных ведомостей начислена зарплатаПо производстве изделия АПо производству изделия БРабочим, обслуживающим оборудованиеПерсоналу цеховПерсоналу управленияИтого:300 000200 00070 00040 00090 000700 00020210252526707070707020.Начислены страховые взносы (26,0%) от зарплаты По производстве изделия АПо производству изделия БРабочим, обслуживающим оборудованиеПерсоналу цеховПерсоналу управленияИтого:78 00025 00018 20010 40023 400182 0002020252526696969696921.Начислены пособия по временной нетрудоспособности11 00069,17022.Начислен НДФЛ от зарплаты персонала (13%)91 0007068,123.Удержано по исполнительным листам8 000707624.Совершены перечисления с фонда оплаты трудаНДФЛЕСН Итого:91 000182 00068,169515125.Согласно Выписке банка поступили денежные средства за реализованную продукциюВ том числе продукцияНДС (18%)944 000800 000144 00051515162,162,162,126.Оприходованы в кассу взносы родителей на содержание детей в ДДУ36 000509627.Поступило с расчетного счета на зарплату1 200 000505128.Выдана зарплата из кассы1 177 000705029.Депонированная неполученная в срок зарплата44 00076,47030.Инкассированы денежные средства60 000515031.Перечислено с расчетного счета банку в погашение краткосрочной ссуды300 00066,15132.Начислены % по краткосрочной ссуде банку15 00091,266,233.Перечислены % по краткосрочной ссуде банку15 00066,25134.Получен авансовый отчет по командировочным расходам:Списано по отчету на управленческие расходыНДС12 0002 0002619,3717135.Получены счета от Энергосбыта за электроэнергию:По производстве изделия АПо производству изделия БИтого:На производственное оборудованиеНа освещение цехаНа освещение здания управленияИтого:НДС (18%)9 0006 00015 0001 0003 0001 00020 0003 600202025252619,360606060606036.Перечислено с расчетного счета Энергосбыту23 600605137.В конце месяца списываются расходы по содержанию и эксплуатации оборудования (таблица 2)На изделие АНа изделие Б75 331,0775 331,072020252538.Списаны цеховые общепризнанные расходы (таблица 3)На изделие АНа изделие Б41 918,4541 918,452020252539.Списаны общехозяйственные расходы (таблица 4)На изделие АНа изделие Б93 787,3893 787,382020262640.Оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости (таблица 5)На изделие АНа изделие Б1139801,54741 612,224343202041.Отгружена продукция покупателям по рыночной цене4 950 00062,190,142.Начислен НДС с объема продаж755 00090,368,243.Списывается себестоимость реализованной покупателям продукции (учетная 2 400 000 (таблица 6)3 514 50090,24344.Получен счет транспортной организации по доставке продукции покупателям75 00044,360,145.Списаны расходы на продажу продукции45 00090,744,346.Определить финансовый результат по продажи продукции (таблица 7)+635 500909947.Поступили средства от дебиторов на расчетный счет59 0005162,148.Принят к зачету НДС из бюджета за товары, работы, услуги (таблица 8)275 6005168,249.Перечислена задолженность бюджету по НДС (таблица 9)551 485685150.Начислены местные налоги12 00091,26851.Определить сальдо доходов и расходов (таблица 10)18 00091,26852.Начислен условный расход по налогу на прибыль (таблица 10)111 70091,26853.Отражается налоговая разница54.Определить нераспределенную прибыль (таблица 10)443 4119984Таблицы расчетов к хозяйственным операциям к заданию № 2 Таблица 1. Расчет бухгалтерии распределения транспортно-заготовительных расходовПоказателиУчетная ценаТранспортно-заготовительные расходыФактическая ценаОстаток материалов на 01.12.2____г.