ЭФФЕКТИВНОЕ НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ ДЛЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В США

МЭСИ ...

Скорректированный валовой доход (AGI) - ключевой элемент при определении суммы налогов. Налоговая ставка и различные налоговые льготы зависят от величины СВД. Он также влияет на финансовую жизнь вне налогов: банки, ипотечные кредиты и программы финансовой помощи студентам - для всего этого требуется информация о скорректированном валовом доходе налогоплательщика.
Что входит в СВД? В США скорректированный валовой доход налогоплательщика - совокупный доход отдельного лица, уменьшенный на сумму расходов по определенным законодательством США статьям. Чем выше совокупный доход, тем выше будет СВД. Следовательно, чем больше денег вы заработаете, тем больше налогов вам придется заплатить. И таким образом, чтобы уменьшить сумму налогов, нужно уменьшить свой доход.

Удивительно как много людей не понимают насколько важно налоговое планирование, до тех пор, пока они не совершат губительные ошибки, которые будут стоить им огромных налоговых выплат и которые можно было избежать. Чтобы не пришлось усваивать данный урок на своем горьком опыте, давайте рассмотрим пример из зарубежной практики, т.е. из практики Соединенных Штатов Америки, поскольку это одна из самых развитых стран мира с достаточно высоким уровнем жизни населения, опыт которой стоит рассмотреть и, возможно, какие-то методы налогового планирования применить в своей стране.

Он также влияет на финансовую жизнь вне налогов: банки, ипотечные кредиты и программы финансовой помощи студентам - для всего этого требуется информация о скорректированном валовом доходе налогоплательщика. Что входит в СВД? В США скорректированный валовой доход налогоплательщика - совокупный доход отдельного лица, уменьшенный на сумму расходов по определенным законодательством США статьям. Чем выше совокупный доход, тем выше будет СВД. Следовательно, чем больше денег вы заработаете, тем больше налогов вам придется заплатить. И таким образом, чтобы уменьшить сумму налогов, нужно уменьшить свой доход. Наиболее эффективный способ уменьшения доходов - вложение средств на накопительный счет 401(k) или аналогичный пенсионный план, предоставляемый работодателем. Пенсионный план 401(k) - англ. 401(k) Plan, получил свое название от статьи 401 (k) Налогового кодекса США. Он представляет собой льготный план, установленный работодателями, согласно которому сотрудники организации могут направить часть своей зарплаты в их пенсионную программу, причем выплата подоходного налога с этой части зарплаты будет отложена до наступления пенсионного возраста и снятия средств со счета. СВД также можно уменьшить вложением средств на индивидуальный пенсионный счет (IRA) - система пенсионного обеспечения в США, которая предусматривает ежегодные не облагаемые налогами взносы с доходов или заработков в специальный фонд, который выплачивает по ним проценты. Налог по базовой ставке взимается после того, как вкладчик начинает снимать суммы со своего счета, что он обязан делать не позже своего 70-летия. Таким образом, лучший способ уменьшить сумму налогов - увеличить пенсионные накопления, вкладываясь в пенсионный план 401(k) или в индивидуальный пенсионный счет (IRA). Вклады в такие счета уменьшат получаемый доход и снизят налоговую нагрузку.Налогооблагаемый доход - еще один ключевой элемент, необходимый для расчета налога. Налогооблагаемый доход - сумма, оставшаяся после уменьшения скорректированного валового дохода на сумму предусмотренных налоговых вычетов и льгот. Почти каждый американец может применить стандартные налоговые вычеты, но некоторые применяют детализированные налоговые вычеты, т.е. уменьшают скорректированный валовой доход на сумму определенных видов расходов. К таким видам расходов относятся расходы на медицинское обслуживание, штатские (налоги отдельных штатов) и местные налоги, имущественные налоги (например, транспортный налог), проценты по ипотечным кредитам, благотворительная деятельность, расходы, связанные с работой, инвестиционные расходы. Использование данного метода калькуляции налоговых вычетов выгодно тогда, когда налогоплательщик совершает операции по вышеуказанным расходам на крупную сумму в течение всего года. При применении детализированных налоговых вычетов необходимо внимательно отслеживать свои расходы по указанным статьям в течение года при помощи индивидуальной финансовой программы. А далее сравнить сумму стандартных вычетов и детализированных и применить наибольшую из них. Величина стандартных вычетов и льгот зависит от статуса налогоплательщика (в США этот статус определяется на основе семейного положения отдельного лица) и от того, сколько иждивенцев у него имеется. Налоговые вычеты возрастут при вступлении в брак, а также при увеличении числа иждивенцев.