Деятельность Центрального банка РФ по регулированию деятельности коммерческих банков

Работы сдана на отлично! ...

Содержание

Введение…………………………………………………………………………...3
Глава 1. Центральный банк РФ как орган банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций ……………………………6
1.1.Взаимоотношения Банка России с кредитными организациями ………....6
1.2.Нормативное регулирование деятельности кредитных организаций ....…8
1.3.Регулирование и контроль создания кредитных организаций …………..11
1.4.Надзор за текущей деятельностью действующих кредитных организаций………………………………………………………………………15
1.5. Регулирование реорганизации и ликвидации кредитных организаций..17
Глава 2. Анализ деятельности Центрального банка РФ по регулированию деятельности коммерческих банков за 2012 год………………………………22
2.1.Совершенствование нормативной базы……………………….…………...22
2.2.Государственная регистрация кредитных организацийи лицензирование банковской деятельности ……………………………………………………….23
2.3.Дистанционный надзор и надзорное регулирование……..….……………24
2.4.Инспектирование кредитных организаций …………………….………….26
2.5.Финансовое оздоровление и ликвидация кредитных организаций .…….28
Глава 3. Проблемы организации банковского регулирования и надзора в РФ и пути их совершенствования…………………...………………………………..33
Заключение ……………………………………………………………………....36
Список литературы ……………………………………………………………...38
Приложения ……………………………………………………………………..40

Банковская деятельность как совокупность банковских операций и услуг весьма разнообразна. В среднем коммерческий банк осуществляет до 200 операций. Такая дифференциация и разнообразие операций и услуг приводят не только к снижению риска всей деятельности банка, но и к уменьшению доходности. Но поскольку главной целью банковской деятельности является получение прибыли, банк не может не идти на проведение рискованных операций, результатом чего часто бывает снижение платежеспособности банков, а иногда и банкротство. Однако неустойчивость банковской системы приводит к большим потерям, что связано с высокой социально-экономической значимостью коммерческих банков и требует регулирования со стороны Центрального банка РФ как банка банков.
Во-первых, коммерческие банки оперируют как бы дважды общес твенными деньгами - деньгами акционеров, так как в основном по своему капиталу они акционерные банки, и деньгами клиентов, которые привлекаются во вклады, что приводит к необходимости контроля и соответствующей поддержки банков в тяжелых случаях.
Во-вторых, банковская система является основой безналичного обращения в стране, на которое приходится около 68% всего денежного оборота, поэтому нарушения в нем сразу приводят к сбою в проведении платежей, что серьезно отражается на экономике в целом и на людях в частности.
В-третьих, необходимость регулирования связана и с возможным воздействием коммерческих банков на структуру экономики благодаря приоритетному предоставлению кредитов.
В-четвертых, контроль и знание банковской системы делают возможным проведение Центральным банком РФ денежно-кредитной политики.
Все это вместе взятое и предполагает не только контроль, но и определенное вмешательство в деятельность коммерческих банков, чтобы сократить риск банковской деятельности и обеспечить более устойчивое положение коммерческих банков.
Банковское регулирование, в процессе которого Банк России осуществляет постоянный надзор и контроль за соблюдением кредитными организациями банковского законодательства, своих нормативных актов, выступает одной из важнейших его функций. Основной целью такого надзора является поддержание стабильности банковской системы и конкретного банка, защита интересов вкладчиков и кредиторов.
Деятельность Банка России в этом направлении основывается на принципах, получивших закрепление в документах Базельского комитета по банковскому надзору (Банк России присоединился к этим решениям летом 1997 г.) и предполагающих осуществление банковского надзора на разных стадиях нахождения банковской системы и коммерческого банка - от момента его возникновения до банкротства.
Целью написания курсовой работы является изучение взаимоотношений Центрального Банка РФ и коммерческих банков с точки зрения банковского регулирования и надзора.
В рамках данной целевой установки решаются следующие задачи:
1.Организация банковского регулирования, надзора и контроля;
2.Инспектирование коммерческих банков - цели, этапы, виды проверок;
3.Меры воздействия на коммерческие банки;
4.Порядок регистрации коммерческих банков;
5.Лицензирование банковской деятельности;
6.Порядок установления и соблюдения экономических нормативов Банка России;
7.Проблемы в области банковского регулирования и надзора и пути их устранения.

Дистанционный надзор осуществляется на основании отчетности, представляемой кредитными организациями в Банк России. Последний имеет право запрашивать и получать у кредитных организаций необходимую информацию об их деятельности, а также требовать разъяснений по полученной информации [ст.56, 1].Так как дистанционный надзор основывается на данных отчетности, подготавливаемой и передаваемой самими банками, то велика вероятность, что при появлении и нарастании у банка проблем достоверность и полнота их отчетности будет снижаться. Это приведет к необходимости проведения инспекционных проверок на местах. Они должны осуществляться либо уполномоченными Совета директоров, либо соответствующими аудиторскими фирмами. Проверки проводятся на основании Инструкции Банка России «О порядке проведения проверок кредитных организаций и их филиалов уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации». Их целью является оценка на месте общего состояния кредитной организации либо отдельных направлений ее деятельности, в том числе: оценка соблюдения законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России, оценка достоверности учета (отчетности) кредитной организации (ее филиала), определение размера рисков, активов, пассивов, оценка качества активов кредитной организации (ее филиала), величины и достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации, оценка систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитной организации (ее филиала), финансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации, а также выявление действий, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков кредитной организации. [ст.1, 9]Проверки проводятся комплексно или по отдельным направлениям деятельности данного коммерческого банка или кредитной организации. Комплексные проверки должны предусматривать проверку достоверности отчетов, соответствия выполняемых операций банковскому законодательству и нормативным актам Банка России, соблюдения обязательных экономических нормативов. Такие проверки проводятся не реже одного раза в два года. По результатам проверок Центральный банк может направлять кредитной организации предписания об устранении нарушений действующего законодательства. Проверки по отдельным направлениям деятельности коммерческого банка в большей степени связаны с правильностью проведения операций, выявлением нарушений в обслуживании клиентов, а также нарушений сроков проведения расчетов и операций. В случае выявления таких нарушений Банк России в имеет право требовать их устранения, взыскивать штраф либо ограничивать проведение отдельных операций на срок до 6 месяцев. [с.322, 17]Для реализации законодательно закрепленных за ним функций в области банковского регулирования и надзора Банку России предоставлены полномочия применять меры воздействия за нарушения законодательства, нормативных актов, регулирующих банковскую деятельность, и собственных предписаний. [с.316, 15]Необходимость осуществления надзора за коммерческими банками, имеющими филиалы, обусловлена возникновением дополнительных рисков в их деятельности. К таким рискам относятся, прежде всего, территориальные риски и риск потери управляемости (вероятность принятия управляющим филиала несогласованных с Правлением головного банка решений или невыполнение общебанковских указаний и решений). Целью данного надзора является выявление указанных рисков, оценка степени риска для банка и приведение банковской деятельности в соответствие с нормами и требованиями Центрального банка РФ. [с.323, 17]Для целенаправленного ведения банковского надзора контроль за деятельностью кредитных организаций осуществляется Центральным банком РФ либо непосредственно, либо через специально создаваемые им организации, которые должны быть оперативно независимыми и иметь в своем распоряжении достаточные ресурсы.1.5 Регулирование реорганизации и ликвидации кредитных организацийРегулирование реорганизации и ликвидации кредитных организаций может происходить как добровольно - по решению их акционеров (участников), так и в принудительном порядке в случае их несостоятельности либо нарушения действующего законодательства. Банк России осуществляет надзор за процессами реорганизации и ликвидации кредитных организаций с целью защиты интересов их кредиторов и вкладчиков. Дополнительная задача, которая решается в ходе надзора, состоит в обеспечении условий для добросовестной конкуренции на банковском рынке и недопущении его монополизации группами взаимосвязанных кредитных организаций.Добровольная реорганизация кредитных организаций происходит по инициативе их учредителей. Цель ее заключается в улучшении рыночного положения данной кредитной организации за счет расширения доли рынка, выхода на новые его сегменты, отсечения неэффективных направлений банковского бизнеса, снижение рисков на основе их распределения между самостоятельными организациями и т. п. Решение о добровольной ликвидации учредители принимают тогда, когда по различным мотивам отказываются от ведения банковского бизнеса (снижение рентабельности этого бизнеса, усиление конкуренции на банковском рынке, отсутствие свободных рыночных ниш и т. п.). В этих случаях Банк России осуществляет общий надзор за соблюдением действующего законодательства и нормативных актов в процессе осуществления реорганизационных и ликвидационных процедур.Принудительная реорганизация проводится Банком России в рамках мер по предупреждению банкротства кредитных организаций, к которым кроме реорганизации относятся также меры по финансовому оздоровлению и назначение временной администрации по управлению кредитной организацией. Основаниями для осуществления мер по предупреждению банкротства являются случаи, когда кредитная организация:не удовлетворяет требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам или обязанность по уплате обязательных платежей;допускает абсолютное снижение собственного капитала по сравнению с его максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 20 % при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России;нарушает норматив достаточности собственных средств (капитала);нарушает норматив текущей ликвидности в течение последнего месяца более чем на 10 %.Мерами по финансовому оздоровлению кредитной организации являются оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами, изменения структур активов и пассивов, а также организационной структуры, приведение в соответствие размера уставного капитала и величины ее собственных средств. Если меры по финансовому оздоровлению кредитной организации не приносят результата и у нее появляются признаки несостоятельности, Банк России может обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом. Кредитная организация может быть признана банкротом только по решению суда. Дело о банкротстве может быть возбуждено арбитражным судом только после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций. [с.316, 15]Банк России вправе отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций по основаниям, предусмотренным Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Порядок отзыва лицензии на осуществление банковских операций устанавливается нормативными актами Банка России. [20]Законодательно предусмотрены основания для отзыва лицензии у кредитной организации на осуществление банковских операций:установление недостоверности сведений, на основании которых выдана лицензия;задержка начала осуществления банковских операций, предусмотренных лицензией, более чем на год со дня ее выдачи;установление фактов недостоверности отчетных данных, задержки более чем на 15 дней представления ежемесячной отчетности (отчетной документации);осуществление, в том числе однократное, банковских операций, не предусмотренных лицензией Банка России;неисполнение требований законодательства, нормативных актов Банка России, если в течение года к кредитной организации неоднократно применялись меры, предусмотренные Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;неспособности кредитной организации удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение одного месяца с наступления даты их исполнения, если требования к кредитной организации в совокупности составляют не менее одной тысячи минимальных размеров оплаты труда, установленных федеральным законом;неоднократное в течение года виновное неисполнение содержащихся в исполнительных документах судов, арбитражных судов требований о взыскании денежных средств со счетов (вкладов) клиентов кредитной организации при наличии денежных средств на счете (во вкладе) указанных лиц. [с.344, 18]Отзыв лицензии на осуществление банковских операций по другим основаниям, кроме предусмотренных Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», не допускается.Сообщение об отзыве лицензии на осуществление банковских операций публикуется Банком России в официальном издании Банка России («Вестнике Банка России») в недельный срок со дня принятия соответствующего решения. [20]Согласно статье 17 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» не позднее дня, следующего за днем отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, Банком России назначается временная администрация по управлению указанной кредитной организацией, состоящая из служащих Банка России. Основными задачами временных администраций, назначаемых после отзыва лицензий, являются:проведение обследования кредитной организации;принятие мер по обеспечению сохранности имущества и документации кредитной организации;установление кредиторов кредитной организации и размеров их требований по денежным обязательствам;принятие мер по взысканию задолженности перед кредитной организацией.Получаемые в ходе работы временных администраций сведения передаются конкурсным управляющим (ликвидаторам) и впоследствии активно используются ими для оспаривания сомнительных сделок, привлечения бывшего руководства кредитных организаций к гражданско-правовой и уголовной ответственности. [19]После отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций средства обязательных резервов, депонированные кредитной организацией в Банке России, перечисляются на счет ликвидационной комиссии (ликвидатора) или конкурсного управляющего и используются в порядке, установленном федеральными законами и издаваемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.[с.352, 18]Банк России вправе обратиться в арбитражный суд с требованием о ликвидации кредитной организации независимо от ее финансового состояния, если в кредитной организации, у которой отозвана лицензия на осуществление банковских операций, в течение одного месяца с момента отзыва указанной лицензии не создана ликвидационная комиссия (ликвидатор) или в отношении ее не применяются процедуры банкротства.Ликвидация кредитной организации считается завершенной, а кредитная организация прекратившей свое существование с момента внесения в Книгу государственной регистрации кредитных организаций записи о ликвидации кредитной организации. [с.355, 18]Глава2. Анализ деятельности Центрального банка РФ по регулированию деятельности коммерческих банков за 2012 год2.1 Совершенствование нормативной базыВ 2012 году Банком России осуществлялась работа по внесению изменений в законодательство Российской Федерации в части совершенствования процедур банкротства (ликвидации) кредитных и иных финансовых организаций, усиления ответственности за совершение неправомерных действий в преддверии банкротства.Банк России принимал участие в разработке Федерального закона от 28.07.2012 № 144-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее – Федеральный закон № 144-ФЗ), направленного на расширение способов удовлетворения требований кредиторов кредитной организации, установление упрощенного порядка перехода от процедуры принудительной ликвидации кредитной организации к процедуре ее банкротства, закрепление на законодательном уровне порядка исполнения исполнительных документов об обращении взыскания на денежные средства на счете клиента кредитной организации, у которой отозвана лицензия на осуществление банковских операций, о наложении ареста и иных ограничений на распоряжение указанным имуществом, а также на установление порядка распределения и передачи учредителям (участникам) ликвидируемой кредитной организации имущества, оставшегося после завершения расчетов с ее кредиторами.Федеральным законом № 144-ФЗ предусмотрено, что конкурсный управляющий кредитной организации, в случае если его функции выполняет государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» (далее – Агентство), наделен полномочиями по осуществлению комплекса мер по передаче имущества и обязательств ликвидируемой кредитной организации действующей кредитной организации без включения их в конкурсную массу и реестр требований кредиторов должника. Указанный механизм предусмотрен в целях минимизации для клиентов кредитной организации негативных последствий отзыва у нее лицензии на осуществление банковских операций.Кроме того, Федеральный закон № 144-ФЗ определил обязанность кредитных организаций отражать все осуществленные операции и иные сделки в базах данных на электронных носителях, позволяющих обеспечить хранение содержащейся в них информации не менее чем в течение пяти лет с даты включения информации в базы данных. При недостаточности имущества кредитной организации для удовлетворения требований кредиторов по денежным обязательствам кредитной организации и (или) исполнения ее обязанности по уплате обязательных платежей установлена субсидиарная ответственность по обязательствам кредитной организации ее руководителей в случае непринятия мер по обеспечению хранения указанной информации на электронных носителях либо в случае ее непередачи в установленном порядке временной администрации или конкурсному управляющему. [14]2.2 Государственная регистрация кредитных организаций и лицензирование банковской деятельностиЗа 2012 год общее количество действующих кредитных организаций, имеющих лицензию на осуществление банковских операций, уменьшилось за счет отзыва лицензий и реорганизации кредитных организаций с 978 (на 1.01.2012) до 956 (на 1.01.2013), или на 2,2%. Зарегистрированный уставный капитал действующих кредитных организаций 1 214 343 и 1 341 425 млн.руб. соответственно. Филиалы действующих кредитных организаций на территории РФ – 2 807 (на 1.01.2012) и 2 349 (на 1.01.2013), за рубежом – 6. Данные представлены в таблице 2.1 (Приложение 1). [19]2.3 Дистанционный надзор и надзорное реагированиеВ 2012 году важным направлением в осуществлении дистанционного банковского надзора являлось повышение прозрачности деятельности кредитных организаций. При этом первостепенное внимание уделялось определению реального качества активов кредитных организаций, уровню и составу собственного капитала банков, а также вопросу достоверности представляемой кредитными организациями отчетности.Раскрывается также информация по формам отчетности 0409134 «Расчет собственных средств (капитала)» и 0409135 «Информация об обязательных нормативах». По состоянию на 1 января 2013 года согласие на раскрытие информации в соответствии с письмом Банка России № 72-Т «О раскрытии информации кредитными организациями по формам 0409134 и 0409135» представили 908 кредитных организаций, что составляет почти 95% от общего количества действующих кредитных организаций.Раскрывается также информация по формам отчетности 0409101 «Оборотная ведомость по счетам учета кредитной организации» и 0409102 «Отчет о прибылях и убытках кредитной организации». По состоянию на 1 января 2013 года согласие на раскрытие информации в соответствии с письмом Банка России от 21.12.2006 № 165-Т «О раскрытии информации кредитными организациями» представили 922 кредитные организации, что составляет почти 95% от общего количества действующих кредитных организаций.Преимущественное внимание по-прежнему уделялось оценке кредитных портфелей, формирующих основную часть активов банков, в том числе с кредитными организациями проводилась работа по повышению прозрачности выдаваемых ссуд и связанных с ними рисков. Истекший год был отмечен накоплением рисков кредитными организациями в сфере потребительского кредитования, прежде всего необеспеченного. В рамках процедур дистанционного надзора изучались применяемые кредитными организациями методики определения кредитоспособности и оценки риска при предоставлении потребительских ссуд и адекватность формируемых на их основе портфелей однородных ссуд и резервов по ним.Самостоятельным направлением надзорного анализа были проводимые кредитными организациями операции с наличными денежными средствами и их достоверное отражение в бухгалтерском учете кредитных организаций. Территориальными учреждениями Банка России уделялось повышенное внимание анализу проводимых кредитными организациями кассовых операций, установлению экономической обоснованности нахождения денежных средств в кассе кредитной организации. В случае выявления у кредитных организаций фактов отсутствия денежных средств в размерах, отраженных на счетах бухгалтерского учета, либо отсутствия документов, подтверждающих принятие (зачисление) в кассу кредитных организаций денежных средств и (или) чеков, оперативно предъявлялись требования по формированию резервов в размере 100% в соответствии с Положением Банка России от 20.03.2006 № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».При проведении комплексного анализа деятельности кредитных организаций учитывалась политика банков по привлечению вкладов физических лиц. Исходя из уровня среднерыночных процентных ставок по вкладам в российских рублях на постоянной основе проводился мониторинг уровня процентных ставок по депозитам физических лиц. В 2012 году проводились надзорные коллегии по банковским группам крупнейших российских банков. Представители Банка России приняли участие в зарубежных надзорных коллегиях, проводившихся надзорными органами Венгрии, Италии, Голландии, Индии. [14]2.4 Инспектирование кредитных организацийВ 2012 году уполномоченными представителями Банка России были проведены 1118 проверок в 692 кредитных организациях, в том числе:– 828 проверок (74%) – в бесфилиальных и головных офисах филиальных кредитных организаций;– 290 проверок (26%) – в филиалах. В некоторых кредитных организациях проводилось несколько проверок, объектами которых являлись головные офисы и (или) филиалы и внутренние структурные подразделения. Рисунок 2.1- Проверки кредитных организаций и их филиалов Из общего количества проверок в соответствии со Сводным планом проведены 757 проверок (67,7% проверок), на внеплановой основе – 361 проверка (32,3% проверок).Рисунок 2.2- Плановые и внеплановые проверкиВнеплановые проверки проводятся по решению руководителей территориальных учреждений Банка России на различных основаниях. Рисунок 2.3 - Основания для проведения внеплановых проверокВ ходе проверок исследовались объем и структура обязательств банков перед вкладчиками, уплата банками страховых взносов, а также исполнение банками иных обязательств; устанавливались факты недооценки банками кредитного риска, в том числе в связи с несоответствием принятого обеспечения установленным требованиям; предоставления кредитов «техническим» компаниям, не ведущим реальной деятельности и не имеющим юридической или экономической связи с конечными объектами инвестиций; возникновения условных обязательств кредитного характера по переуступленным розничным кредитным портфелям. Выявлялись случаи привлечения источников капитала с использованием инвесторами ненадлежащих активов, а также проведения операций, направленных на обход установленных Банком России ограничений на совершение отдельных операций.