Организация системы обслуживания пластиковыми картами

Организация системы обслуживания пластиковыми картами ...

Введение…………………………………………………………………………...3
Глава 1 Теоретические основы операций с пластиковыми картами…………..5
1.1 Виды пластиковых карт и их особенности…………...….……..…………...5
1.2 Организация работы коммерческого банка с пластиковыми картами…...12
1.3 Операции с банковскими картами………………………….…………....…19
1.4 Зарубежные и российские платежные системы …………………………..23
1.5 Методика проведения анализа операций с пластиковыми картами ….….28
Глава 2 Анализ операций с пластиковыми картами Ульяновского отделения № 8588 Сбербанка России………………………………………………….…...35
2.1 Анализ финансового состояния Ульяновского отделения № 8588 Сбербанка России ……………………………………………………………….35
2.2 Анализ показателей работы ОСБ № 8588 с пластиковыми картами……52
2.3 Анализ доходности операций с пластиковыми картами ….………….......64
Глава 3 Разработка рекомендаций по совершенствованию использования банковских карт………………………………………………………………….69
3.1 Реализация «зарплатного» проекта для предприятий группы ОАО «Газпром»
3.2 Развитие овердрафтного кредитования с использованием пластиковых карт
Заключение…...…………………………………………..………………………88
Список использованных источников………………...…………………….....93
Приложения……………………………………………………………………95

Организация системы обслуживания пластиковыми картами

Динамика привлеченных ОСБ № 8588 средств физических и юридических лиц за 2010-2012 гг. приведена в табл.2.1.Таблица 2.1- Динамика привлеченных ОСБ № 8588 средств за 2010-2012гг., млн. руб.Показатели2010 г.2011 г.2012 г.Темпы роста, %2011 г. к2010 г.2012 г. к2011 г.Средства физических лиц486685866140,9126,4Средства юридических лиц155239273154,2114,2Общий объем привлеченных средств6419241139144,1123,3Из данных табл. 2.1 видно, что ежегодно стабильно увеличивается общий объем привлеченных Отделением средств: так, в 2011г. сумма привлеченных средств выросла на 283 млн. руб., а в 2012г. на 215 млн. руб., что в относительном выражении составило 144,1% и 123,3% соответственно. Прирост привлеченных средств физических лиц в абсолютном выражении в 2011 г. оценивается на уровне 199 млн. руб., а в 2012 г. на уровне 181 млн. руб. Объем привлеченных средств юридических лиц в целом за период вырос со 155 млн.руб. до 273 млн. руб.Графически динамика привлеченных средств представлена на рис.11.Рисунок 11 – Динамика привлеченных средств ОСБ № 8588 за 2010-2012 гг.Главными задачами Банка в сфере привлечения ресурсов на 2009 г. будут:Сохранение лидирующего положения на рынке привлечения сбережений граждан, стимулирование сберегательной и инвестиционной активности населения путем предоставления вкладчикам Банка возможности выбора эффективных форм сбережений, соответствующих клиентским требованиям к ликвидности, доходности и надежности, обеспечивающих прирост и накопление вложенных средств. Сохранение приоритетных ценовых условий по вкладам для наименее социально защищенных групп населения. Сохранение и возможное увеличение доли на рынке банковского обслуживания корпоративных клиентов, формирование у клиентов долгосрочных предпочтений в использовании услуг Банка. Содействие привлечению в экономику России иностранных инвестиций, диверсификация ресурсной базы Банка, в том числе за счет осуществления внешних заимствований. Банк своевременно реагирует на колебания конъюнктуры финансового рынка путем совершенствования действующих и внедрения новых продуктов, учитывающих потребности различных групп. Главным принципом своей деятельности Сбербанк считает честное и долгосрочное сотрудничество. Осуществление платежей – неотъемлемая часть предоставляемых банком услуг населению. Сюда входят:платежи за квартиру, коммунальные услуги; налоги и платежи, зачисляемые в бюджет и внебюджетные фонды; страховые платежи и платежи госстраха; платежи добровольных обществ; поступления добровольных взносов от населения и организаций. Прием платежей производится любым филиалом банка, независимо от места жительства плательщика и нахождения счета организации-получателя платежа. Ежегодно увеличивается количество осуществляемых банком платежей и переводов. Переводы денежных средств за границу осуществляются всеми территориальными органами банка и на конец 2012 г. составили 127 млн. долл., что в 1,6 раза превышает аналогичный показатель 2011 г. При осуществлении денежных переводов за границу поток поступлений из-за границы в 2012 г. значительно превышает отток средств и составляет 287 млн. долл.Одним из активно развивающихся направлений деятельности является выплата заработной платы и пенсий. Выплата заработной платы осуществляется с помощью пластиковых карт путем открытия вклада “Зарплатный” Сбербанка России”. Динамика основных показателей по работе банка c пластиковыми картами представлена на рис.12Рисунок 12 – Динамика основных показателей по работе банка с пластиковыми картами ОСБ № 8588 за 2010-2012 гг.Доказательством того, что банк укрепляет свои позиции на рынке вкладов населения, является положительная динамика его доли представленная в таблице 2.2Таблица 2.2 - Динамика доли ОСБ № 8588 на рынке вкладов частных клиентов, проценты Показатели2010 г.2011 г.2012 г.Темп роста, (%)2011 г. к2010 г.2012 г. к 2011 г.Доля ОСБ на рынке вкладов39,947,549,61,191,04Многолетний опыт работы Банка на рынке вкладов физических лиц, разветвленная филиальная сеть, обеспечивающая повсеместную доступность услуг Банка, сложившиеся стереотипы поведения и мотивы сбережений разных групп населения исторически обусловили формирование клиентской базы Банка в основном за счет граждан пенсионного возраста. Учитывая социальную миссию, Банк сохранит приоритетные ценовые условия по вкладам для данной группы клиентов.Полный спектр банковских услуг, предоставляемых корпоративным клиентам выглядит так:кредитование;услуги депозитария;операции с драгоценными металлами;операции с ценными бумагами;пластиковые карты;расчетно-кассовое обслуживание и документарные операции;обслуживание по системе “Клиент-Сбербанк”;услуги инкассации;обслуживание внешнеторговых контрактов.Целенаправленная работа ОСБ 8588 по организации комплексного обслуживания юридических лиц способствовала формированию стабильной клиентской базы Банка и привлечению на обслуживание новых корпоративных клиентов.Главные принципы работы Сбербанка с корпоративными клиентами:Обеспечение интересов клиентов; Эффективность операций;Соответствие операций действующему законодательству; Объектами кредитования могут являться: товары и услуги, поставляемые (предоставляемые) Заемщику по определенным контрактам, оборотные средства в целом (общий разрыв в платежном обороте), заработная плата работникам организации-Заемщика, приобретаемые ценные бумаги, жилищное и коммерческое строительство.Главным приоритетом кредитной политики Банка с 2004г. являлось увеличение объема кредитного портфеля путем наращивания объемов кредитования реального сектора экономики, социально значимых программ регионов, расширения услуг по кредитованию корпоративных клиентов, увеличения объемов кредитования физических лиц при одновременном улучшении его качества. Отраслевая структура кредитного портфеля ОСБ 8588 в 2012 г. представлена на рис.6.\sРисунок 13 – Отраслевая структура кредитного портфеля ОСБ 8588 в 2012 г.Сбербанк России за период 2010-2012 гг. осуществлял все виды кредитования предприятий и организаций всех отраслей экономики. Банк занимает лидирующее положение в банковской системе страны по максимальным размерам предоставленных кредитов на одного заемщика по срокам, на которые выдаются кредиты. Выдаваемые кредиты включают в себя:коммерческое кредитование в виде обычных кредитов и кредитных линий; овердрафтный кредит;кредит с применением векселей; кредитование экспортно-импортных операций; инвестиционное кредитование.Кредиты предоставляются юридическим лицам и предпринимателям,имеющим в банке расчетные счета.Динамика кредитных вложений ОСБ №8588 за период 2010-2012гг. представлена в таблице 2.3.Таблица 2.3-Динамика кредитных вложений ОСБ № 8588 за период 2010-2012 гг., млн. руб.Показатели 2010 г.2011 г.2012 г.Темпы роста, проценты2011г. к 2010 г.2012г. к 2011г.Кредиты юридическим лицам, в том числе:1187,81498,61689,4126,2112,7 Портфель долгосрочного кредитования 44,179,1128,8179,4162,8Кредиты физическим лицам30,952,3111,5169,3213,2 Всего выданных кредитов в рублях 1218,71550,91800,9127,3116,1Кредиты юридическим лицам в валюте200,4215,5227,4107,5105,5Итого выданных в валюте кредитов262295,2314,2112,7106,4В 2010 г. ОСБ № 8588 выдал кредитов на сумму 1218,7 млн. руб., в 2011 г. эта цифра увеличилась до 1550,9 млн. руб., а в 2012 г. Отделением было выдано кредитов на общую сумму 1800,9 млн. руб. Сумма выданных кредитов юридическим лицам в 2011 г. увеличилась с 1187,8 млн. руб. до 1498,6 млн. руб. или на 26,2%, а в 2012 г. возросла с 1498,6 млн. руб. до 1689,4 млн. руб. или на 12,7%.По данным табл.2.3 видно, что базовый и наиболее активный прирост затрагивает размеры выданных физическим лицам средств в рублях (в 2012 г. темпы роста 213,2%). По сравнению с 2010 г. объем кредитов населению увеличился на 21,4 млн. руб. и составил на конец года 52,3 млн. руб., а в 2012 г. возрос до 111,5 млн. руб. или более чем в 2 раза.Происходило увеличение объемов кредитования юридических и физических лиц в валюте. В 2011 г. размер валютных кредитов физическим лицам возрос с 61,6 млн. руб. до 79,7 млн. руб. В 2012 г. увеличился до 86,8 млн. руб. При этом темпы роста составили в 2011 г. 129,4%, а в 2012 г. 108,9%. Выданные кредиты в валюте юридическим лицам возрастали за период 2010-2011 гг. с 200,4 млн. руб. до 215,5 млн. руб., а за период 2011-2012 гг. возросли еще до 227,4 млн. руб. В процессе анализа ликвидности баланса коммерческого банка ставится задача определения фактической ликвидности, соответствие ее нормативам, выявление факторов, вызвавших отклонения фактического значения коэффициентов ликвидности от установленных Центральным Банком РФ.Если фактическое значение основного нормативного коэффициента ликвидности оказывается намного больше, чем установленное минимально допустимое, то деятельность такого банка будет отрицательно оцениваться его собственниками, с точки зрения неиспользованных возможностей, для получения прибыли. В этой связи следует заметить, что анализ ликвидности должен проводиться одновременно с анализом доходности банка. Опыт работы коммерческих банков показывает, что банки получают больше прибыли, когда функционируют на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности, т.е. полностью используют предоставляемые им права по привлечению денежных средств в качестве кредитных ресурсов.Состояние ликвидности активов анализируется через отклонения фактических значений от нормативно установленных соотношений различных групп активных статей баланса и капитала банка, депозитных счетов, выделение и сравнение ликвидных активов с общей суммой актива баланса. Если соотношение выданных кредитов и суммы расчетных текущих счетов, вкладов и депозитов систематически превышает нормативно установленное, то банку следует изменить свою стратегию и тактику в сторону активизации депозитной политики, развития сопутствующих привлечению вкладов банковских услуг в целях расширения ресурсного потенциала. [14, c.76]Анализ ликвидности Сбербанка проводится на основе информации по расчету обязательных экономических нормативов деятельности банка за 2010-2012 гг.Таблица 2.4 - Сводная таблица выполнения экономических нормативовПоказательДопустимое значение2010г.2011г.2012г.Темп роста 2011г. кс 2010г.Темп роста2012г.к 2011г.H1min 11%42,9036,8050,3885,78%136,91%H2min 20%38,4041,70101,31108,59%242,94%H3min 70%172,00225,0072,55130,81%32,24%H4max 120%13,6011,70105,4486,03%901,22%H7max 800%68,2086,7084,40127,13%97,35%H9.1max 50%0,300,205,2766,67%2632,50%H10.1max 3%1,601,101,1768,75%106,12%Анализируя данные таблицы, можно отметить, что в течение рассмотренного периода банк, в целом, имел высокий уровень ликвидности. Кроме того, в 2010-2011гг. нормативы ликвидности были не только очень высоки, но и достаточно стабильны, при этом показатели ни разу не превышали своего допустимого значения.Так, норматив достаточности капитала находится на уровне: в 2010 году- 42,9%, в 2011 году-36,8%, в 2012 году - 50,4% (при нормативе 11%) , что говорит о достаточности собственных средств: имеющийся капитал покрывает (по нормативным требованиям) активы, взвешенные с учетом риска, которые на 99,4% состоят из активов пятой группы риска - это, в основном, ссудная задолженность, что свидетельствует о слабой диверсификации ссудного портфеля, т.к. когда количественные показатели выполняются, качественные (риск) - нарушаются.О слабой диверсификации деятельности банка свидетельствуют нормативы текущей и мгновенной ликвидности, которые выполнены со значительным запасом.В 2011-2012 гг. темп роста норматива мгновенной ликвидности составлял соответственно 8,59% и 142,94%. На значительный рост показателя в 2012 году повлияло увеличение объема высоколиквидных активов в структуре банковских активов почти в 2,5 раза при относительно неизменном объеме пассивов до востребования. Это означает, что у банка достаточно ликвидных средств, чтобы в случае выставления требований по всем обязательствам до востребования их погасить, сохранив свою платежеспособность.Нормативы текущей ликвидности в 2010-2011 году выполнены с солидным запасом (172% и 225% соответственно, при минимально допустимом значении 70%), но в 2012 году данный показатель приблизился к своему критическому значению. На это повлияло существенное снижение ликвидных активов, при незначительном снижении обязательств до востребования и на срок до 30 дней.В 2010 году норматив долгосрочной ликвидности выполнен с запасом 106,4%, в 2007 году запас составил 108,3%, в 2012 году - 14,56%. Уменьшение запаса долгосрочной ликвидности в 2012 году произошло в связи с резким увеличением кредитных требований, с оставшимся сроком до погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 дней. Это связано со спадом темпа роста экономики в 2012 году, и как следствие, рост задолженности по кредитам.Низкие значения ликвидности, и их избыточный уровень свидетельствуют о негативных тенденциях. В первом случае это неспособность обслуживать платежи, во втором - эффективно распоряжаться свободными ресурсами. Поэтому оптимальный уровень ликвидности банковской системы - одна из основ ее устойчивости. Задача банков в настоящее время - грамотно и эффективно управлять собственной ликвидностью, используя, в частности, инструменты, предлагаемые ЦБ РФ.В таблице 2.4 представлена динамика структуры доходов ОСБ № 8588, сложившаяся за период 2010-2012 гг.Таблица 2.5-Анализ структуры доходов ОСБ № 8588 за 2010-2012 гг., проценты.Показатели2010 г.2011 г.2012 г.Отклонения, (+,-)2011 г. к2010 г.2012 г. к2011 г. Процентные доходы3972,342,533,3-29,8 Комиссионные доходы13,316,514,33,2-2,2 Прочие операционные доходы47,711,243,2-36,532 Всего доходов100,0100,0100,00,00,0Основная доля в структуре банковских доходов в 2011г. представлена удельным весом процентных доходов. Основным источником доходов остались кредитные операции, удельный вес которых в совокупных доходах составил 72,3%. Более быстрый рост в абсолютном выражении в сравнении с ростом прочих доходов размеров процентных и комиссионных доходов, обусловил постоянное увеличение их доли и, соответственно, снижение удельного веса прочих операционных расходов (доля за период с 2010 по 2011 упала с 47,7 до 11,2%). Однако в 2012 году удельный вес прочих операционных доходов вновь установился на уровне 43,2%.Динамика структуры доходов ОСБ № 8588 представлена на рис.14, на которой видно, что резко доля процентных доходов увеличивалась с 39,0% до 72,3% в 2011г. и уменьшается с 72,3 до 42,5% в 2012 г. Рисунок 14 – Динамика структуры доходов ОСБ № 8588 за 2010-2012 гг.Таблица 2.6-Анализ динамики расходов ОСБ № 8588 за 2010-2012 гг., тыс. руб.Показатели2010 г.2011 г.2012 г.Темп роста,(+/-)2011г. к 2010 г.2012г. к 2011 г.Процентные расходы11 971,8130,37041,6-11841,56911,3Комиссионные расходы2 3793145,63043,7796,6-101,9Прочие операционные расходы24553,326629, 810344,22076,5-16285,6Всего расходов38904,229905,720429,5-8998,5-9476,2Основной статьей расходов ОСБ № 8588 остаются прочие операционные расходы, которые сократились в целом за период на 14209,1 тыс. руб. По данным табл. 1.6 видно, что снижение общей величины расходов осуществляется за счет уменьшения всех элементов. Наиболее высокими темпами в 2011 г. снижались процентные расходы, а в 2012 г. – прочие операционные расходы. Так, на конец 2011 г. сокращение процентных расходов в абсолютном выражении составляет 11841,5 тыс. руб., а на конец 2012 г. снижение прочих операционных расходов на 16285,6 тыс. руб. В целом снижение прочих операционных расходов связано переходом на облегченные электронные сервисы, что в свою очередь объясняется усложнением банковских услуг и их комплексностью.Таблица 2.7-Анализ финансовых результатов ОСБ № 8588 за 2010-2012 гг., тыс. руб.Показатели2010 г.2011 г.2012 г.Темп роста, (+/-)2011г. к 2010 г.2012г. к 2011 г.Всего доходов34783,344452,721289,49669,4-23163,3Всего расходов38904,229905,720429,5-8998,5-9476,2Чистый доход банка7851,114746,910866,76895,8-3880,2Налог на прибыль2459,94771,94071,52312-700,4Чистая прибыль 1743,7393668792192,32943Актив характеризует структуру вложений банка. Как видно, благодаря успешной работе банка, был достигнут существенный рост валюты баланса банка в 2011 г. на 9669,4 тыс. руб., а в 2012 г. отмечено снижение на 23163,3 тыс. руб.Анализ динамики доходов банка показывает их существенное увеличение в 2011 г. доходы банка возросли на 9669,4 тыс. руб., а в 2012 г. – отмечено снижение на 23163,3 тыс. руб. В 2011 г. особое увеличение отмечено в части процентных доходов. Снижение трудоемкости и переход на электронные сервисы вызывало снижение банковских расходов: в 2011 г. на 8998,5 тыс. руб., а в 2012 г. – 9476,2 тыс. руб. Комиссионные расходы в 2011 г. увеличивались на 796,6 тыс. руб., а в 2012 г. сократились на 101,9 тыс. руб., что также демонстрирует снижение трудоемкости операций банковского обслуживания.Динамика структуры банковских расходов за выбранный период исследования представлена на рис. 15.Рисунок 15 – Динамика структуры расходов ОСБ № 8588 за 2010-2012 гг.В 2011г. рост суммы вложений был обеспечен за счет увеличения всех элементов актива, из которых наиболее интенсивно увеличивались размер прочих активов (темпы роста 204,3%) и проценты начисленные (темпы роста 161,8%). Таким образом, налицо наиболее активные виды деятельности банка в 2011г.В 2012 г. в почти в два раза увеличился размер средств в кредитных организациях, что связано с финансовой реструктуризацией активов, проводимой в 2011 г. Однако, это не отразилось негативно на динамике валюты баланса.В 2012 г. равномерный рост элементов актива продолжался. Особо стоит отметить, бурные темпы роста вложений банка в кредитные организации. В относительном выражении этот рост составил 185,8%. Значительное увеличение коснулось также (на 1259,3 тыс.руб. или 89,3 %) статьи проценты начисленные. В 2012 г. активно продолжалась развиваться деятельность банка на рынке ценных бумаг, что нашло отражение в увеличении вложений в ценные бумаги на 64,3%. Вложения в ценные бумаги рассматриваются руководством ОСБ № 8588 как одно из наиболее перспективных направлений в его деятельности. Более обобщающую картину эффективности банковской деятельности можно увидеть в ходе анализа баланса банка. Динамика активов ОСБ № 8588 представлена в таблице 2.7.Таблица 2.8-Динамика активов ОСБ № 8588 за 2010-2012 г.г., тыс. руб. Показатели 2010 г.2011 г.2012 г.Темпы роста,(%).2011 г. к 2010 г.2012 г. к 2011 г.Основные средства22735,123913,943537,6105,2182Денежные средства и счета в ЦБР16906,819252,623344,2113,9121,3Ссудная задолженность 120746,8137200,9159359,3113,6116,2Средства в кредитных орг-х256,522643088,1185,8Вложения в ценные бумаги875,1940,11544,3107,4164,3Проценты начисленные871,314102669,2161,8189,3 Прочие активы11553,123592,326831,5204,3113,7 Всего активов 168000,5198386,9251371,7118,1126,7Источники средств ОСБ также увеличивались за период 2010-2012 гг. за счет роста основных статей пассива – обязательств банка (в 2011г. на 32698,3 тыс. руб., а в 2012 г. на 51321 тыс. руб.). На конец 2012г. виден значительный прирост средств корпоративных клиентов на 16915,0 тыс. руб. или на 152,9%.В 2011г. снизился размер собственных средств Отделения при этом темпы роста составили 32%., однако в 2012г. их размер существенно возрос на 302,5%. Динамика пассива баланса представлена в табл. 2.9. Таблица 2.9-Динамика пассивов ОСБ № 8588 за 2010-2012 гг., тыс. руб.Показатели2010 г.2011 г.2012 г.Темпы роста, %2011 г. к 2010 г.2012г. к 2011 г.