решение задач

ЗАДАЧА 1.1
Пассив условного сводного баланса* коммерческих банков страны содержит информацию о составе ресурсов кредитных организаций и их динамике на протяжении года (табл. 1.1).
Требуется:
1. Сгруппировать ресурсы, выделив собственный капитал, привлеченные и прочие ресурсы.
2. Определить структуру ресурсов на отчетные даты года.
3. Проанализировать динамику ресурсов.
4. Назвать факторы, которые могли повлиять на сложившие¬ся тенденции в изменении структуры.
5. Дать общую оценку ресурсной базы коммерческих банков.
* Сводный баланс включает балансы Сбербанка РФ, Внешэкономбанка и других коммерческих банков.

ЗАДАЧА 1.2
Состав ресурсов в сводном балансе российских коммерче¬ских банков характеризуется данными, пр ...

см. Выше

Решение
1. Сгруппировать ресурсы, выделив собственный капитал, привлеченные и прочие ресурсы
Собственный капитал = счета капитала + инструменты денежного рынка + иностранные пассивы
Привлеченные ресурсы = депозиты до востребования + срочные и сберегательные депозиты + депозиты с ограниченным доступом + депозиты органов государственного управления + кредиты, предоставленные органами.
2. Определить структуру ресурсов на отчетные даты года: на 01.01 и на 01.05
Собственный капитал на 01.01 = 123,8 + 30,4 + 58,9 = 213,1
Собственный капитал на 01.05 = 132,6 + 24,4 + 58,9 = 215,

Основной капитал уменьшается на сумму собственных акций, выкупленных банком у учредителей (участников); убытков отчетного года и прошлых лет. Дополнительный капитал включает: прибыль отчетного года; неподтвержденную нераспределенную прибыль прошлого года; фонды, сформированные за счет прибыли отчетного и прошлого года, неподтвержденной внешней аудиторской организацией; нереализованные курсовые разницы от переоценки иностранной валюты в уставном фонде, эмиссионных разницах и фондах банка, сформированных из прибыли (кроме фонда дивидендов, а также фондов, отнесенных к основному капиталу), оцененные с понижающим процентом в части ограниченно конвертируемой валюты; переоценку основных средств, произведенную в соответствии с постановлениями Совета Министров Республики Беларусь; переоценку именных приватизационных чеков «Имущество» и прочих статей баланса, оцененную с понижающим процентом; привлеченный субординированный кредит (заем, депозит) в сумме, не превышающей 50 процентов величины основного капитала. Прибыль и фонды, сформированные за счет прибыли прошлого года, не включаются в расчет дополнительного капитала в случае отсутствия аудиторского подтверждения после 1 июля следующего года. При расчете собственных средств (капитала) в расчет принимается дополнительный капитал в сумме, не превышающей сумму основного капитала. Иммобилизацией является недостаток источников собственных средств на покрытие затрат капитального характера, рассчитываемый как разница между указанными источниками и затратами. Основными факторами, которые влияют на размер собственного капитала банка являются: объем прибыли, полученной банком, подтвержденной или неподтвержденной внешним аудитом. В зависимости от этого изменяется либо основная, либо дополнительная часть собственного капитала и, как следствие, абсолютный размер собственного капитала банка; формирование фондов банка (в т.ч. уставного фонда). Кроме всего прочего, чем выше доля валютной части в фондах, тем больше размер нереализованных курсовых разниц по переоценки этой валюты, который учитывается в основном и дополнительном капитале, увеличивает его в условиях девальвации; состояние и размер специального резерва на возможные потери по сомнительным долгам (по кредитам клиентам, межбанковским кредитам и депозитам). Изменение размера специального резерва прямо влияет на величину финансового результата. При этом недосозданные резервы увеличивают риск возможных потерь в случае неблагоприятного финансового состояния ссудозаемщиков, искусственно занижая объем расходов, завышая прибыль и величину собственных средств, но одновременно сокращая размер собственного капитала банка; наличие иммобилизованных средств. Превышение осуществляемых банком затрат на строительство, расходов по приобретению основных фондов (инвестиций) над имеющимися собственными источниками снижает возможности банка по проведению активных доходных операций; происходит отвлечение собственных средств банка в бездоходные вложения, что уменьшает объем собственного капитала банка; размеры инвестиций в дочерние структуры. В целом инвестиции отражают стремление банка создать прежде всего инфраструктуру для дальнейшего расширения перечня банковских услуг. Тем не менее, подобные капвложения сокращают возможности банка за счет собственного капитала покрывать вероятные потери банка из-за необязательности должников, уменьшают его ресурсную базу. Основным отличием работы филиала является то, что его собственные средства являются частью собственных средств головного банка. Таким образом, уставный фонд и другие фонды, которые формируются на балансе головного банка не входят в структуру собственных средств филиала.ЗАДАЧА 1.2Состав ресурсов в сводном балансе российских коммерческих банков характеризуется данными, приведенными в табл. 1.2.Требуется:1. Сгруппировать ресурсы, выделив собственный капитал, привлеченные и прочие.2. Определить структуру ресурсов, выделить основные их виды.3. Оценить динамику ресурсов за полгода.4. Сравнить структуру ресурсов в первой половине текущего и предшествующих годов, использовав для этого данные и решение задачи 1.1.Решение:1. Группы ресурсовСобств. капиталкредиты предоставл орг-мисчета капиталапрочее сальдоПривлеченные и прочеедепозиты до востребованиясрочные и сберегательные депозитыв том числе в иностран. валютедепозиты, доступ к которым временно ограничениностранные пассивыдепозиты органов государстваинструменты денежного рынкаТаблица 1.2 Млрд. руб.Решение1. Сгруппировать ресурсы, выделив собственный капитал, привлеченные и прочие ресурсыСобственный капитал = счета капитала + инструменты денежного рынка + иностранные пассивыПривлеченные ресурсы = депозиты до востребования + срочные и сберегательные депозиты + депозиты с ограниченным доступом + депозиты органов государственного управления + кредиты, предоставленные органами2. Определить структуру ресурсов на отчетные даты года: на 01.01 и на 01.05Собственный капитал на 01.01 = 150,7+27,9+109,6=288,2Собственный капитал на 01.