Кредитные риски

В связи с формированием рыночных отношений понятие риска прочно входит в нашу жизнь. Если раньше, в условиях централизованной экономики, все хозяйствующие субъекты действовали строго в соответствии с инструкциями, указаниями, приказами, наконец, то и не было смысла думать о той или иной степени риска: все было заранее предрешено — кому получить больше прибыли, а кому остаться в убытке. Рынок же кардинально меняет такое положение. Теперь каждый субъект рыночных отношений действует «по своим правилам», однако при этом придерживаясь буквы закона. Существует, конечно, и государственное регулирование, то и дело, добавляющее хлопот кредитным институтам. Таким образом, банки в условиях такой нестабильной, быстро меняющейся ситуации вынуждены учитывать все возможные последствия от действий св ...

Первой части диплома мы дали характеристику теоретическим основам управлениям кредитных рисков деятельности банков.
Во второй части провели анализ и характеризовали финансово-экономическая характеристика деятельности ПАО КБ «УБРиР» и проанализировали показатели банк за три отчетных периода, выявили положительные результаты и отрицательные аспекты полученных результатов деятельности банка ПАО КБ «УБРиР». Разобрали влияние непосредственных факторов на деятельность банка.
Третья часть диплома дает описание и характеристику инновационных особенностей и методов, которые необходимые применить в развитии деятельности банка ПАО КБ «УБРиР», с целью ее усовершенствования.
При определении и изучении банковских рисков, необходимо помнить, что банки в своей деятельности сталкиваются не с одним определенным риском, а со всей совокупностью различных видов риска, отличающихся между собой по месту и времени возникновения, своему влиянию на деятельность банка, и рассматривать их (риски) необходимо в совокупности.

На величину кредитного риска могут оказывать влияние как макро-, так и микроэкономические факторы. В условиях, когда экономика нестабильна, законодательство несовершенно, а во многих случаях и противоречиво, очень важно иметь эффективную систему управления кредитным риском. Поэтому банк должен разработать кредитную политику, − документально оформленную схему организации и систему контроля над кредитной деятельностью. Все сказанное относится также и к другим типам банковских рисков.
Особую актуальность дипломной работе придает предстоящий переход России на систему международных стандартов финансовой отчетности и переговоры по вступлению России в ВТО.
Предметом исследования выступает управление кредитным риском в коммерческом банке.
Объект исследования ПАО КБ «УБРиР».
Цель дипломной работы рассмотреть управление кредитным риском в Банке.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
1. Рассмотреть теоретические основы кредитного риска;
2. Показать систему управления кредитным риском;
3. Проанализировать методику анализа кредитного риска;
4. Представить анализ управления кредитным риском на примере ПАО КБ «УБРиР»;
5. Разобрать основные недостатки в управлении кредитным риском;
6. Определить направления совершенствования управления кредитным риском.
Информационной базой являются законодательные и подзаконные акты, учебно-методическая литература, материалы СМИ, данные ПАО КБ «УБРиР».
При написании работы применялись следующие методы: наблюдение, сравнение, анализ.

Для этого также на практике имеется несколько методов управления банковским кредитным риском, на которые могут полагаться банки для сохранения своих финансовых позиций. Предупреждение потерь как метод управления кредитным риском позволяет уберечься от возможных случайных событий с помощью конкретного набора превентивных действий. [13, c.206] Мероприятия по предупреждению или профилактике кредитного риска ориентированы в первую очередь на работу с персоналом банка, а также на развитие взаимоотношений между кредитными специалистами и клиентами банка. [13, c.208] По форме организации эти действия относятся к методам косвенного влияния, содержание методов предупреждения кредитного риска составляют следующие мероприятия:- отбор и оценка высококвалифицированных специалистов,- оптимизация трудовых процессов в части рассмотрения заявок, процедур оформления необходимых документов, принятия решений по кредиту,- изучение потенциального клиента и его постоянный мониторинг. Осуществление перечисленных предупредительных действий позволяет в значительной мере устранить предпосылки возникновения кредитного риска банковского учреждения. [13, c.209] Методы управления кредитным риском делятся на две группы (рис. 5.1): 1) методы управления кредитным риском на уровне отдельного кредита; 2) методы управления кредитным риском на уровне кредитного портфеля банка. К методам управления риском отдельного кредита принадлежат:1) анализ кредитоспособности заемщика;2) анализ и оценка кредита;3) структурирование ссуды;4) документирование кредитных операций;5) контроль за, предоставленным кредитом и состоянием залога. Особенность перечисленных методов состоит в необходимости их последовательного применения, поскольку одновременно они являются этапами процесса кредитования. [13, c.209] На каждом этапе перед кредитным работником поставлена задачи минимизации кредитного риска. То правомерно рассматривать этапы этого процесса, кредитование, как методы управления риском отдельной ссуды. Методы управления риском кредитного портфеля банка:1) диверсификация;2) лимитирование;3) создание резервов для возмещения потерь за кредитными операциями коммерческих банков;4) секъюритизация. Таким образом, проблема управления банковским риском приобретает несколько иное содержание, поскольку совокупность методов управления в ней рассматривается в качестве системы мер косвенного и прямого воздействия на управляемый объект – кредитный риск. Изучение этого вопроса выявило недостаточное применение в практике отечественных банков отдельных методов управления (предупреждения, страхования, удержания риска). [13, c.209] Система методов управления рисков представлена на следующей схеме:Схема 2.2.2- методы управления рисками Методы оценки измерения и прогнозирования являются самыми сложными по своему содержанию в системе методов управления кредитным риском. Показатели кредитного риска, полученные в результате анализа рисковой ситуации, являются основой для применения тех или иных методов регулирования риска. [13, c.211] Оценку кредитного риска подразделяют на два взаимодополняющих: качественную и количественную. [13, c.211] Первая представляет собой идентификацию всех возможных факторов кредитного риска, а также стадий кредитного процесса, при выполнении которых риск возникает, вторая – выражение предполагаемых потерь в баллах, цифрах, денежных единицах. [14, c.327] Поэтому наиболее часто применяются методы снижения (минимизации) кредитного риска, содержание которых составляют следующие мероприятия:- рационирование кредитов,- резервирование средств на покрытие возможных убытков по сомнительным долгам;- диверсификация кредитов,- структурирование кредитов. [14, c.327] Методы страхования кредитного риска банка представлены двумя видами:   - страхования кредитного риска с помощью страховой организации,   - страхование кредитного риска с использованием производственных финансовых инструментов. [14, c.274] Методы удержания кредитного риска означают, что всю ответственность по кредитуемому проекту банк оставляет за собой. Риск минимизируют собственными силами, делая ставку на профессионализм менеджеров. [14, c.274] Во второй главе мы выяснили, что в целях удержания кредитного риска на определенном уровне и что банк может воспользоваться следующими мерами:- приостановкой на время длительности в высоко рискованных отраслях,- поиском новых секторов кредитного рынка, проведением работ по созданию новых кредитных продуктов;- созданием небольшого структурного подразделения, задачей которого станет возвращение проблемных кредитов. [14, c.274] Удержание риска следует признать экономически целесообразным, если возможные убытки по кредитам могут быть компенсированы за счет собственных средств без ущерба для финансового состояния кредитора. [14, c.274]ГЛАВА 3. ИНОВАЦИОННЫЕ ПОДХОДЫ К УПРАВЛЕНИЮ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ3.1 Финансово-экономическая характеристика деятельности ПАО КБ «УБРиР» Мы рассмотрим пример компании ПАО КБ «УБРиР». Общие сведения:Полное наименование компании: публичное акционерное общество «Уральский банк реконструкции и развития»;Сокращенное наименование компании: ПАО КБ «УБРиР»;Юридический адрес: 620014, г. Екатеринбург, ул. Сакко и Ванцетти, д. 67;Фактический адрес: 620014, г. Екатеринбург, ул. Сакко и Ванцетти, д. 67;Дата государственной регистрации: 20.02.2002;Номер Государственной регистрации (ОГРН): 1026600000350;Зарегистрировавший орган: Банк России;ФИО руководителя: Соловьев Антон Юрьевич;Телефон руководителя: +7 (343) 264-55-60;Адрес страницы в сети Интернет: http://www.e-disclosure.ru/portal/company.aspx?id=306http://www.ubrr.ru «Уральский банк реконструкции и развития» (УБРиР) — динамично развивающийся крупный российский банк с 24-летнейисторией, лидер банковской отрасли Свердловской области и один из сильнейших игроков, действующих на территории всей страны. Головной офис банка расположен в Екатеринбурге. Банк предлагает широкую линейку универсальных продуктов для частных и корпоративных клиентов. На 1 октября 2014 года УБРиР обслуживал более 938 тысяч активных частных и 41 тысячи корпоративных клиентов. УБРиР входит в ТОП-50 рейтинга надежных крупнейших кредитных учреждений России журнала Forbes. УБРиР — банк, присутствующий в списке 30 крупнейших банков России, составляемом ЦБ РФ. Рейтинг кредитоспособности УБРиР по национальной шкале — «АА» (Национальное рейтинговое агентство), по международной — «B» (S&P). Облигации УБРиР включены в Ломбардный список ЦБ РФ. Банк аккредитован «Агентством по страхованию вкладов» для участия в конкурсах по отбору банков-агентов для выплаты страхового возмещения вкладчикам банков, в отношении которых наступил страховой случай. Своим частным клиентам банк предлагает обслуживание в лучшем интернет-банке Центральной и Восточной Европы. Сервис признан лучшим в категории «Удобство платежей и представления информации» по версии Global Finance, 2014. Яркая и современная, простая и удобная система предоставляет возможности: оперативного управления средствами, совершения платежей и переводов, оформления вкладов и кредитов, в том числе на индивидуальных выгодных условиях, блокировки и установки лимитов по картам, подключения карт других банков, восстановления доступа. Сильные акционеры в лице топ менеджеров «Русской медной компании» гарантируют поддержку банка. УБРиР имеет партнеров среди зарубежных банков и использует иностранные источники фондирования для развития. Основные финансовые показатели банка ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития» (УБРиР) за 2012- 2014 г. Наименование показателей организации за 2012г. 2013г. 2014г.:Активы баланса за 2012-2014гг.:Денежные средства за 2012 год составляют: 2 941 232р.Денежные средства за 2013 год составляют: 4 438 307 м.р;Денежные средства за 2014 год составляют 3 469 132 м.р;Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации за 2012 г. составляют: 2 335 736р.;Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации за 2013 г. составляют 5 717 344р.;Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации за 2014г. 4 381 467р.;Обязательные резервы за 2012г. составляют: 874 345р.;Обязательные резервы за 2013г. составляют:1 140 186р.Обязательные резервы за 2014г. составляют: 1 294 151р.;Средства  в кредитных организациях за 2012г. составляют:5 141 779р.;Средства  в кредитных организациях за 2013г. составляют 5 089 439р.;Средства  в кредитных организациях за 2014г. составляют: 1 482 017р.;Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток за 2012г. составляют: 0р.;Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток за 2013г. составляют 19 789 712р.;Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток за 2014г. составляют: 22 754 519р.; Чистая  ссудная задолженность за 2012г.: 20 685 403;Чистая  ссудная задолженность за 2013г.: 78 672 779р.Чистая  ссудная задолженность за 2014г.: 85 181 920р.;Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии, для продажи за 2012г составила: 0р.;Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии, для продажи за 2013 г составила 12 798 489р.;Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии, для продажи за 2014 г составила: 12 340 852р.;Инвестиции в дочерние и зависимые организации составила за 2012г.: 0р.;Инвестиции в дочерние и зависимые организации составила за 2013г.: 0р.;Инвестиции в дочерние и зависимые организации составила за 2014г.: 3 621р.;Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения за 2012г. составили: 3 470 793р.;Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения за 2013г. составили: 8 345 672р.;Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения за 2014г. составили: 16 452 247р.;Основные события, нематериальные активы и материальные запасы за 2012г.;Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы за 2013г.; составили 4 071 959р;Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы за 2014 г составили: 4 428 102р.;Прочие активы составили за 2012г. составили: 4 008 886р.;Прочие активы составили за 2013г. составили: 3 554 950р.;Прочие активы составили за 2014 г. составили: 3 858 389;Всего активов составили за 2012г. составили:100 791 604;Всего активов составили за 2013г. составили: 142 478 651р.;Всего активов составили за 2014г. составили: 154 348 645;Пассивы баланса за 2012-2014гг.:Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации за 2012г. составили: 9 569 684р.;Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации за 2013г. составили: 21 341 066р;Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации за 2014 составили:26 905 874;Средства кредитных  организаций за 2012 г. составили: 7 020 024р.;Средства кредитных  организаций за 2013г. составили: 4 233 621р.;Средства кредитных  организаций за 2012г. составили: 3 678 454;Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями за 2012г. составили: 69 878 720р.;Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями за 2013 г. составили: 95 678 107р.;Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями за 2014 г. составили:101 775 178р.;Вклады  физических лиц за 2012г. составили: 49 136 010р.;Вклады  физических лиц за 2013г. составили: 66 022 961р.Вклады  физических лиц за 2014г. составили:70 404 94р.Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток за 2012г. составили: 0р.;Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток за 2013г. составили: 17 147р.;Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток за 2014г.:25 298;Выпущенные долговые обязательства за 2012г. составили: 5 598 122р.Выпущенные долговые обязательства за 2013г. составили: 8 936 483р.;Выпущенные долговые обязательства за 2014г. составили: 9 185 939;Прочие обязательства составили за 2012г.: 865 137р.Прочие обязательства составили за 2013г.: 1 356 222р.Прочие обязательства составили за 2014г.: 1 573 194;Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон за 2012г. составили: 102 42 420;Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон за 2013г. составили: 102 915р.;Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон за 2014г. составили:106 020р.;Всего обязательств составило за 2012 г.: 92 974 107р.;Всего обязательств составило за 2013 г.: 131 665 561р.Всего обязательств составило за 2014г.: 143 249 957р. Представим аналитический баланс активов и пассивов «Уральский банк реконструкции и развития»:Таблица 3.1.1- аналитический баланс активов и пассивовКодНа 31 декабря 2012 гНа 31 декабря 2013 г.На 31 декабря 2014 г.Изменение с2012 по 2013Изменение с 2013 по 2014Отклонение абсолютное % с2012 по 2013 Активы баланса:Денежные средства12502 941 2324 438 3073 469 1321497075-96917550,9Средства кредитных организаций12302 335 736 5 717 3444 381 4673381608-1335877144.8Обязательные резервы874 3451 140 1861 294 151-26584115396530,4Средства в кредитных 5 141 7795 089 4391 482 017-52340-3607422-1,02Финансовые активы1600019 789 71222 754 51919789712964807-100Чистая ссудная задолженность20 685 40378 672 77985 181 920579873766509141280,33Чистые вложения012 798 48912 340 85212798489-457637-100Инвестиции003 62103621-100Чистые вложения в ценные бумаги3 470 7938 345 67216 452 24748748798106575140,5Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы3 470 7934 071 9594 428 10260116635614317,3Прочие активы 4 008 8863 554 9503 858 389-453936303439-11,3Всего активов 0081100 791 604142 478 651154 348 645146870471186999441,62Пассивы баланса:Кредиты, депозиты и прочие средства9 569 68421 341 06626 905 874117713825564808123Средства, кредитных организаций7 020 0244 233 6213 678 454-2786402-555167-39,7Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями69 878 72095 678 107101 775 17825799387609707136,9Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости (прибыль и убыток)017 14725 29817 1478151-100Вклады физических лиц49 136 01066 022 96170 404 9416886951-5898246734,38Выпущенные долговые обязательства5 598 1228 936 483 9 185 9398378361249456-84,04 Прочие долговые обязательства865 1371 356 2221 573 19449108521697256,76Резервы на возможные потери102 42 420102 915106 020-101395053105-99Всего обязательств:92 974 107131 665561143 249 957386914541158439641,62(продолжение таблицы)КодНа 31 декабря 2012 гНа 31 декабря 2013 г.На 31 декабря 2014 г.Изменение с2012 по 2013Изменение с 2013 по 2014Отклонение абсолютное % с2013 по 2014 Активы баланса:Денежные средства12502 941 2324 438 3073 469 1321497075-969175-21,84Средства кредитных организаций12302 335 736 5 717 3444 381 4673381608-1335877-23,37Обязательные резервы874 3451 140 1861 294 151-26584115396513,5Средства в кредитных 5 141 7795 089 4391 482 017-52340-3607422-70,9Финансовые активы1600019 789 71222 754 51919789712964807-91,3Чистая, ссудная задолженность20 685 40378 672 77985 181 9205798737665091418,3Чистые вложения012 798 48912 340 85212798489-4576373,1Инвестиции003 62103621-3721Чистые вложения в ценные бумаги3 470 7938 345 67216 452 2474874879810657597,14Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы3 470 7934 071 9594 428 1026011663561438,75Прочие активы 4 008 8863 554 9503 858 389-4539363034398,55Всего активов 0081100 791 604142 478 651154 348 64514687047118699948,8Пассивы баланса:Кредиты, депозиты и прочие средства9 569 68421 341 06626 905 87411771382556480826,08Средства, кредитных организаций7 020 0244 233 6213 678 454-2786402-555167-13,11Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями69 878 72095 678 107101 775 1782579938760970716,37Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости (прибыль и убыток)017 14725 29817 147815147,5Вклады физических лиц49 136 01066 022 96170 404 9416886951-58982467-89,34Выпущенные долговые обязательства5 598 1228 936 483 9 185 93983783612494562,8 Прочие долговые обязательства865 1371 356 2221 573 19449108521697216,7Резервы на возможные потери102 42 420102 915106 020-1013950531053,02Всего обязательств:92 974 107131 665561143 249 95738691454115843968,8 «Уральский банк реконструкции и развития» развивается как универсальный банк. Рост розничного бизнеса и сегмента работы с малым и средним бизнесом в последние годы происходит опережающими темпами, благодаря чему не только увеличивается число клиентов банка, но и доля клиентов, физических лиц превышает 50 % как в пассивах, так и в кредитном портфеле организации. Если на 1 января 2013 г. услугами пользовались почти 689 тыс. активных клиентов, то к концу года их число превысило 886 тыс. (+28,3%). Стратегически банк нацелен на увеличение числа клиентов до 1 миллиона. За 2013 г. кредитный портфель физлиц увеличился на 71,6%, достигнув 62,7 млрд руб., в январе 2014 этот показатель увеличился на 0,6 млрд. руб. Высокий рост зафиксирован в направлении кредитования малого и среднего бизнеса: кредитный портфель МСБ в 2013 году увеличился до 8 млрд руб. (+75,8%). На 1 февраля 2014 года объем вкладов населения в банке составил 86,2 млрд. руб. или около 2/3 от его пассивов. В то же время банк активно привлекает ресурсы и от юридических лиц и финансовых организаций, обеспечивая высокий уровень диверсификации источников фондирования. За прошедший год источниками пополнения ресурсной базы стали: выпуск биржевых облигаций на 5 млрд. руб., выпуск евро коммерческих бумаг на 50 млн. долл. (на текущий момент обязательства погашены) и дебютный выпуск субординированных еврооблигаций (68 млн. долл.), который также был использован для увеличения собственных средств банка. Размер собственного капитала банка за год увеличился с 12,7 млрд. руб. до 17,4 млрд. руб. (37,1%) за счет текущей прибыли и выпуска субординированных еврооблигаций. Уровень рентабельности банка повышается; чистая прибыль банка по РСБУ на 1 января 2014 г. составила 2 млрд руб., что выше прошлогоднего показателя на 75%. Прибыль за 2013 год по МСФО превысила 2 млрд. руб., увеличившись на 145 %; показатель ROE увеличился с 10,3% до 20,16%, ROA - с 0,69% до 1,19%, чистая процентная маржа банка выросла с 7 % до 8,7 %. Если в 2012 году соотношение операционных расходов к операционным доходам составляло 57,99%, то за прошедший год оно составило 43,77%.3.2. Анализ проблем управления кредитным риском На 1.01.2014 г. банк располагал достаточной ликвидностью. В течение года банк активно использовал ресурсы, предоставляемые Банком России в рамках различных программ предоставления ликвидности, а также, в небольшом объеме, занимал средства на рынке МБК. Банк рассматривается регулятором как социально значимый и может рассчитывать на поддержку со стороны государства при необходимости.«Национальное Рейтинговое Агентство» подтвердило рейтинг кредитоспособности ОАО «Уральский банк реконструкции и развития» на уровне «АА» по национальной шкале. Уровень кредитного риска оценивается как не высокий, основные финансовые коэффициенты и показатели имеют высокие значения. Репутация характеризуется очень высокой степенью доверия со стороны клиентов и контрагентов. Способность своевременно и полностью выполнять обязательства оценивается как очень высокая.