Особенности кредитования малых предприятий

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
ОСОБЕННОСТИ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ НА ПРИМЕРЕ ОРГАНИЗАЦИЙ
...

Глава 1. Теоретические основы кредитования малого бизнеса
1.1. Сущность малого бизнеса, источники финансирования деятельности малых предприятий
1.2. Место кредитов малого бизнеса в активах российских банков
1.3. Факторы, влияющие на развитие банковского кредитования малого бизнеса в России

Глава 2. Особенности кредитования малого бизнеса (на примере ОАО «Сбербанк» и АО «Альфа-Банк»)
2.1. Виды кредитов, предоставляемых предприятиям малого бизнеса, условия их предоставления и формы обеспечения
2.2. Оценка кредитоспособности предприятий малого бизнеса
2.3. Перспективы развития банковского кредитования малого бизнеса в России

Заключение
Список использованной литературы
Приложения

Цель данной работы заключается в рассмотрении особенностей системы кредитования малого бизнеса в ОАО «Сбербанк России» и ОАО «Альфа-Банк». Для достижения поставленной цели в работе решаются следующие задачи:
1. Раскрытие экономической сущности малого бизнеса и необходимости его кредитования;
2. Выявление кредитных рисков;
3. Проведение анализа организации работы по кредитованию малого бизнеса в ОАО «Сбербанк России» и ОАО «Альфа-Банк».
4. Определение проблемных участков в кредитовании малого бизнеса;
5. Разработка рекомендаций по совершенствованию системы кредитования малого бизнеса с целью повышения эффективности кредитного процесса.
Объект исследования - ОАО «Сбербанк России» и ОАО «Альфа-Банк».
Предметом исследования особенности кредитования малого бизнеса.
Теоретической основой данн ой работы стали труды ведущих отечественных и зарубежных специалистов, раскрывающие закономерности развития рыночной экономики, денежно-кредитные аспекты экономической политики государства, основы функционирования коммерческих банков, их места и роли в рыночной экономике. В ходе исследования использовались труды ученых-экономистов М.И. Баканова, Л.А. Дробозиной, В.В. Ковалева, Г.Т. Корчугановой, Н.Н. Селезневой, Е.Б. Ширинского и др.

+69,46
2.2.1
Недвижимое имущество жилищного назначения
6 121 923
5 707 752
-414 171
-6,77
2.2.2
Другое недвижимое имущество
3 287 671
4 091 141
+803 470
+24,44
2.2.3
Ценные бумаги
2 407 159
4 116 032
+1 708 873
+70,99
2.2.4
Денежные депозиты
1 862 440
4 366 091
+2 503 651
+134,43
2.2.5
Другое имущество
17 943 153
43 845 778
+25 902 625
+144,36
3
Всего кредитов и задолженности клиентов
42 639 889
74 432 327
+31 792 438
+74,56
По данным, рассчитанным в таблице 8 можно сделать вывод, что наименования всех статей за год увеличиваются, кроме показателя недвижимого имущества жилищного назначения, относящегося к залогу. Этот показатель уменьшился за год на 414 171 тыс.руб. в абсолютном выражении, либо на 6,77% в относительном выражении. Общее число обеспеченных кредитов увеличилось за год на 30 504 448 тыс.руб или на 96,46%. Всего кредитов и задолженности клиентов увеличились на 31 792 438 тыс.руб. или на 74,56%.
Далее рассмотрим структуру кредитов в зависимости от методов кредитования в таблице 3.
Таблица 3
Динамика и структура кредитов в зависимости от методов кредитования ОАО «Сбербанк России» за 2011 – 2013 гг. старые данные
Показатели
2011 г.
2012 г.
2013 г.
Темп роста, %
Изменение структуры, %
Млн. руб.
Уд. вес, %
Млн. руб.
Уд. вес, %
Млн. руб.
Уд. вес, %
2012 к 2011
2013 к 2012
2012 от 2011
2013 от 2012
Всего кредитов, в т. ч.
106,5
100
213,0
100
423,3
100
в 2,0 р.
198,7
-
-
- кредитование по остатку
67,4
63,3
114,2
53,6
219,5
51,9
169,4
192,2
-9,7
-1,7
- оборотно-сальдовый метод
20,1
18,9
61,5
28,9
129,7
30,6
в 3,1 р.
в 2,1 р.
+10,0
+1,7
- кредитование по обороту
12,9
12,1
24,9
11,7
35,3
8,3
193,0
141,8
-0,4
-3,4
В 2012 г. по сравнению с 2011 г. наиболее высокими темпами развивалась кредитование оборотно-сальдовым методом.
В результате этого удельный вес кредитования повысился с 18,9% до 28,9%. Произошло снижение удельного веса кредитования по остатку на 9,7 п.п. Однако оно занимает наибольший удельный вес в розничном кредитном портфеле.
В заключении главы можно сделать вывод о том, что ОАО «Сбербанк России» — один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг.
За 2011 – 2013 гг. наблюдается рост ресурсной базы ОАО «Сбербанк России» как за счет собственных и приравненных к ним средств, так и за счет привлеченных средств.
В 2013 г. происходил дальнейший рост ресурсной базы ОАО «Сбербанк России» за счет привлеченных средств – на 95,8% и за счет собственных источников – на 23,7%.
В качестве примера в работе рассмотрен процесс кредитования юридических лиц в ОАО «Сбербанк России» на примере ООО "Агро-гарант".
ОАО «Сбербанк России» использует прямое кредитование, которое представляет собой удовлетворение непосредственного запроса клиента о предоставлении ему банковской ссуды. Прямое кредитование клиентов банк осуществляет несколькими методами: кредитование по обороту, кредитование по остатку, оборотно - сальдовый метод.
В 2012 г. по сравнению с 2011 г. наиболее высокими темпами развивалась кредитование оборотно-сальдовым методом.
Предлагаю данный раздел построить на основании таблицы, в которую Вы заносите информацию о кредитах двух банков и их особенностях. А затем Вы раскрываете основные отличия кредитных продуктов.
2.2 Оценка кредитоспособности предприятий малого бизнеса
Оценка кредитоспособности заемщика и поручителя в ОАО «Альфа-Банк»
ООО «Престиж» обратилось в ОАО «Альфа-Банк» с заявкой на получение кредита в сумме 3,5 млн. рублей сроком на 1 год на обеспечение затрат, связанных с основной деятельностью (финансирование оборотного капитала). Для рассмотрения его заявки клиент предоставил в банк заявление на выдачу кредита в установленной форме, информацию о заемщике, а также пакет необходимых документов согласно перечню.
В результате предварительной работы с клиентом сотрудником кредитного отдела было установлено, что в отношении заемщика не применимо ни одно из критериев отсева. Деятельность заемщика связана с оптовой торговлей горюче-смазочными материалами, что попадает в группу целевых отраслей. По уровню объема годовой выручки клиент отнесен к сегменту малого бизнеса.
После проверки предоставленных заемщиком документов юридической службой и службой экономической безопасности и их положительного заключения специалистом кредитного подразделения проводится подробный анализ кредитоспособности клиента в соответствие с методикой банка, который включает в себя:
анализ хозяйственно-финансового состояния заемщика на основе данных финансовой отчетности;
анализ денежных потоков;
анализ предлагаемого заемщиком технико-экономического обоснования потребности в кредите;
оценку обеспечения возврата кредита и причитающихся процентов;
оценка длительности и характера взаимоотношений с банком;
анализ кредитной истории заемщика.
1.Анализ хозяйственно-финансового состояния заемщика проводится методом горизонтального анализа, т.е. производится оценка текущего состояния и тенденций для различных периодов.
Исследование проводится на основе финансовой отчетности, представленной на две последние отчетные даты. Динамика основных статей бухгалтерского баланса заемщика в указанный период представлена в таблице 4.
Таблица 4
Динамика основных статей бухгалтерского баланса ООО «Престиж»
Актив
01.01.2014
31.03.2014
Пассив
01.01.2014
31.03.2014
1
2
3
4
5
6
1. Внеоборотные активы
-
-
1. Собственный капитал
199
830
. Оборотные активы
10792
13979
2. Долгосрочные обязательства
-
-
2.1. Запасы
800
1440-
3. Краткосрочные обязательства
10593
13149
2.2. Дебиторская задолженность
9965
11558
3.1. Кредиторская задолженность
7593
10149
2.3. Денежные средства
27
981
3.2. Кредиты
3000
3000
Баланс
10792
13979
Баланс
10792
13979
Согласно данным таблицы актив баланса на 31.03.2014 года на 10,3% сформирован запасами, на 82,7% - дебиторской задолженностью, на 7% денежными средствами.
Пассив баланса на 31.03.2014 года сформирован на 5,9% - собственными средствами, на 21,5% - кредитами ОАО «Альфа-Банк»», 72,6% - кредиторской задолженностью.
Валюта баланса за указанный период (1й квартал 2014 года) незначительно возросла (темп роста 1,3 раза), что связано с ростом дебиторской задолженности в 1,2 раза, товарных остатков в 1,8 раза в активе баланса и с ростом кредиторской задолженности в 1,3 раза в пассиве баланса. Рост задолженности предприятия связан с увеличением объемов продаж обществом.
Таблица 5
Динамика чистых активов ООО «Престиж» в период с 01.01.2014 по 31.03.2014
Показатель
01.01.2014
01.07.2014
Чистые активы
199
830
Уставный капитал
10
10
Превышение чистых активов над уставным капиталом
189
820
Данные таблицы показывают, что чистые активы организации 1й квартал 2014 года в 83 раза превышают уставный капитал. Это положительно характеризует финансовое положение, полностью удовлетворяя требованиям нормативных актов к величине чистых активов организации. Более того, определив текущее состояние показателя, следует отметить увеличение чистых активов в течение рассматриваемого периода в 4,3 раза. Приняв во внимание одновременно и превышение чистых активов над уставным капиталом и их увеличение за период, можно говорить о хорошем финансовом положении организации по данному признаку.
В составе Запасов - горюче-смазочные материалы (литол, солидол, дизельное топливо, пр.). Средний оборот товара на складе в месяц составляет 4,5-5 млн. рублей.
По состоянию на 31.03.2014 года дебиторская задолженность ООО «Престиж» составляет 82,7 % валюты баланса. За 1й квартал 2014 года увеличение дебиторской задолженности составило 16%. Просроченной дебиторской задолженности нет. Предприятие предоставляет отсрочку платежа своим постоянным покупателям до 10 дней, в среднем отсрочка платежа по дебиторской задолженности составляет 5 дней.
По состоянию на 31.03.2014 года краткосрочная кредиторская задолженность ООО «Престиж» составляет 72,6% валюты баланса. За 1й квартал 2014 года увеличение кредиторской задолженности составило 34%. Просроченной кредиторской задолженности нет. Всем предприятиям торговли ГСМ поставщиками предоставляется отсрочка платежа до 5-10-14 дней.
Займы и кредиты: кредитная линия - 3 000 тыс. рублей - кредит ОАО «Альфа-Банк»по договору № КЛ-482 от 19.09.2013 года сроком погашения 17.09.2014 года
Наблюдается положительная тенденция роста развития предприятия: среднемесячная выручка общества за 2013 год составила 3 680,6 тыс. рублей. Среднемесячная выручка общества 1-го квартала 2014 года составила 6 643,2 тыс. рублей, что в 1,9 раза превышает сумму запрашиваемого кредита. Предприятие активно развивается, осуществляет прибыльную деятельность по торговле ГСМ. Выручка от реализации по сравнению с аналогичным периодом 2013 года выросла в 2 раза, себестоимость продукции увеличилась в 1,9 раза, чистая прибыль увеличилась в 2,1 раза и составила 631 тыс. рублей.
2.Анализ денежных потоков
Расчетный счет в филиале ОАО «Альфа-Банк»предприятие открыло 21 ноября 2010 года, обороты по расчетному счету проводит с декабря 2010 года. В других банках расчетных счетов не имеет.
Таблица 6
Обороты по расчетному счету ООО «Престиж»
Период
Сумма поступлений
Среднемесячные обороты
Среднедневные остатки
1
2
3
4
2010 год
844 886,00
844 880,00
2 852,71
1 квартал 2012 года
885 000,00
295 000,00
3 554,26
2 квартал 2012года
7248510,00
2416170,00
20314,82
3 квартал 2012 года
1 1 657 500,00
3 885 833,33
10750,40
4 квартал 2012 года
4 604 322,04
1 534774,01
26715,24
2012 год
24 395 332,04
2 032 944,34
15 384,58
1 квартал 2013 года
5 373 846,00
1 791 282,00
1 1 929,00
2 квартал 2013 года
20 174 257,00
6 724 752,33
31604,12
3 квартал 2013 года
11981 191,98
3 993 730,66
23 845,94
4 квартал 2013 года
12 570 452,93
4190150,98
54754,12
2013 год
50 099 747,91
4 174 978,99
30 632,30
1 квартал 2014 года
15923 120,81
5 307 706,94
26808,81
Обороты по расчетному счету представлены за вычетом сумм выданных кредитов.
За 2014 год - среднемесячные обороты составили - 6 307,7 тыс. рублей, величина среднедневного остатка - 26,8 тыс. рублей.
Наблюдается положительная тенденция роста оборотов по расчетному счету предприятия, по сравнению с 2013 годом - рост в 1,5 раза (таблица 20).
Сумма среднемесячных оборотов за 2014 год в 1,8 раз превышает сумму запрашиваемого кредита (3 500,00 тыс. руб.)
3.Анализ технико-экономического обоснования потребности в кредите
Кредитные ресурсы будут направлены на затраты, связанные с основной деятельностью, в том числе на текущие расчеты с поставщиками по договорам поставки:
ООО «Арсенал»;
ООО «Ресурс»;
ООО «НеоТрейд»;
ООО «Нижегородская финансовая промышленная группа»;
ООО «Нитеко»;
ООО «Экон Плюс»;
ООО «ЯрБизнес»;
ООО «Ярнефтепром»;
ООО «СеверНефть» и др.
Удобство использования кредитных средств предприятие объясняет сложившейся системой расчетов с поставщиками и заказчиками - с целью получения большей доли прибыли предприятие вынуждено приобретать товар по предоплате (так как поставщиками установлена льготная цена на закупку товара по предоплате), в то время как реализация товара заказчикам осуществляется с отсрочкой платежа. Таким образом, для бесперебойной отгрузки товара заказчикам кассовый разрыв предприятие компенсирует кредитными средствами.
Возврат основного долга и проценты за пользование кредитом планируется производить из выручки от реализации нефтепродуктов. Предприятие имеет налаженную сеть заказчиков продукции.
4.Оценка обеспечения возврата кредита
В качестве обеспечения кредита предложено:
1. залог недвижимого имущества залоговой стоимостью 4 007,5 тыс. рублей (коэффициент дисконтирования 0,7):
1-этажное здание, общая площадь 508,8 кв.м., залоговой стоимостью 3 163,8 тыс. рублей.
Рыночная стоимость объекта недвижимого имущества в соответствии с Отчетом о рыночной стоимости, произведенной ООО «Яр-Оценка» на 25.04.2014 года составляет 5 333,3 тыс. рублей (с учетом НДС).
3-х комнатная квартира, общая площадь 62,9 кв.м., в том числе жилая 44,1 кв.м., этаж 1, инв.№2373, залоговой стоимостью 843,7 тыс. рублей.
Рыночная стоимость объекта недвижимого имущества в соответствии с Отчетом о рыночной стоимости, произведенной ООО «Яр-Оценка» на 25.04.2014 года составляет 1 422,2 тыс. рублей.
2. поручительство учредителя и директора.
Имущество, предложенное в качестве обеспечения кредита, будет застраховано в пользу банка.
5.Оценка длительности и характера взаимоотношений с банком
ООО «Престиж» является клиентом с 21 ноября 2010 года.
Доходы, полученные филиалом за весь период обслуживания в филиале по 01.09.2010 года (тыс. руб.):
доходы по процентам по кредиту - 661,5;
расчетно-кассовое обслуживание - 42,5;
всего - 704,0.
Предприятие обслуживается в филиале без льгот, по стандартным тарифам, действующим для всех клиентов филиала. Плата за остатки по расчетному счету филиалом не производится.
6.Анализ кредитной истории заемщика.
Остаток ссудной задолженности по состоянию 06 мая 2014 года в ОАО «Альфа-Банк» 3 000 тыс. рублей.
Протокол КК№36 от 13.09.2013 года - 3 000 тыс. рублей (кредитная линия с лимитом задолженности) сроком на 1 год с предоставлением траншей до 3-6 месяцев под 18-20% годовых.
Таблица 7
Информация о кредитной истории
Дата выдачи
Сумма, руб.
Дата погашения
% ставка
Тип кредита
Фактическая дата погашения
Общая сумма задолженности, руб.
1
2
3
4
5
6
7
3.05.2012
700 000,00
19.11.2012
19%
Кр
20.11.2012
0,00
21.11.2012
700 000,00
20.05.2013
20%
Кр
17.05.2013
0,00
21.05.2013
700 000,00
17.11.2013
20%
Кр
18.09.2013
0,00
19.09.2013
3 000 000,00
17.09.2014
20%
КЛ
-
3 000 000,00
За весь период кредитования Обществу предоставлено кредитов на сумму 16 170 тыс. рублей. Сумма уплаченных банку процентов за весь период обслуживания - 661,5 тыс. рублей.
По данным отчетности на 01.07.2010 года - по строке 610. Краткосрочные займы и кредиты: 3 000 тыс. рублей - кредит в ОАО «Альфа-Банк».
Платежи по основному долгу и процентам осуществлялись своевременно и в полном объеме, случаев просроченных платежей по основному долгу и процентам не возникало, в соответствии с п. 3.3. Положения №254-П от 26.03.2004 г., обслуживание долга по ссудам может быть признано хорошим.
Таким образом, принимая во внимание активное развитие предприятия, проведение достаточных оборотов по расчетному счету, положительную кредитную историю, ОАО «Альфа-Банк» считает целесообразным открытие кредитной линии с лимитом задолженности Обществу с ограниченной ответственностью «Престиж» на следующих условиях:
1. Сумма испрашиваемого кредита: 3 500 тыс. рублей.
2. Совокупный размер обязательств: 3 500 тыс. рублей.
3. Форма кредитования: кредитная линия с лимитом задолженности.
4. Срок: 1 год, с предоставлением траншей на срок до 3 месяцев.
5. Процентная ставка: 20% годовых
6. Целевое назначение: на затраты, связанные с финансированием оборотных средств предприятия.
7. Обеспечение: залог недвижимого имущества залоговой стоимостью 4 008 тыс. руб. (коэффициент дисконтирования 0,7), поручительство директора.
Таким образом, можно сказать, что при оценке кредитоспособности заемщика в ОАО «Альфа-Банк» используется комплексный подход: проводится анализ как финансового положения заемщика, так и других, нефинансовых аспектов деятельности предприятия (кредитная история, технико-экономическое обоснование и др).
Оценка кредитоспособности заемщика в ОАО «Сбербанк России»
ООО "Агро-гарант" требуется кредит в размере 500000 руб. на приобретение основных средств, т.е. организация, предполагает кредитоваться по Тарифу 1 "Программы кредитования малого и среднего бизнеса" под 17% годовых.
На первом этапе юридическое лицо подает заявление (в произвольной форме) о выделении кредита. Банк в ответ на это заявление предоставляет юридическому лицу следующий перечень документов, необходимых для оформления кредита:
-заявление - анкета на предоставление кредита;
-анкеты поручителей;
-копии паспортов руководителей компании, учредителей;
Финансовые документы:
1. Финансовая отчетность (баланс) на две последних отчетных даты, с отметкой ИФНС/Налоговая декларация по уплате налогов на доходы с отметкой налогового органа или подтверждением отправки (при использовании упрощенной системы налогообложения, уплате налога на временный доход) за два последних отчетных периода.
2. Свернутая оборотно-сальдовая ведомость (по всем счетам) за 6 последних месяцев (помесячно).
3. Управленческие данные балансовых статей, включая:
-перечень основных средств (оборудования/автотранспортных средств/личного имущества участвующего в бизнесе, вне зависимости от постановки на баланс) - наименование, модель, год выпуска, стоимость приобретения, рыночная стоимость.
-укрупненный перечень ТМЗ (товары, готовая продукция, сырье, п/ф в ценах приобретения).
-расшифровки дебиторов и кредиторов, с указанием наименования контрагента, суммы, даты возникновения и даты погашения, (в том числе с отражением задолженности по з/п, по аренде и коммунальным услугам, прочей задолженности).
-справку в произвольной форме об остатках денежных средств на р/счетах и в кассе (в т. ч. фин. вложения в векселя, ценные бумаги) на дату составления.
-справку о погашенных (за последние 2 года) и действующих кредитах и займах предпринимателя/организации, владельцев/ поручителей с указанием кредиторов, сумм кредитов, остатков задолженности на текущую дату, дат / графиков погашения, оформленного обеспечения по этим долгам с приложением копий кредитных и обеспечительных договоров.
4. Выручка по отгрузке (по направлениям деятельности) и данные о накладных (постоянных) расходах предприятия за последние 6 месяцев (за 12 месяцев - в случае сезонности бизнеса) по начислению, помесячно: заработная плата, аренда, коммунальные услуги, налоги (по начислению), транспортные расходы, связь, реклама, представительские (командировочные и т.п.).
5. Отчет о движении денежных средств за последние 6 месяцев, помесячно.
6. Копии договоров с основными покупателями и поставщиками (3-4 договора).
7. Копии иных договоров, существенно затрагивающих финансовое состояние заемщика (долевое участие в строительстве, подряда, простого товарищества и т.д.)
8. Договоры аренды или правоустанавливающие документы на объекты, арендуемые предпринимателем / организацией или принадлежащие ему/организации (в случае, если отношения оформлены договором) - недвижимость, транспорт, оборудование.
9. Копии лицензий на право занятия определенными видами деятельности, патентов и разрешений.
10. Справки из ИФНС:
об имеющихся расчетных/текущих счетах.
об отсутствии/наличии задолженности перед бюджетом;
выписка из ЕГР (не более чем месячной давности).
11. Справки из обслуживающих банков:
-об отсутствии /наличии ссудной задолженности;
-отсутствии /наличии картотеки №2;
-о движении средств по расчетным счетам за последние 12 месяцев (помесячно).
Документы по залогу:
Предоставляется перечень залогового имущества составленный по форме банка с приложением:
-копий документов на предлагаемое в залог оборудование (договоры, накладные, акты приема - передачи, акты ввода в эксплуатацию, платежные документы);
-копий документов на предлагаемый в залог автотранспорт (копии ПТС, свидетельства о регистрации, паспорт собственника);
-копий документов на предполагаемые в залог объекты недвижимости (свидетельство о гос. регистрации прав собственности, документы - основания, указанные в свидетельстве о гос. регистрации прав собственности, технический паспорт объекта, справка из БТИ о техническом состоянии объекта, выписка из рег. палаты о зарегистрированных правах собственности/аренды/безвозмездного пользования земельным участком, кадастровый план земельного участка и иные документы по дополнительному требованию согласно юридического заключения);
-копий документов на предлагаемые в залог товарно-материальные запасы (складская справка, накладные, платежные документы).
Дополнительно могут быть запрошены документы:
-для производства - калькуляция себестоимости производимой продукции (несколько основных позиций);
-в случае финансирования проекта - данные по проекту (краткая техническая и финансовая информация по проекту, данные по анализу рынка по новому направлению деятельности);
-в случае целевого финансирования - документы, подтверждающие расходование кредитных средств (проект, договоры, смета и т.п.);
-любые другие документы, которые могут способствовать принятию решения о предоставлении кредита (счета - фактуры, контракты, таможенные декларации, договоры поручительства и т.п.)
Учредительные, правоустанавливающие документы:
Для заемщика - юридического лица (документы для осуществления проверки полномочий):
1. Устав (действующая редакция и редакция на момент избрания руководителя);
2. Изменения в Устав;
3. Учредительный договор (для ООО);