Банк России в предупреждении банкротства коммерческих банков

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы регулирования банковской деятельности 5
1.1.Сущность и принципы организации Банка России 5
1.2.Основные цели, задачи и функции Банка России 7
1.3.Роль и значение Банка России в регулировании деятельности коммерческих банков 10
Глава 2. Анализ основных направлений предупреждения банкротства коммерческих банков 15
2.1 Анализ деятельности Банка России 15
2.2 Анализ современной практики банковского надзора 22
2.3 Совершенствования нормативно правового обеспечения банковской системы банком России 30
Заключение 39
Список литературы и использованных источников 40
Приложение 1 42

...

Центральный банк РФ является юридическим лицом и имеет особые права субъекта хозяйствования. Всю свою деятельность Банк ведет от имени государства, при этом осуществляет деятельность коммерческого субъекта в классическом понимании термина, являясь учреждением общественного права и организацией с частным правом.
В определенной степени Центральный Банк РФ можно считать независимым от государства. Вместе с тем, ЦБ наделен полномочиями для осуществления деятельность в рамках, которые предусматривает Положение Центрального Банка РФ, в интересах российского общества. Отчет о своей деятельности он предоставляет не правительству, а нижней палате парламента. Центробанк не подчинен исполнительным органам власти.
Центральный Банк РФ получает основную часть капитала, в размере установленным законом расходов для представителей правительства.
Собственником Уставного Капитала Банка России является государство, а оно, в свою очередь, наделяет ЦБ полномочиями распоряжаться им в соответствие со своими целями, задачами и функциями. Центральный Банк РФ не зарегистрирован в налоговом органе страны.
Главный банк страны имеет право осуществлять любые виды банковских операций с любыми зарегистрированными национальными и международными организациями, в том числе с органами местного самоуправления, воинскими частями и внебюджетными фондами. ЦБ имеет право процентную ставку не фиксировать, а также применять несколько процентных ставок в своей кредитной политике по отношению к различным видам деятельности.
Центральный банк выступает в качестве инструмента сохранения необходимой массы денежных средств в обращении, а также является резервом денег для кредитных организаций и банков. Проводимые ЦБ сделки с ценными бумагами расцениваются как дополнительный источник покрытия внутреннего долга страны.
Поскольку ЦБРФ является создателем денег в обороте, хранители социальных сбережений банки контролируются. Правительства всех стран вводят госполитикувобласти банковской деятельности.
Одной целью банковского управления является вкладчиков от обмана, защита от «системных рисков», защита страхового фонда или собственных фондов государства от утрат в тех державах, которые имеют международные системы страхования депозитов или реализовывают иные пределы по защите банковских вкладчиков.

Центральный Банк Российской Федерации – это главный банк страны. О центральном банке РФ можно сказать как о ключевом звене российской кредитной системы, а также Банк России является особым публично-правовым институтом, в своей деятельности который преследует нижеперечисленные цели:
• Защищать национальную валюту страны, а также обеспечивать ее стабильность на финансовых рынках, обеспечивать устойчивость курса рубля относительно СКВ.
• Развивать банковскую систему Российской Федерации, своими действиями влиять на ее укрепление.
• Организовывать эффективную и бесперебойную работу государственной платежной системы.
Актуальность выбранной темы заключается в том, что именно грамотная надзорная политика позволяет гибко регулировать свои взаимоотношения с ЦБРФ. В современной экономике государство позволяет коммерческому банку, опираясь на установленные нормативы, самим выбирать контрагентов, манипулировать такими важными показателями, как ставки по депозитам и проценты по кредитам, могут определять сроки и суммы кредитования. Таким образом, банки могут управлять своей ликвидностью, прибыльностью и другими финансовыми показателями, которые в конечном итоге показывают, насколько надежен и стабилен банк.
В данной работе отмечается, что контроль – это надзор в банковской сфере. Со стороны ЦБ РФ используются в первую очередь экономические методы управления и только при их исчерпании (в отдельных случаях) административные.
Целью курсовой работыявляется изучение взаимоотношений Банка России в предупреждении банкротства коммерческих банков
Исходя из данных целей можно определить следующие задачи:
– изучить основные методы регулирования деятельности Центрального банка;
– проанализировать выполнение обязательных нормативов;
– сформулировать перспективные направления работы Центрального банка.
При написании данной работы была использована нормативно-правовая база Российской Федерации, регулирующая работу Центрального банка РФ по выполнению функций надзора и регулирования деятельности коммерческих банков и смежные вопросы, учебные пособия таких авторов, как Ефимова Л.Г., Балабанов И.Т., Лаврушин О.И. и периодические издания.

36,2
37,7
1,5
4,1
Итого
3816,4
3887
70,6
1,8
Данные таблицы свидетельствуют о росте всех расходов по сравнению с предыдущим годом на 1,8 %, наибольший рост составили расходы на содержание аппарата – 41,9 %.
Принимая во внимание долгосрочный и доверительный характер взаимоотношений между Банком и его клиентами, средства которых составляют значительную долю в структуре пассивов, а именно 3058,4 млнруб. (в т ч. вклады физических лиц – 413,5 млн.руб), банк хорошо представляет взятую на себя ответственность и не стремится к увеличению прибыли за счет проведения рискованных операций.
Десять лет банковской деятельности в условиях российской экономики - срок немалый. За это время финансовый мир переживал и периоды кризисов, и периоды неблагоприятно складывающейся конъюнктуры Инкасбанк преодолевая все возникающие на пути трудности, прочно занимает сегодня место одного из крупнейших банков города и ведущих банков России.
Так как в процессе деятельности коммерческие банки затрагиваются имущественные права и иные экономические интереса широкого круга предприятий, организаций, граждан, которые являются его акционерами, вкладчиками, кредиторами, государство в лице ЦБ РФ, давшего лицензию на деятельность коммерческого банка и тем самым в определённой мере поручившись за законность, правомерность и надёжность его работы, осуществляет надзор за его деятельностью, состоянием ликвидности, финансовым положением.
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) определяется как отношение собственных средств (капитала) банка к суммарному объёму активов. В нашем случае Н1 = 22,81. Минимально допустимое значение норматива Н1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств банка в следующих размерах:
От 5 млн. евро и выше – 10%
Менее 5 млн. евро – 11%
Соответственно минимально допустимое значение равное 10%.
Если рассмотреть этот норматив в динамике (подробнее смотри приложение 2) то можно заметить, что он всегда был выше положенного уровня:
2012 г. – 13,7 % 2013 г. – 30,7 %
Это заявляет о наличии необходимых средств, т.е. капитал покрывает активы, продуманные с учетом риска. Итак, не исполнения рисковых нормативов отсутствует, что говорит о благонадежности в управлении активами и, следовательно, довольно таки широкой диверсификации ссудного портфеля.
Ликвидность (Н2):
2012 г. – 27,5 % 2013 г. – 21,2 % 2013 г. – 29,79 %
Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается в размере 20 %, отсюда следует, что на протяжении всех рассматриваемых периодов наши показатели удовлетворяют норме. Этот показатель можно охарактеризовать как устойчивый – на протяжении трёх лет примерно на одном уровне.
Норматив текущей ликвидности банка (Н3):
2012 г. – 85,6 % 2013 г. – 130,1 % 2013 г. – 74,68 %
Минимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 70 %. Как видно показатели удовлетворяют норме, но в 2013 году превышение почти в 2 раза, это свидетельствует о том, что ликвидные активы больше обязательств почти вдвое. Поэтому были пересмотрены источники и объекты вложения, что в 2013 году выровняло показатель до допустимого уровня.
Норма долгосрочной ликвидности банка (Н4):
2012 г. - 70,5 % 2013 г. – 52,2 % 2013 г. – 28,02 %
Разрешенное значение норматива наступает в размере 120 %. Как видно из приведённых данных не нарушается норматив долгосрочной ликвидности, что говорит о своевременном и сильном контроле за временной структурой привлечения и размещения средств.
Норматив общей ликвидности (Н5) определяется как процентное соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка:
2012 г. – 48,5 % 2013 г. – 57,9 % 2013 г. – 32,9 %
допустимое значение этого норматива равно 20 %. – нарушений не нет. Подводя итог по ликвидности можно сказать, что все показатели отвечают нормам, хотя иные осуществлены с запасом. Рентабельность банка тем выше, чем ближе значение показателей его работы к предельным границам, установленным ЦБ РФ.
Еще одним важным показателем является максимальный размер риска на одного заёмщика (Н6), которые настает в процентах от собственных средств банка. 2012 г. – 23,5 % 2013 г. – 21,7 % 2013 г. – 21,8 %
Максимально допустимое значение устанавливается в размере 25 %. В отношении этого показателя никаких претензий нет, на протяжении нескольких лет он поддерживается примерно на одном и том же уровне.
Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) - процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств банка. Для данного банка этот показатель = 328,5 %, при максимальной норме 800 %. На протяжении предыдущих трёх лет этот показатель никогда не приближался к критическому уровню.
Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8) устанавливается как процентное соотношение величины вкладов, депозитов или полученных банком кредитов, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств банка.
2012 г. – 50,8 % 2013 г. – 75,8 % 202 г. – 177,25 %
Разрешенное значение норматива настает в размере 25 %. И если в 2012 году этот показатель в 2 раза больше нормы, то на сегодняшний день - превысил в 7 раз.
На основании Указания ЦБ РФ от 24.05.2000 N 795-У "О применении норматива максимального размера риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8)"
к кредитным организациям не применяются принудительные меры воздействия в соответствии со статьей 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и Инструкцией ЦБ РФ от 31.03.1997 N 59 "О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушение пруденциальных норм деятельности" за несоблюдение ими норматива максимального размера риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8). Выполнение указанного норматива не учитывается при классификации банков в соответствии с требованиями Указания ЦБ РФ от 31.03.2000 N 766-У "О критериях определения финансового состояния кредитных организаций".
Наибольший размер риска на одного акционера (участника) (Н9) рассчитывается как отношение значения совокупной суммы требований банка к заёмщику к собственным средствам банка.
2012 г. – 0,2 % 2013 г. – 0,0 % 2013 г. – 0,0 %
Нормативное максимально допустимое значение составляет 20 %. На данном примере можно говорить лишь о том, что банк не имеет акционеров, чья доля в уставном капитале банка более 5 %. То же самое можно сказать и про показатель Н9.1 – совокупная величина кредитных рисков на акционеров банка. Норма составляет 50 %.
Максимальный размер кредитов, займов, предоставляемых своим инсайдерам (Н10), а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу определяется как отношение совокупной суммы требований банка к собственным средствам. Все три года этот показатель держится на одном уровне, который равен 0,1 %, при максимальном значении 2 %. Совокупная величина кредитов и займов, предоставляемых своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу (Н10.1) не может превышать 3 % собственных средств банка. Относительно этого показателя у банка наблюдается динамика роста с каждым годом на 0,2 %.
Следующий показатель Н11 – максимальный размер привлечённых денежных вкладов населения, определяется как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов населения и величины собственных средств банка. В 2013 году это показатель равен 36,72 %, а максимальное значение – 100 %.
За прошедший год банк активно продолжал развивать своё сотрудничество с населением, предлагая им полный комплекс банковских услуг. Депозиты в иностранной валюте оставались наиболее привлекательным видом вкладов для клиентов банка.
Для решения возникшей проблемы необходимо создать несколько видов новых вкладов: в целях накопления средств для отдыха и путешествия предлагались вклады «Вояж» и «Семейный».
В этом году банк планирует продолжить работу по привлечению средств населения, расширяя одновременно спектр предлагаемых услуг. Ведется, постоянна работа по совершенствованию тарифов на оказываемые банком услуги для населения с целью привлечения новых клиентов и увеличения операций, проводимых банком.
Норматив Н11.1 – максимальный размер обязательств банка перед банками – нерезидентами. На протяжении двух последних лет этот показатель держался примерно на одном уровне – 2,7 %-2,6 %, по отношению к норме - 400 %, но в 2013 году этот показатель заметно возрос и составил 41,51 %. Это связано с тем, что банку пересмотрел свою политику в области работы с клиентами – нерезидентами.
Показатели Н12 и Н12.1 связаны с использованием собственных средств банка для приобретения долей других юридических лиц. Все предыдущие года этот показатель был равен нулю и лишь в 2013 -2013 годах составил 0,1 % и это связано с тем, что банк вступил в Восточно-Европейскую Финансовую Корпорацию.
Норма риска собственных вексельных обязательств (Н13) определяется как процентное соотношение выпущенных банком векселей к собственным средствам банка.
2012 г. – 60,4 % 2013 г. – 28,3 % 2013 г. – 95,96 %
Максимально допустимое значение устанавливается в размере 100 %. Увеличение показателя говорит и об увеличении банком выпуска векселей и банковских акцептов.
Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами (Н14) - равен 0,0 %. (минимально допустимое значение – 10 %.)
Проведя анализ на основе обязательных нормативов деятельности КБ, можно сделать общий вывод о том, что:
1. На протяжении всего периода существования банка работа завершается с положительными результатами по всем основным показателям финансовой деятельности.
2. Банк обладает достаточным капиталом для покрытия активов. Отсюда вывод о квалифицированном управлении активами и широкой диверсификации портфеля.
3. Показатели ликвидности выполнены с солидным запасом. С одной стороны это может говорить о стабильной работе банка, а с другой о не использовании возможностей, поэтому необходимо помнить о том, что прибыль работы банка тем выше, чем ближе значение показателей его работы к предельным границам.
4. Банк активно развивает своё сотрудничество с населением.
5. Банк увеличил выпуск векселей и банковских акцептов.
2.2 Анализ современной практики банковского надзора
Одним из значимых условий обеспечения успешного и устойчивого функционирования национальной банковской системы является эффективное государственное управление, важнейший инструмент которого – банковский надзор Государственное регулирование банковской деятельности обуславливается необходимостью гарантирования надежной работы банков, осуществляющих денежные расчеты по счетам экономических контрагентов.
Банковский надзор (регулирование) представляет собой комплекс взаимосвязанных мер, направленных на достижение устойчивости национальной банковской системы, обеспечение эффективного управления денежным рынком, платежной системой1.
Центральный банк Российской Федерации (Банк России), как главный банк страны и основной субъект государственного регулирования функционирования кредитных организаций, призван координировать их деятельность в соответствии с общей экономической стратегией в ходе реализации денежно-кредитной политики, что в условиях преодоления мирового финансового кризиса сопровождается дополнительными сложностями и проблемами.
Весомая роль банковского надзора также определяется особой экономической и социальной природой кредитных организаций, деятельность которых в большей степени определяет устойчивость национальной экономики:
− банки – активные агенты денежно-кредитной политики, проводимой Банком России;
− кредитные организации в ходе осуществления своей деятельности вносят значительный вклад в процесс общественного производства, в этой связи от стабильности их функционирования зависит устойчивость развития экономики страны;
− кредитные организации ориентированы на получение прибыли и обеспечение рентабельности своей деятельности;
− банки, привлекая финансовые средства предприятий и населения, вносят значительный вклад в обеспечение устойчивого социального климата.
Таким образом, в рыночной экономике банки являются важнейшими инструментами воздействия на макроэкономические процессы. В подобных условиях целью надзора становится приведение деятельности кредитных организаций в соответствие с требованиями законодательства и нормативно-правовых актов Банка России, а банковский надзор в этой связи действует как инструмент обеспечения принципа нормативности банковской деятельности.
Главная цель банковского регулирования и надзора заключается в поддержании стабильности банковской системы, в защите интересов вкладчиков и кредиторов1.
Как было отмечено ранее, Банк России законодательно утвержден в качестве органа банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Надзорные и регулирующие функции он осуществляет как непосредственно, так и через создаваемый при нем орган банковского надзора.
Надзорная деятельность ЦБ РФ осуществляется по следующим направлениям:
– установление обязательных нормативов деятельности для кредитных организаций;
– открытие корреспондентских счетов и спец счетов для депонирования на них обязательных резервов банков;
– рефинансирование кредитных организаций;
– регулирование банковской ликвидности путем осуществления операций на открытом рынке;
– установление правил проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления и предоставления бухгалтерской и статистической отчетности.
Целостность всей системы надзора за деятельностью кредитных организаций обеспечивается правовым базисом, который включает законодательные акты, устанавливающие субъекты и объекты надзорной деятельности, функции и полномочия надзорных органов.
В соответствии с российским законодательством возможности Банка России ограничиваются исключительно правами на осуществление надзора, то есть наблюдения за кредитными организациями с точки зрения соблюдения принципа нормативности принимаемых ими решений. Это означает, что Банк России уполномочен проверять соблюдение кредитными организациями законов, обязательных экономических нормативов и нормативно-правовых актов Банка России, но не обладает правом вмешиваться в их оперативную деятельность, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.
В современных условиях надзор за деятельностью кредитных организаций осуществляется на основании двух федеральных законов: «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 № 86-ФЗ; «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1-ФЗ, а также на основе многочисленных нормативно-правовых актов, издаваемых Банком России в соответствии с действующим законодательством.
Таким образом, банковский надзор имеет двойственную природу: с одной стороны, Банк России посредством надзора за финансовым состоянием кредитных организаций осуществляет управление рисками в банковской системе, с другой стороны, органами надзора осуществляется проверка соблюдения банками законодательных и нормативных актов в ходе их деятельности. В этой связи банковский надзор исследует как экономические, так и правовые аспекты деятельности коммерческих банков.
Необходимо также отметить, что банковский надзор представляет собой сложную систему взаимосвязанных и взаимодействующих принципов, методов и инструментов наблюдения, контроля и регулирования движения денежных средств в банковской системе, реализуемых специальным надзорным органом. Надзор за деятельностью кредитных организаций осуществляется на основе общепризнанных Базельских принципов эффективного надзора за банковской деятельностью1, изданных Базельским комитетом по банковскомунадзору (BaselCommitteeonBankingSupervision, БКБН)
В настоящее время российская банковская система функционирует в соответствии с принципами «Базель II»2. Основным отличием принципов «Базель II» является применение более дифференцированной, по сравнению со стандартами «Базель I», оценки кредитоспособности контрагента с целью снижения потребности в капитале кредитных организаций. Рекомендации «Базель II» по достаточности капитала устраняют элементы формализма и некую унифицированность в оценке уровня требований к капиталу, характерную для Соглашения по достаточности капитала от 1988 г. («Базель I»).
Кроме того, российские банки готовятся поэтапно перейти на стандарты «Базель III» (2013-2018 гг.)3.
Принципы «Базель III» представляют собой симбиоз передовых способов оценки рисков (кредитного, рыночного и операционного) и создания соответствующего капитала, содержательного надзора и рыночной дисциплины. Только совокупность этих трех «столпов» можно назвать риск-ориентированным надзором, который, по замыслу БКБН, будет в состоянии обеспечить финансовую стабильность. Это – новая парадигма банковского надзора, распространяющаяся на всю финансовую систему и основанная на сотнях финансово-математических моделей, построенных на фактической статистике банков.
Основным положением стандартов «Базель III» является ужесточение требований к форме капитала первого уровня, включающего только обыкновенные акции и нераспределенную прибыль. Капитал первого уровня должен быть увеличен с нынешних 4% до 6% активов (требования принципов «Базель II»), взвешенных по риску. Акционерный капитал вместе с нераспределенной прибылью должен быть также увеличен – с 2% активов, взвешенных по риску, до 4,5%.
Устанавливаются повышенные нормы резервного и стабилизационного капитала, который должен иметь каждый банк. Вводятся два специальных буфера капитала – резервный и анти циклический. Резервный должен составлять по 2,5% активов, анти циклический буферный капитал вводится на случай перегрева экономики в периоды кредитного бума и может составлять от 0 до 2,5%.
Предложенные в регламенте «Базель III» требования представляются весьма жесткими (их исполнение поставит большинство банков в затруднительное положение), однако срок, установленный для приведения показателей деятельности банка в соответствие, – довольно продолжительный, что позволит кредитным организациям безболезненно нарастить капитал.
Вместе с тем, еще многие российские банки не справились не только со стандартами «Базель II», но даже с переходом на международную систему финансовой отчетности. Удовлетворяют требованиям «Базель III» лишь крупнейшие государственные банки – Сбербанк, ВТБ, Рос сельхозбанк, а также дочерние банки – Райффайзенбанк, Росбанк, Диче Банк, Кредит Европа банк и Абсолют-банк1. При этом к 2020 г. на отдельных сегментах банковского рынка, в частности, на рынке кредитования крупных корпоративных клиентов и населения, позиции иностранных банков могут усилиться.
Следует также отметить, что по оценкам КПМГ, почти половина банков в настоящее время не отвечают новым требованиям. Более 300 млрд руб. не хватает топ-50-ти российским банкам для соответствия требованиям «Базель III» к основному капиталу2. При этом сложности с их выполнением могут возникнуть у двадцати крупнейших отечественных банков.
Безусловно, переход к новым базельским стандартам потребует как временных, так и финансовых затрат. Надзорные органы на основе анализа готовности национальной банковской системы должны определить, когда и как им следует внедрять очередной комплекс мер, изложенных в Базельском соглашении. При этом Центральному банку следует трезво оценивать текущее положение дел в финансовом секторе страны и на мировых рынках, чтобы быть готовым использовать инструменты оценки рисков и принципы надзорной деятельности, предлагаемые в «Базель III».
Что же касается методов и инструментария банковского надзора, то здесь существует множество разных классификаций и подходов. Одна группа ученых1утверждает, что в процессе банковского надзора предполагается использование двух главных методов:
1) регулирования (пруденциальный, дистанционный, документарный надзор), предполагающего осуществление процесса наблюдения на основе данных отчетности, предоставляемой кредитными организациями в надзорные органы Банка России;
2) ревизий (инспектирование, инспекционные проверки, проверки «на местах»), в соответствии с которым надзорные органы Банка России осуществляют проверки кредитных организаций с целью выявления недостатков в их деятельности.
Реализация указанных методов предусматривает: