Проблема возвратности кредита на примере

Продается курсовая работа. Работа написана мною лично. Оригинальность работы 73% ...

Содержание
Введение
Глава 1. Теоретические основы кредитования. Принципы кредитования в России…
1.1.Кредит. Его особенности и основные функции
1.2.Виды кредитов. Основные функции кредитования
1.3.Онлайн — кредитование в России как новая возможность для потенциального заемщика.........................................................................................13
Глава 2. Экономические и правовые основы обеспечения возвратности кредита
2.1.Правовая основа обеспечения возвратности кредита
2.2.Экономическая основа обеспечения возвратности кредита
2.3.Способы обеспечения возвратности кредита
Глава 3. Кредитование в коммерческом банке «СМП - банк»
3.1.Общая характеристика «СПМ — банк»
3.2.Система кредитования в «СПМ — банке»
Заключение
Список литературы

В том случае, когда сумма заявленного кредита достаточно велика, банку требуется гарантия того, что клиент сможет вернуть ее в положенный срок. В таких ситуациях необходимо гарантированное обеспечение по кредиту.
Обеспечение кредита направлено на то, чтобы кредиторский риск был меньше потребительского риска. Так как в случае, если кредитор не имеет дополнительных гарантий возврата кредитных средств, он берет на себя риски потребителя. Существуют следующие виды обеспечения возвратности кредитов: залог движимого или недвижимого имущества, поручительство третьих лиц и другие.
Клиент может по договоренности с банком использовать одну из вышеперечисленных форм или несколько. Выбранная форма обеспечения отражается в кредитном договоре.
При этом к нему прилагаются соответствующие этому варианту документы в виде договора залога, договора поручительства, гарантийного письма и т.д.
Самым распространенным видом обеспечения возвратности в банковской кредитной практике является залог.
Это означает, что кредитная организация приобретает право использовать стоимость залогового имущества с целью погашения суммы выданного кредита и процентов по нему, если заемщик своевременно не вернул ссуду. Главным условием, предъявляемым к залогу, выступает его ликвидность.
Предмет исследования — обеспечение возвратности кредита в коммерческом банке.
Объект исследования — возвратность кредитов в «СМП — Банке».
Цель данной работы — определить основы обеспечения экономической и правовой сущности возвратности кредитов в коммерческом банке.
Задачи работы: рассмотреть теоретические основы кредитования и принципы кредитования в России; провести анализ экономических и правовых основ обеспечения возвратности кредита; на основе КБ «СМП-банк» провести практический анализ возвратности кредита.

Принципы, обеспечивающие правовое регулирование финансирования и кредитования: целевая выдача кредита и его обеспеченность
По принципу целевой выдачи кредита подразумевается, что он выдается на цели, указанные в договоре. Договором также предусматриваются определенные меры контроля за целевым использованием выданного кредита, а также санкции при нарушении данного условия. Банки имеют интерес в целевом использовании кредита, полученного заемщиком. Зная цели кредитования, банки могут оценить перспективность кредитования конкретного объекта исходя из эффективности, наиболее правильно определить не только размер и кредитный период, но и перспективы его своевременного погашения, а также вероятность получения прибыли.
Современная трактовка принципа обеспеченности также подразумевает правовое регулирование финансирования и кредитования, выраженное в защите имущественных интересов кредитора в случае возможного нарушения заемщиком возложенных на него обязательств.
На практике применяются формы, обеспечивающие возврат кредита: в виде залога, поручительства, банковской гарантии, удержания, страхования ответственности невыплаты кредита. В виде обеспечения по кредиту не рассматривается неустойка. В результате такое понятие, как «обеспечение исполнения обязательств» и термин «обеспечение возврата кредита» не совпадают полностью.
2.2.Экономическая основа обеспечения возвратности кредита
Определенная возвратность взятого заемщиком кредита коммерческого банка представляет собой некую основу созданных кредитных отношений, которая отличает их от других видов экономических отношений, что на практике находит свое выражение в определенном механизме.
Этот механизм базируется, с одной стороны, на экономических процессах, лежащих в основе возвратного движения кредита, с другой – на правовых отношениях кредитора и заемщика, вытекающих из их места в кредитной сделке.
Экономическую основу возврата кредита коммерческого банка составляют кругооборот и оборот фондов участников воспроизводственного процесса, а также законы функционирования кредита.
Однако наличие объективной экономической основы возврата кредита не означает автоматизм этого процесса. Только целенаправленное управление движением ссуженной стоимости позволяет обеспечить ее сохранность, эквивалентность отдаваемой взаймы и возвращаемой стоимости.
Поскольку в кредитной сделке участвуют два субъекта - кредитор и заемщик, механизм организации возврата кредита учитывает место каждого из них в осуществлении этого процесса.13
Кредитор, предоставляя кредит, выступает организатором кредитного процесса, защищая свои интересы. Исходя из объективной экономической основы, кредитор при этом выбирает такие определенные существенные сферы вложения основных приемлемых для клиента заемных средств, количественные параметры ссуды, методы ее погашения, условия кредитной сделки, при которых создавались бы предпосылки для своевременного и полного возврата отданной взаймы стоимости.
Однако наличие обратного движения определенной стоимости напрямую зависит от кредитоспособности заемщика, использующего ее в своем обороте, от общей экономической конъюнктуры денежного рынка.
Кредитная сделка предполагает возникновение обязательства ссудополучателя вернуть соответствующий долг. Конкретная практика показывает, что наличие обязательства (в разных формах) еще не означает гарантии и своевременного возврата.
Возникновение инфляционных процессов в экономике может вызывать обесценение суммы предоставленной ссуды, а ухудшение финансового состояния заемщика, нарушение сроков возврата кредита. Поэтому международный опыт деятельности банков выработал механизм организации возврата кредита, включающий:
- порядок погашения конкретной ссуды за счет выручки (дохода);
- юридическое закрепление ее порядка погашения в кредитном договоре;
- использование разнообразных форм обеспечения полноты и своевременности обратного движения ссуженной стоимости.
Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридически оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.
Если механизм погашения ссуды за счет выручки (дохода) и его закрепление в кредитных договорах являются основной предпосылкой возврата кредита, то определение форм обеспечения возврата представляет собой гарантию этого возврата. Такая гарантия нужна при высокой степени риска просрочки платежа.14
Таким образом, в банковской практике источники погашения ссуд подразделяются на первичные и вторичные. Первичным источником является выручка от реализации продукции, оказания услуг или доход, поступающий физическому лицу.
Зарубежные банкиры считают своим «золотым» правилом при рассмотрении возможности заключения кредитной сделки ориентироваться прежде всего на первичный источник.
Поэтому в процессе изучения кредитной заявки основное внимание уделяется анализу денежных потоков клиента, перспективам развития отрасли и бизнеса данного клиента, состоянию отношений клиента с поставщиками и покупателями.
Если у банка возникают сомнения относительно перспектив поступления ссудополучателю выручки (дохода), кредитная сделка не состоится.
2.3.Способы обеспечения возвратности кредита
Осуществление различных способом и меры воздействия на возвратность кредита коммерческого банка представляет собой достаточно существенное свойство кредитных отношений, которое при этом кардинально отличает их от других видов представленных экономических отношений, что на практике также находит свое выражение в деятельности определенного механизма воздействия.
Указанный механизм взаимодействия основных структур для обеспечения возвратности кредита коммерческого банка базируется, с одной стороны, на основных экономических процессах, которые лежат в основе возвратного движения кредита, с другой — на различных имеющихся правовых отношениях кредитора и заемщика, которые вытекают из их места в осуществляемой кредитной сделке.15
Существенно значимую экономическую основу осуществления процесса возврата кредита коммерческого банка могут составляют кругооборот и оборот фондов основных представленных участников осуществляемого воспроизводственного процесса, а также определенные законы функционирования и развития данного кредита.
Однако наличие имеющейся объективной экономической основы возврата кредита коммерческого банка не может означать определенный автоматизм указанного выше основополагающего процесса. Только существующее целенаправленное управление определенным движением ссуженной стоимости может позволить осуществить обеспечение определенной сохранности, некой эквивалентности отдаваемой взаймы и возвращаемой стоимости для коммерческого банка.
Поскольку в осуществляемой кредитной сделке принимают непосредственное участие два субъекта — кредитор и заемщик, то основополагающий механизм процесса общей организации возврата кредита должен учитывать представленное место каждого из них в осуществлении этого процесса.16
Кредитор, предоставляя коммерческий или банковский кредит, выступает непосредственным организатором имеющегося кредитного процесса, защищая в первую очередь свои интересы.
Исходя из имеющейся объективной экономической основы кредитор должен при этом выбирать такие сферы вложения используемых заемных средств, различные количественные параметры ссуды, определенные методы ее погашения, определенные значимые условия осуществляемой кредитной сделки, при которых могли бы быть созданы определенные предпосылки для более своевременного и полного возврата всей отданной коммерческим банком взаймы стоимости.
Однако имеющееся обратное движение указанной стоимости напрямую зависит от кредитоспособности потенциального заемщика, которые при этом использует ее в своем обороте, а также от общей экономической конъюнктуры денежного рынка.17
Кредитная сделка в данном случае предполагает возникновение определенного обязательства ссудополучателя вернуть имеющийся долг перед кредитором. Конкретная практика показывает, что наличие обязательства (в разных формах) еще не означает реализацию данной гарантии и своевременного возврата.
Возникновение инфляционных процессов в мировой экономике также может вызывать определенное обесценение суммы предоставленной ссуды, а некоторое частичное или полное ухудшение финансового состояния потенциального заемщика может привести к нарушению сроков возврата кредита. 18
Имеющийся в настоящее время достаточно существенный международный опыт деятельности коммерческих банков выработал действенный механизм осуществления организации возврата кредита, который включает в себя:
а) порядок осуществления погашения конкретной ссуды за счет выручки (дохода);
б) общее юридическое закрепление ее существующего порядка погашения в кредитном договоре,
в) использование разнообразных форм наиболее полного обеспечения и своевременности обратного движения ссуженной стоимости для конкретного коммерческого банка.
При этом под конкретной существенной формой обеспечения возвратности кредита коммерческого банка следует понимать доатсточно существенный источник погашения всего имеющегося долга, а также полноту юридического оформления права кредитора на его дальнейшее использование, общую организацию контроля коммерческого банка за достаточностью и приемлемостью данного осуществляемого источника.19
Если имеющийся механизм осуществления процесса погашения ссуды за счет выручки (дохода) и его дальнейшее закрепление в кредитных договорах являются основной предпосылкой для полного и всеобъемлющего возврата кредита коммерческого банка, то определение различных существующих форм обеспечения возврата представляет собой в настоящее время наиболее полную гарантию данного возврата. При этом такая существенно важная гарантия может быть нужна при высокой степени риска имеющейся просрочки конкретного платежа.
Таким образом, в представленной банковской практике основные источники погашения различных ссуд могут быть подразделены на первичные и вторичные. Первичным источником в данном случае может явиться определенная выручка от реализации различной продукции, оказания всей полноты представленного комплекса услуг или имеющийся доход, который поступает физическому лицу.
Многие иностранные банкиры считают своим «золотым» правилом при осуществлении процесса рассмотрения основной возможности заключения конкретной кредитной сделки ориентироваться прежде всего на первичный источник. 20
Поэтому при осуществлении основополагающего процесса тщательного изучения поданной кредитной заявки основное внимание может быть уделено представленному анализу основных денежных потоков клиента, общим перспективам развития отрасли и бизнеса конкретного клиента, состоянию отношений клиента с поставщиками и покупателями.
Если у конкретного коммерческого банка могут возникнуть определенные существенные сомнения относительно общих имеющихся перспектив поступления ссудополучателю выручки (дохода), кредитная сделка в данном случае не состоится.
Основной имеющейся реальной гарантией осуществления процесса возврата кредита коммерческого банка является определенная выручка (доход) лишь у наличия конкретно взятых и наиболее финансово устойчивых предприятий. К ним можно отнести: предприятия, имеющие высокий уровень рентабельности и высокую обеспеченность собственным капиталом.
У таких предприятий в нашем государства происходит не только определенный имеющийся систематический приток конкретных денежных средств, но и прирост денежных средств в части образования определенной прибыли, а также пополнения собственного капитала.21
Для имеющихся финансово устойчивых предприятий и организаций, которые являются первоклассными клиентами коммерческого банка, определенное юридическое закрепление в кредитном договоре факта погашения ссуд за счет поступающей выручки представляется вполне достаточной.
В этом случае могут сложить достаточно доверительные отношения между коммерческим банком и определенным заемщиком, которые при этом предполагают выполнение потенциальным заемщиком своих обязательств по погашению ссуд без предоставления каких-либо дополнительных гарантий.
Чаще в практике конкретно взятых организаций складывается ситуация, когда возникает определенный риск своевременного поступления выручки.
Факторы имеющегося риска при этом могут быть связаны как с осуществляемым процессом осуществления общего производства или реализацией ценностей, так и состоянием основных представленных расчетов с покупателями, изменением общей конъюнктуры рынка, сезонными колебаниями.22
Во всех представленных случаях возникает достаточно существенная необходимость иметь определенные дополнительные гарантии осуществления процесса возврата кредита, что требует изыскания некоторых вторичных источников. К их числу данных источников относятся: залог имущества и прав, уступка требований и прав, гарантии и поручительства, страхование.
Указанные формы осуществления процесса обеспечения возвратности кредита коммерческого банка должны быть оформлены специальными документами, которые имют определенную юридическую силу и закрепляются за кредитором через имеющийся определенный порядок осуществления процесса погашения ссуды в случае отсутствия у заемщика определенных средств при наступлении срока исполнения конкретного обязательства по данному кредиту. Использование вторичных источников погашения ссуд является трудоемким и длительным процессом. 23
Эффективность представленных существующих форм экономического обеспечения возврата кредита для коммерческого банка со стороны заемщика (физического или юридического лица) напрямую зависит от действенности правового механизма, определенной существенно важной правовой и экономической грамотности соответствующих работников, соблюдения норм деловой этики гарантами платежных обязательств.
Создание определенной системы имеющихся гарантий для кредитора (коммерческого банка) своевременного возврата кредита приобретает в России особую актуальность в связи с неустойчивостью финансового состояния многих ссудополучателей, недостаточным опытом работы в рыночных условиях бизнесменов, банкиров, юристов.
Глава 3. Кредитование в коммерческом банке «СМП - банк»
3.1.Общая характеристика «СПМ — банк»
СМП Банк работает на российском банковском рынке с 2001 года. По размеру активов входит в ТОР-40 российских банков.
СМП Банк имеет широкую сеть офисов: 100 подразделений в более чем 20 регионах России. В Москве и Московской области действуют 50 офисов Банка. Активы СМП Банка по состоянию на 01.05.2014г. составили 196 млрд рублей.
Рейтинг кредитоспособности СМП Банка подтвержден Национальным рейтинговым агентством на уровне AA (очень высокая кредитоспособность, второй уровень).
Стратегические направления деятельности Банка - розничный бизнес и обслуживание корпоративных клиентов.
Основные принципы работы Банка:
-высокое качество услуг;
-индивидуальный подход к клиенту;
-оперативность.
СМП Банк является участником Государственной системы страхования вкладов России.
Спектр финансовых услуг, которые предлагает СМП Банк физическим и юридическим лицам, включает в себя различные кредитные продукты, платежные карты, расчетно-кассовое обслуживание, зарплатные проекты, ипотеку, сейфовые ячейки и др.
СМП Банк предлагает комплекс услуг на российском и международном рынке ценных бумаг по торговле корпоративными и государственными ценными бумагами и производными финансовыми инструментами.
В декабре 2012 года СМП Банк стал победителем конкурса Агентства по страхованию вкладов на выплату страхового возмещения вкладчикам Банка Проектного Финансирования.
Решением ЦБ с 21 мая 2014 года СМП Банк проводит санацию банковской группы в составе Мособлбанка, Финанс Бизнес Банка и Инресбанка.
ОАО «СМП Банк» обладает рейтингами международного агентства Moody’s Investors Service: финансовой надёжности на уровне «E+», по депозитам – «B3/ Not prime», кредитоспособности по национальной шкале – «Baa3.ru». Прогноз по всем рейтингам – «стабильный».
Также Банк имеет индивидуальный рейтинг кредитоспособности Национального рейтингового агентства (НРА) на уровне «AA» (очень высокая кредитоспособность, второй уровень).
По итогам 2013 года СМП Банк занял 24 место по объемам депозитов физических лиц и 38 место по объему выданных ипотечных кредитов.
ОАО «СМП Банк», являясь универсальным банком, в 2013 году развивал работу ключевых направлений бизнеса – кредитования и обслуживания юридических лиц, всего розничного блока, межбанковское сотрудничество, оптимизировал региональную сеть, активно действовал в секторе государственного финансирования.
Услуги для корпоративных клиентов
В 2013 году, несмотря на сложную макроэкономическую ситуацию, Банк активно взаимодействовал как с крупными корпоративными клиентами, так и с малым и средним бизнесом. Привлекательная линейка продуктов и услуг Банка для юридических лиц позволила увеличить число новых клиентов, что, в свою очередь, дало возможность диверсифицировать кредитный портфель. В тоже время благодаря консервативной политике Банка просроченная задолженность оставалась на уровне значительно ниже среднего по системе.
Розничное обслуживание
В 2013 году особенное внимание уделялось развитию розничного блока. Рост наблюдался во всех направлениях, включая ипотеку и банковские карты.
Портфель ипотечных кредитов значительно вырос, банк стал заметным игроком на этом рынке. Клиентам были предложены новые карточные продукты, в том числе, и уникальные для российского рынка. В отчетном году Банк стал крупнейшим оператором в стране по возмещению чеков Tax Free.
Также в 2013 году был оптимизирован список партнеров по денежным переводам, введены новые вклады, значительные изменения претерпела система дистанционного обслуживания «СМП ON-Банк».
Важным событием стала выплата страховых возмещений клиентам Закрытого акционерного общества «Акционерный банк «Банк проектного финансирования».
Межбанковское сотрудничество и финансовые рынки
В 2013 году СМП Банк развивал взаимодействие и с российскими, и с западными финансовыми институтами. Корреспондентская сеть Банка на конец года составила 44 ностро-корреспондента, включающая в себя и банки и НКО.
В 2013 году Банк заключил более 30 рамочных соглашений с финансовыми институтами, определяющими проведение операций на финансовых рынках. Объем непокрытых линий, открытых на Банк, превысил 15 млрд. руб.
В отчетном году Банк выплатил третий купон по облигациям серии 01. Также была исполнена оферта по выкупу этих бумаг.
В 2013 году Банк принял участие в трех синдицированных кредитах, заемщиками по которым выступили ОАО «Белинвестбанк», Альфа-Банк (Украина) и «Банк «МБА-Москва» ООО.
Банк активно работал в сфере операций с фиксированной доходностью. Еще одним важным направлением стали операции с драгметаллами, их объем превысил 24 млрд. руб.
Развитие региональной сети
В 2013 году Банк оптимизировал сеть своих офисов: 14 подразделений было переформатировано или закрыто.
При этом открыто было шесть новых офисов, включая две операционных кассы вне кассового узла в автосалонах, расположенных в Московской области, два дополнительных офиса в Москве и Московской области, один операционный офис в г. Россошь и один дополнительный офис филиала в Санкт-Петербурге.
3.2.Система кредитования в «СПМ — банке»
В 2013 году СМП Банк показал хорошие финансовые результаты. По результатам года прибыль после налогообложения составила 1,46 млрд. руб. против 1,08 млрд. руб. за 2012 год.
Активы Банка на конец года составили 154 млрд. руб. (против 146 млрд. руб. в 2012 году).
Кредитный портфель за вычетом резерва при этом составил около 62% от размера активов.
Капитал Банка вырос до 14,7 млрд. руб. против 13,85 млрд. руб. годом ранее. Кредитный портфель Банка составил 97,5 млрд. руб. Основу портфеля составляют кредиты юридическим лицам 54,1 млрд. руб. (из них 49,2 млрд. руб. составляют кредиты крупным предприятиям и 4,9 млрд. руб. - компаниям малого и среднего бизнеса), финансирование государственного сектора 30,3 млрд. руб. и межбанковское кредитование – 6,4 млрд. руб.