Правила передачи денежных средств инкассаторам

Отличная работа. ГОСТ. Постраничные ссылки. ...

СОДЕРЖАНИЕ


ВВЕДЕНИЕ 3
1. ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ ПО ВЕДЕНИЮ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ 4
2. ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ МЕРОПРИЯТИЯ ИНКАССАЦИИ 6
3. СДАЧА ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ В БАНК КАК ФОРМА СДАЧИ ТОРГОВОЙ ВЫРУЧКИ 7
4. ПОДГОТОВКА ВЫРУЧКИ К ПЕРЕДАЧЕ ИНКАССАТОРУ 8
5. ПОРЯДОК ПЕРЕДАЧИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ИНКАССАТОРУ 9
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 11
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 12

Учет и контроль денежных сумм, поступивших в кассы торговых предприятий имеют большое значение для развития народного хозяйства страны. В кассы предприятий розничной торговли ежедневно поступает выручка от продажи товаров населению. Выручку необходимо своевременно приходовать в кассу и в полном объеме сдавать в банк для зачисления на специальный счет торгового предприятий. Своевременная сдача торговой выручки в банк имеет огромной значение в организации денежного обращения в стране, она составляет около 90% всей денежной наличности, определяет возможности банка по выдаче наличных денег предприятиям в виде заработной платы, пенсий, пособий по временной нетрудоспособности. Вот почему одной из главных задач работников торговых предприятий является обеспечение сохранности торговой выручки, сво евременность и полнота сдачи ее в банк..................

10 Положения указано, что кассовые операции могут вестись с применением программно-технических комплексов, в том числе оснащенных функцией приема наличных денег, принадлежащих или не принадлежащих на праве собственности юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю.Кассовые документы могут оформляться вручную или распечатываться на компьютере. Если кассовая книга ведется в электронном виде, то следует обеспечить сохранность ее данных на электронном носителе, и должна быть исключена возможность несанкционированного изменения указанных данных.В течение дня факт передачи денег между кассиром и старшим кассиром фиксируется в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств, бывшая форма КО-5, теперь называемая 0310005 (п. 2.4 Положения). При компьютерном ведении лист книги можетраспечатываться и подписываться кассирами, либо подписываться ЭЦП или иным аналогом собственноручной подписи в порядке, установленном руководителем.Хранить кассовые документы следует в течение сроков, установленных законодательством об архивном деле в РФ. Напомним, что согласно статье 362 Перечня типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения, утвержденного приказом Минкультуры России от 25.08.2010 № 558, кассовые документы и книги следует хранить менее пяти лет при условии проведения проверки (ревизии).2. ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ МЕРОПРИЯТИЯ ИНКАССАЦИИПорядок оформления и передачи наличных денег инкассаторам установлен Положением о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации (утв. ЦБ РФ 12.10.2011 N 373-П).Прежде чем будет осуществляться инкассация, необходимо провести ряд организационных мероприятий. В подразделение инкассации банка необходимо представить образцы оттисков пломб, которыми будут опломбировываться сумки. Образцы заверяются руководителем кредитной организации (его заместителем). Первый экземпляр заверенного образца передается организации для предъявления инкассаторским работникам при получении ими сумок с наличными деньгами, второй - выдается работникам кредитной организации, осуществляющим прием сумок с наличными деньгами от инкассаторов.Далее организации выдаются сами сумки, которые будут использоваться при инкассировании, их количество определяется объемом инкассируемой выручки. На каждой сумке проставляется порядковый номер. Кредитная организация ведет в произвольной форме список организаций, сдающих сумки с наличными деньгами, с указанием в нем наименований организаций, количества и номеров закрепленных за каждой организацией сумок.Кроме подготовки пломб и сумок ежемесячно на каждую организацию для инкассации денежной наличности выписывается явочная карточка с присвоением ей номера, указанного в списке. После окончания организационного этапа компания может осуществлять сдачу денежных средств инкассаторам.СДАЧА ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ В БАНК КАК ФОРМА СДАЧИ ТОРГОВОЙ ВЫРУЧКИСпособы сдачи денежной наличности в банк:- дневные и вечерние кассы учреждений банка;- объединенные кассы при предприятиях;- отделения связи для перечисления сумм на спецссудный счет;- инкассаторов банка.Распространенной формой сдачи выручки в розничной торговле является договорная форма с отделением банка о сдаче выручки через его представителя, то есть инкассатора.Инкассатор собирает выручку в указанное для каждого предприятий время, которое устанавливается в банке и указывается в договоре.ПОДГОТОВКА ВЫРУЧКИ К ПЕРЕДАЧЕ ИНКАССАТОРУВ конце рабочего дня старший контролер-кассир готовит выручку к сдаче в банк. Для этого он подбирает деньги по купюрам и складывает их в пачки лицевой стороной вверх по 100 листов одного достоинства и перевязывает. Обычно такую подготовку выручки для сдачи ее инкассатору старший кассир проводит на крупных торговых предприятиях в течение дня постепенно, по мере поступления выручки от кассиров и накопления достаточного количества купюр одинакового достоинства.На торговую выручку выписывают три экземпляра препроводительной ведомости. Первый экземпляр – это сама препроводительная ведомость, она вместе с выручкой укладывается в денежную сумму; ее закрывают и пломбируют. Второй экземпляр называется накладной, его отдают инкассатору. Третий – это копия препроводительной ведомости, она остается у старшего контролера-кассира.На оборотной стороне первого и второго экземпляра содержится покупюрная опись сдаваемых денег. Для перевозки выручки в банк за торговым предприятием закрепляется четкое количество инкассаторских сумок с одинаковыми номерами.