Вход

Оперативная финансовая работа на предприятии (расчетная часть) ГУАП

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Курсовая работа*
Код 262849
Дата создания 23 июня 2015
Страниц 18
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 29 марта в 12:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
5 490руб.
КУПИТЬ

Описание

Содержание

1.Основные данные о заемщике – ООО «Александрийские двери»
2.Стоимость чистых активов
3.Структура пассивов (обязательств)
4.Определение доли внеоборотных активов
5.Доля активной части основных средств согласно строке баланса «Основные средства»
6.Анализ финансового равновесия между Активами и пассивами
7.Финансовые показатели заемщика – ООО «Александрийские двери»
8.Оценка эффективности управления и хозяйственной деятельности ООО «Александрийские двери»
9.Расчет сводного рейтинга и определение группы кредитного риска, величины кредитного лимита и срока кредитования
Список литературы
Приложение. Сравнительный аналитический баланс ООО «Александрийские двери» и некоторые образцы выпускаемой продукции

...

Содержание

Содержание

1.Основные данные о заемщике – ООО «Александрийские двери»
2.Стоимость чистых активов
3.Структура пассивов (обязательств)
4.Определение доли внеоборотных активов
5.Доля активной части основных средств согласно строке баланса «Основные средства»
6.Анализ финансового равновесия между Активами и пассивами
7.Финансовые показатели заемщика – ООО «Александрийские двери»
8.Оценка эффективности управления и хозяйственной деятельности ООО «Александрийские двери»
9.Расчет сводного рейтинга и определение группы кредитного риска, величины кредитного лимита и срока кредитования
Список литературы
Приложение. Сравнительный аналитический баланс ООО «Александрийские двери» и некоторые образцы выпускаемой продукции

Введение

Содержание

1.Основные данные о заемщике – ООО «Александрийские двери»
2.Стоимость чистых активов
3.Структура пассивов (обязательств)
4.Определение доли внеоборотных активов
5.Доля активной части основных средств согласно строке баланса «Основные средства»
6.Анализ финансового равновесия между Активами и пассивами
7.Финансовые показатели заемщика – ООО «Александрийские двери»
8.Оценка эффективности управления и хозяйственной деятельности ООО «Александрийские двери»
9.Расчет сводного рейтинга и определение группы кредитного риска, величины кредитного лимита и срока кредитования
Список литературы
Приложение. Сравнительный аналитический баланс ООО «Александрийские двери» и некоторые образцы выпускаемой продукции

Фрагмент работы для ознакомления

Сумма баллов для ООО «Александрийские двери»
Состав учредителей
6
Реальные собственники бизнеса и лица,
зафиксированные в учредительных документах,
совпадают
Отсутствует информация о
реальных собственниках
бизнеса – 0.
Реальные собственники
бизнеса не являются
учредителями компании – не
более 3.
Реальные собственники
бизнеса являются
учредителями компании – не
более 6
6
Управление
компанией
6
Как минимум один из учредителей компании
является ее руководителем (заместителем
руководителя). Руководитель компании имеет
длительный положительный опыт работы в области
деятельности компании
Владельцы бизнеса
принимают активное
участие в управлении
компанией –6.
Компанией руководит не
владелец бизнеса – не более
3.
6
Кол-во сотрудников
8
В компании имеются хотя бы5 штатных
сотрудников
В компании только 1
сотрудник, он же владелец
бизнеса – 0.
В компании хотя бы 5
сотрудников -3 балла
В компании более 15
сотрудников -8 баллов
8
итог
20
Таблица 11. Оценка хозяйственной деятельности
Фактор
Максимальная сумма баллов
Портрет «идеального заемщика»
комментарии
Сумма баллов для ООО «Александрийские двери»
Основные виды
деятельности
10
Основных видов деятельности немного –
(максимально – 3)
Более 3-х разноплановых
видов деятельности – 0.
Один вид деятельности -10
баллов
9
Период деятельности на рынке
10
Период стабильной активной деятельности на рынке
- не менее 2 лет (включая деятельность фирмы под
другим названием).
Период деятельности до 1
года – лимит не
предоставляется
От 1 до 3 лет – 5 баллов
Более 3 лет – 7 баллов
Более 5 лет – 10 баллов
10
Товарные запасы компании
10
В целом товарные запасы ликвидны, легко
реализуемы (с точки зрения компании). Динамика
товарных запасов отвечает сезонности деятельности
компании. Объем товарных запасов превышает
сумму кредитного лимита.
Товарных запасов нет или
они представляют собой
расходные материалы – 0.
Товарные запасы
составляют более 25% от
общего объема активов – 5
баллов
Товарные запасы
составляют более 50% от
общего объема активов – 10
баллов
5
итого
24
9.Расчет сводного рейтинга и определение группы кредитного риска, величины кредитного лимита и срока кредитования
Таблица 12. Расчет сводного рейтинга
показатель
максимум
Количество баллов для ООО «Александрийские двери»
Эффективность управления (риски менеджмента), в т.ч.
20 баллов
20
Состав учредителей
6
6
Управление компанией
6
6
Количество сотрудников
8
8
Хозяйственная деятельность, в т.ч.
30 баллов
24
Основные виды деятельности
10
9
Период деятельности на рынке
10
10
Товарные запасы компании
10
5
Финансовое состояние, в т.ч.
50 баллов
25
Коэффициент текущей ликвидности (CurrentRatio)
13
Коэффициент быстрой ликвидности (QuickRatio)
12
12
Коэффициент прибыльности (Operating Profit Margin).
13
13
итого
100 баллов
69
С учетом набранных баллов Клиенты распределяются по следующим группам кредитного риска: 80-100 баллов – 1 группа, 50-80 баллов – 2 группа, 30-50 баллов – 3 группа, 0-30 баллов – 4 группа.
С учетом набранных баллов ООО «Александрийские двери»
может быть отнесено к 2 группе кредитного риска.
Величина кредитного лимита для Клиентов, отнесенных к группам с 1ой по 3ю определяется путем деления набранных баллов на 100 и умножения полученной величины на сумму тройного средемесячного оборота клиента в ООО «Дорма Рус» за последний год (либо за последние 6 месяцев при первоначальном предоставлении кредитного лимита).
Для ООО «Александрийские двери»:
Среднемесячный оборот с ООО «Дорма Рус» - 300 тысяч рублей
Тройной среднемесячный оборот – 900 тысяч рублей
Величина кредитного лимита:
69:100*900 000 = 621 тысяча рублей.
Сроки кредитования определяются на основании групп кредитного риска
следующим образом: 1 группа – 30 дней, 2 группа – 20 дней, 3 группа – 10 дней, 4 группа – не предоставляется.
Срок кредита для ООО «Александрийские двери» - 20 дней.
Вывод
Объект анализа – ООО «Александрийские двери»
Основной вид деятельности – производство и продажа межкомнатных дверей
Исходя из вышерассмотренного анализа, можно присвоить заемщику вторую группу риска и провести авансирование на сумму 621 тысяча рублей на срок 20 дней.
Список литературы
1. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. – М.: финансы и статистика, 2009. – 249 с.
2. Берзон Н.И. Финансовый менеджмент: учебник для вузов / Н.И. Берзон, Т.В. Теплова, Л.А. Тюгай, В.И. Горелый. - М.: Academia, 2009.–336 с.
3. Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности.–М., 2010.- 624 с.
4. Галицкая С.В. Финансовый менеджмент. Финансовый анализ. Финансы предприятий/С.В. Галицкая. – М.: Эксмо, 2009 – 652 с.
5. Елизаров Ю.Ф. Экономика организаций (предприятий). – М.: Экзамен, 2008. – 495 с.
6. Ермолович Л.Л., Сивчик Л.Г., Толкач Г.В., Щитникова И.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия // Интерсервисс; Эко – Минск: перспектива, 2009. – 576 с.
7. Ионова А.Ф, Селезнева Н.Н. Финансовый анализ: Учебник.- Издательство Проспект, 2006. - 624 с.
8. Крылов С.И. Методика анализа финансовой устойчивости коммерческой организации // Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет – 2009. - N 11.
9. Лапуста, М.Г. Финансы организаций (предприятий)/М.Г. Лапуста, Т.Ю. Мазурина, Л.Г. Скамай. – М.: ИНФРА-М, 2008. – 575 с.
10. Любушин Н.П.. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: учеб. пособие для вузов / Н.П Любушин, В.Б. Лещева, В.Г. Дъякова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА. 2008. – 326 с.
11. Михайлушин А.И., Шимко П.Д. Финансовый менеджмент/Серия «Высшее проф. образование» Ростов на Дону: Феникс, 2008. – 352 с.
12. Фатхутдинов, Р.А. Финансовый анализ. Управление финансами.– М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2008. – 639 с.

Приложение. Сравнительный аналитический баланс ООО «Александрийские двери» и некоторые образцы выпускаемой продукции
Сравнительный аналитический баланс ООО «Александрийские двери»
Статья
Абсолютное значение, тыс.руб.
Удельный вес, %
на начало 2014
на конец 2014
изменение + /-
на начало 2014
на конец 2014
изменение + /-
1
2
3
4
5
6
7
АКТИВ
 
 
 
 
 
 
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
 
 
 
 
 
 
Нематериальные активы
2 917,00
3 358,00
441,00
14,31
13,74
-0,58
Основные средства
6 468,00
7 583,00
1 115,00
31,74
31,02
-0,72
Незавершенное строительство
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Доходные вложения в материальные ценности
1 555,00
1 654,00
99,00
7,63
6,77
-0,86
Долгосрочные финансовые вложения
3 647,00
4 198,00
551,00
17,89
17,17
-0,72
Отложенные налоговые активы
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
ИТОГО по разделу I
14 587,00
16 793,00
2 206,00
71,57
68,69
-2,88
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
 
 
 
 
 
 
Запасы
462,00
612,00
150,00
2,27
2,50
0,24
НДС по приобретенным ценностям
83,00
110,00
27,00
0,41
0,45
0,04
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
3 260,00
4 377,00
1 117,00
16,00
17,90
1,91
Краткосрочные финансовые вложения
1 351,00
1 649,00
298,00
6,63
6,75
0,12
Денежные средства
422,00
573,00
151,00
2,07
2,34
0,27
Прочие оборотные активы
216,00
333,00
117,00
1,06
1,36
0,30
ИТОГО по разделу II
5 794,00
7 654,00
1 860,00
28,43
31,31
2,88
БАЛАНС
20 381,00
24 447,00
4 066,00
100,00
100,00
0,00
1
2
3
4
5
6
7
ПАССИВ
 
 
 
 
 
 

Список литературы

Список литературы
1. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. – М.: финансы и статистика, 2009. – 249 с.
2. Берзон Н.И. Финансовый менеджмент: учебник для вузов / Н.И. Берзон, Т.В. Теплова, Л.А. Тюгай, В.И. Горелый. - М.: Academia, 2009.–336 с.
3. Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности.–М., 2010.- 624 с.
4. Галицкая С.В. Финансовый менеджмент. Финансовый анализ. Финансы предприятий/С.В. Галицкая. – М.: Эксмо, 2009 – 652 с.
5. Елизаров Ю.Ф. Экономика организаций (предприятий). – М.: Экзамен, 2008. – 495 с.
6. Ермолович Л.Л., Сивчик Л.Г., Толкач Г.В., Щитникова И.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия // Интерсервисс; Эко – Минск: перспектива, 2009. – 576 с.
7. Ионова А.Ф, Селезнева Н.Н. Финансовый анализ: Учебник.- Издательство Проспект, 2006. - 624 с.
8. Крылов С.И. Методика анализа финансовой устойчивости коммерческой организации // Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет – 2009. - N 11.
9. Лапуста, М.Г. Финансы организаций (предприятий)/М.Г. Лапуста, Т.Ю. Мазурина, Л.Г. Скамай. – М.: ИНФРА-М, 2008. – 575 с.
10. Любушин Н.П.. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: учеб. пособие для вузов / Н.П Любушин, В.Б. Лещева, В.Г. Дъякова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА. 2008. – 326 с.
11. Михайлушин А.И., Шимко П.Д. Финансовый менеджмент/Серия «Высшее проф. образование» Ростов на Дону: Феникс, 2008. – 352 с.
12. Фатхутдинов, Р.А. Финансовый анализ. Управление финансами.– М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2008. – 639 с.
Очень похожие работы
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
bmt: 0.00359
© Рефератбанк, 2002 - 2024