Кредитная политика банка

Работа содержит в себе большое количество таблиц, схем, графиков, диаграмм, рисунков, расчетов, формул. ...

ВВЕДЕНИЕ 3
1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКА (УДМУРТСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ СБ РФ) 5
1.1. ИСТОРИЯ РАЗВИТИЯ СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО ДЕЛА В УДМУРТИИ 5
1.2. ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА И ОКАЗЫВАЕМЫЕ УСЛУГИ УДМУРТСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ СБ РФ 11
1.3. СУЩНОСТЬ КРЕДИТА И КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКА 17
2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКА 26
2.1. АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ УДМУРТСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ СБ РФ 26
2.2. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКА 48
РАЗДЕЛ 2. АВТОМАТИЗИРОВАННАЯ СИСТЕМА ОБРАБОТКИ ИНФОРМАЦИИ 54
ВВЕДЕНИЕ 54
1. ОБОСНОВАНИЕ НЕОБХОДИМОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ АСОИ 56
1.1. СОДЕРЖАНИЕ И ТРЕБОВАНИЯ, ПРЕДЪЯВЛЯЕМЫЕ К ИНФОРМАЦИИ 56
1.2. ЗНАЧЕНИЕ ВНУТРИФИРМЕННОЙ СИСТЕМЫ ИНФОРМАЦИИ 57
1.3. ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ, ЦЕЛИ, ЗАДАЧИ И ФУНКЦИИ ВНУТРИФИРМЕННОЙ СИСТЕМЫ ИНФОРМАЦИИ 59
1.4. АРХИТЕКТУРА АВТОМАТИЗИРОВАННЫХ БАНКОВСКИХ СИСТЕМ 60
2. ПОСТАНОВКА КОНКРЕТНОЙ ЗАДАЧИ 64
2.2. МАТЕМАТИЧЕСКАЯ МОДЕЛЬ РЕШЕНИЯ ЗАДАЧИ 65
2.3. БЛОК-СХЕМА АЛГОРИТМА ЗАДАЧИ 68
2.4. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ АСОИ 70
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 72
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 75

Кредит как экономическая категория представляет собой форму движения ссудного капитала. Благодаря кредиту формируется ссудный капитал и обеспечивается его производительное использование.
Обеспечивая перераспределение временно свободных материальных и денежных средств на возвратной и платной основе, кредит разрешает противоречия, возможные у каждого экономического субъекта между текущими производственными затратами и доходами, между сезонным характером производства и реализацией товара в отраслях народного хозяйства. Денежный капитал на началах кредита устремляется из отраслей с низкой нормой прибыли в отрасли с высокой нормой прибыли, что обеспечивает необходимую пропорциональность в развитии общественного производства.
Благодаря кредиту дается решать в обществе и многие социальные пробле мы, связанные с благосостоянием населения (жилищное строительство, приобретение дорогостоящих товаров, строительство дач, хозяйственное обзаведение).
Основной формой кредита в рыночной экономике является банковский ......

- 14,0
По ссудам физическим лицам
100,9
924,5
3 937,1
816,3
325,9
Вновь выданные ссуды
144 016,0
62 834,2
489 251,2
- 56,4
678,6
В т.ч. по ссудам юр. лицам;
142 017,8
59 547,4
484 578,3
- 58,1
713,8
по ссудам физ. лицам
1 998,2
3 286,8
4 672,9
64,5
42,2
Погашенные ссуды
55 594,1
75 071,1
436 027,9
35,0
480,8
В т.ч. по ссудам юр. лицам
55 240,0
74 796,9
433 231,3
35,4
479,2
по ссудам физ. лицам
354,1
274,2
2 796,6
- 22,6
919,9
Остаток ссудной задолженности
109 749,4
97 512,5
150 735,8
- 11,1
54,6
В т.ч. по ссудам юр. лицам
108 824,9
93 575,4
144 922,4
- 14,0
54,9
по ссудам физ. лицам
924,5
3 937,1
5 813,4
325,9
47,7
Резерв на возможные потери
4 822,6
6 643,3
2 714,7
37,8
- 59,1
Ссудная задолженность с учетом резерва
114 572,0
104 155,8
153 450,5
- 9,1
47,3
Удмуртское ОСБ ведет активную кредитную деятельность. Динамика показателей выявляет следующее:
изменение остатка по ссудам в большей мере подвержено воздействию изменения остатков по кредитам юридическим лицам, рис.2.
Рис.2. Изменение остатка ссудной задолженности
Так, в 2009 г. он составлял 109749,4 тыс. руб., в 2010 г. произошло его уменьшение на 11,1% до 97512,5 тыс. руб. Остаток по ссудам юридическим и физическим лицам соответственно снизился до 93575,4 тыс. руб. и возрос на 325,9% до 3937,1 тыс. руб. На 01.01.2012 г. в результате обоюдного роста остатков по кредитам юридическим и физическим лицам общий остаток увеличился на 54,6% и составил 150735,8 тыс. руб.;
2010 г. характеризовался снижением кредитной активности банка, что было обусловлено кризисным состоянием экономики России в целом. Резко уменьшилась величина выдаваемых ссуд в общем на 56,4%, хотя более активно выдавались кредиты физическим лицам, их величина возросла на 64,5%. Снизился остаток ссудной задолженности и одновременно возросла величина резерва на возможные потери на 37,8% , что является следствием большого числа ссуд, относящихся к повышенной группе риска;
Рис.3. Величина ссуд
спад кредитования 2010 г. полностью преодолен в 2011 г. Величина выданных ссуд возросла на 678,6 % , в том числе юридическим лицам в 2011 г. выдано кредитов на сумму 489251,2 тыс. руб. Возрастание остатка задолженности по кредитам с одновременным уменьшением величины резерва на возможные потери по ссудам говорит о улучшении качества кредитного портфеля.
Качественной характеристикой кредитного портфеля является удельный вес просроченной задолженности в совокупном объеме кредитов. Динамика этого показателя отражена в табл.4.
Таблица 4
Анализ просроченной задолженности, тыс. руб.
Показатель
2009
2010
2011
Остаток ссудной задолженности
109 749,4
97 512,5
302 188,3
Просроченная задолженность
удельный вес, %
4 323,3
19 537,6
5 628,1
3,9
20,0
1,9
Остаток ссудной задолженности по юридическим лицам
108 824,9
93 575,4
298 372,9
Продолжение таблицы 4
Показатель
2009
2010
2011
Просроченная задолженность
удельный вес, %
4 119,5
14 624,7
917,3
3,8
15,6
0,3
Остаток ссудной задолженности по ссудам физическим лицам
924,5
3 937,1
3 815,4
Просроченная задолженность
Удельный вес, %
203,8
960,2
895,1
22,0
24,4
23,5
В 2010 г. величина просроченной задолженности значительно увеличилась с 4323,3 тыс. руб. до 19537,6 тыс. руб. или 20% от общей величины кредитов. Соответственно по кредитам юридическим лицам доля просроченной задолженности составила 15,6%, по кредитам физическим лицам – 24,4%. В 2011 г. тенденция изменилась в положительную сторону и на 01.01.2012 г. доля просроченной задолженности составила 1,9%. По кредитам юридическим лицам наблюдается аналогичная ситуация, доля просрочки снизилась до 0,3% в 2011 г. с 15,6% в 2010 г., то по кредитам физическим лицам доля просроченной задолженности находилась практически на одном уровне и за 2011 г. снизилась всего на 0,9% и составила 895,1 тыс. руб. (23,5%),что показано на рис.4.
Рис.4. Доля просроченной задолженности
В данной связи необходимо отметить, что в целом по Сбербанку России на 01.01.2012 г. величина просроченной задолженности составила 8% от суммы кредитного портфеля. Таким образом, в целом кредитный портфель Удмуртского ОСБ имеет низкую величину просроченной задолженности (1,9%), но необходимо проводить мероприятия по снижению просроченной задолженности по кредитам физическим лицам.
Анализ посредством коэффициентов позволяет выявить важные показатели кредитной деятельности банка, а также проанализировать их в динамике. Регулирование кредитного риска базируется на создании резерва на возможные потери по ссудам для покрытия убытков в случае невозврата долга. Таким образом, величина резерва, сопоставленная с другими показателями, дает представление о совокупном риске кредитного портфеля. Согласно расчетам, представленным в табл.5, коэффициент К1 (резерв / ссуды, не приносящие доход) - в 2010 году уменьшился в результате значительного увеличения величины ссуд, не приносящих доход. Повышение этого показателя в 2011 г. до 0,36 связано со снижением бездоходных кредитов и величины резерва на возможные потери, что наглядно представлено на рис.5.
Таблица 5
Анализ коэффициентов достаточности резервов банка
Коэффициенты
2009
2010
2011
Изменение к предыдущему году
2009г.
2010г.
К1
0,72
0,30
0,36
-0,42
0,06
К2
0,04
0,07
0,02
0,02
-0,05
К3
0,0036
0,0062
0,0060
0,0026
-0,0002
К4
0,09
0,03
0,16
-0,06
0,13
Рис.5. Динамика коэффициентов достаточности
Коэффициент К2 (резерв / остаток ссудной задолженности), характеризующий обеспеченность ссудной задолженности резервами, значительно менялся за рассматриваемый период.
Так, в 2009 г. году ссудная задолженность была обеспечена резервами на 4%, в 2010 г. на 7%, в 2011 г. показатель снизился до 2%. Значение соответствует минимальному – 2%, в мировой практике эта величина составляет 0,9-5%.
Повышение К3 (списанные суммы из резервов / остаток ссудной задолженности ) связано с увеличением сумм списываемых из резерва. В целом этот коэффициент должен характеризовать долю безнадежных ссуд в общей ссудной задолженности, но в условиях России это не справедливо из-за сложности и продолжительности процесса списания ссудной задолженности. За 2010 г. он возрос с 0,36% до 0,62% , но в течение 2011 г. он незначительно снизился до 0,6%. Входит в границы, принятые в в мировой практике – 0,25 - 1,5%.
Коэффициент К4 (списанные ссуды из резерва / проблемные ссуды ), снизился за 2010 г. на 0,03, в 2011 г. он возрос на 0,13 , что свидетельствует об увеличении доли безнадежных ссуд в проблемных.
Оценка кредитного портфеля с точки зрения доходности проведена в табл.6.
Таблица 6
Анализ коэффициентов доходности ссуд
Коэффициенты
2009
2010
2011
Изменение к предыдущему году
2009
2010
К1
0,19
0,39
0,30
0,20
-0,09
К2
0,20
0,50
0,32
0,30
-0,18
К3
0,06
0,22
0,05
0,16
-0,17
Кредитная деятельность банка более эффективна в том случае, если прирост коэффициента К1 ( %, полученные по ссудам / остаток ссудной задолженности) пропорционален приросту К2 ( %, полученные по ссудам / ссуды, приносящие доход) . В этом случае увеличение ссудной задолженности будет следствием увеличения ссуд, приносящих доход. В нашем случае в 2010 году хотя и произошел значительный прирост этих коэффициентов, но прирост К1 меньше соответствующего значения по К2, как показана на рис.5. Следовательно, в рассматриваемом году увеличение остатков ссудной задолженности явилось результатом увеличения бездоходных ссуд. В течение 2011г. доходность кредитов уменьшилась 30%., а доходность ссуд, приносящих доход, снизилась с 0,50 до 0,32.
Рост коэффициента К3 (ссуды, не приносящие доход / остаток ссудной задолженности) свидетельствует об увеличении бездоходности кредитного портфеля. В 2010 году возросли ссуды, не приносящие доход, в основном за счет роста просроченной задолженности. Значение К3 в 2010 г. составило 0,22, то есть доля ссуд, не приносящих доход возросла по сравнению с предыдущим годом на 16% , в 2011 г. эго величина снизилась до 0,05 (на 17%), что характеризует улучшение качества кредитного портфеля.
Рис.6. Изменение коэффициентов доходности ссуд
Коэффициенты качества кредитного портфеля представлены в табл.7.
Таблица 7
Анализ коэффициентов качества управления ссудами
Коэффициенты
2009
2010
2011
Изменение к предыдущему году
2009г.
2010г.
К1
0,31
0,24
0,16
-0,07
-0,08
К2
0,31
0,34
0,19
0,03
-0,16
Снижение значения коэффициента К1 (остатки ссудной задолженности / депозиты), как видно из рис.6, говорит об уменьшении доли привлеченных средств, инвестируемых в кредиты в 2010 г. на 7% и в 2011 г. на 8%. На 01.01.2012 г. величина К1 составила 0,16 (16% привлеченных средств инвестируется в кредиты). Подобная ситуация говорит о недостаточности использование депозитов в качестве базы для кредитования.
Рис.6. Изменение коэффициентов качества управления ссудами
Доля ссудной задолженности в активах (К2) также снизилась в 2011 г. до 0,19. Значение показателя низко, по сравнению с его значением в целом по Сбербанку России, доля совокупной суммы остатков по кредитам в активах которого составила на 01.01.2012 г. 30%.
Одной из важных качественных характеристик кредитного портфеля является его диверсификация.
Отраслевой анализ кредитного портфеля, проведенный с помощью табл.6, выявил следующее:
Основная доля остатков по кредитам приходится на ссуды юридическим лицам. Так, в 2009 г. их доля составила 99% от общей величины ссудной задолженности, в 2010 г. доля кредитов по физическим лицам возросла до 4% , сохранившись и в 2011 г.;
В целом, налицо отраслевая диверсификация кредитного портфеля, что положительно для снижения кредитного риска. Наибольшая ссудная задолженность приходится на предприятия и организации машиностроения и приборостроения, что обусловлено отраслевой структурой региона , в котором функционирует банк. Ссудная задолженность предприятий приборостроения с 2009 г. возросла с 36% до 38% в общей величине остатков по кредитам и на 01.01.2012 г. составила 58403 тыс. руб. Задолженность по предприятиям машиностроения составила в 2009 г. 27% , снизившись за 2010 и 2011 гг. до 9% , что составляет 13000 тыс. руб.
Таблица 8
Отраслевой анализ кредитного портфеля, тыс. руб.
Отрасли кредитования
2009
2010
2011
Изменение к предыдущему году
Темп прироста, %
2010
2011
2010
2011
Ссуды физическим лицам
924,5
3 937,1
5 813,4
3 012,6
1 876,3
325,9
47,7
Торгово-посредническая
1 880,5
2 416,5
1 175,3
536,0
-1 241,2
28,5
-51,4
Строительство
6 020,0
3 500,0
10 700,7
-2 520,0
7 200,7
-41,9
205,7
Сельское хозяйство
303,8
315,5
0,0
11,7
-315,5
3,9
-100,0
Машиностроение
29 821,4
12 000,0
13 000,0
-17 821,4
1 000,0
-59,8
8,3
Транспорт
6 641,2
10 000,0
17 833,4
3 358,8
7 833,4
50,6
78,3
Приборостроение
38 500,0
16 301,1
58 403,0
-22 198,9
42 101,9
-57,7
258,3
Прочее
25 658,0
49 042,3
43 810,0
23 384,3
-5 232,3
91,1
-10,7
Ссуды юридическим лицам
108 824,9
93 575,4
144 922,4
-15 249,5
51 347,0
-14,0
54,9
Всего
109 749,4
97 512,5
150 735,8
-12 236,9
53 223,3
-11,1
54,6
Возросла доля ссудной задолженности, приходящаяся на организации транспорта с 6% в 2009 г. до 12% в последующие годы.
С 2010 г. наметилась тенденция увеличения кредитования физических лиц, за 2011 г. остаток судной задолженности по кредитам физическим лицам возрос до 5813,4 тыс. руб.
Наименьшую долю занимает кредитование сельского хозяйства. На 01.01.2012 г. остаток по кредитам в эту отрасль равнялся нулю, что говорит о его неразвитости и отсутствии господдержки этому сектору экономики.
В целом по итогам 2011 г. контрольное задание бизнес-плана кредитным отделом было выполнено:
по остатку ссудной задолженности юридических лиц – 136,6%;
по остатку ссудной задолженности физических лиц – 143,1%.
Существенное увеличение объема выдачи в 2011 году и, как следствие, увеличение остатка ссудной задолженности на 01.01.2012 г. объясняется двумя основными причинами:
привлечение в течение года крупных клиентов на расчетно-кассовое обслуживание и их последующее кредитование (ОАО «Удмуртгеология», ОАО «Ижсталь», ОАО «Удмуртнефть»).
активизацией работы заемщиков с краткосрочными вексельными кредитами, так и в отчетному году вексельными кредитами пользовались семь заемщиков, с которыми было заключено 44 договора.
Наиболее активно с вексельными кредитами работали две организации: ОАО «Удмуртнефтепродукт» – было заключено 25 договоров, и ОАО «Ижсталь» – 8 договоров. Таким образом, наиболее активно заемщики применяли векселя в качестве средства платежа на рынке нефтепродуктов и на сырьевом рынке металлургической промышленности.
Также в 2011 г. кредитным отделом было освоено овердрафтное кредитование расчетного счета клиента – было заключено 5 генеральных соглашений, в рамках которых велась работа по 9 овердрафтным договорам. Наиболее активно по овердрафту работали ОАО «Удмуртнефтепродукт» и ОАО «Удмуртгеология».
Два заемщика отделения – ОАО «Удмуртнефть» и ОАО «Удмурнефтепродукт» кредитуются в пределах лимита риска на одного заемщика – 74,9 млн. руб.
Наибольшая доля размещенных кредитных ресурсов приходится на такие отрасли экономики, как рынок нефтепродуктов – ОАО «Удмуртнефть» с ссудной задолженностью 74,9 млн. руб., металлургическая промышленность – ОАО «Ижсталь» с ссудной задолженностью 20,0 млн. руб., нефтеперерабатывающая промышленность - ОАО «Удмуртская нефтяная компания» с ссудной задолженностью 15,0 млн.руб. и пищевая промышленность – ЗАО «Ижмолоко» с ссудной задолженностью 9,8 млн.руб.
Как видно из данных рис.8, наибольший вес приходится на кредиты, выданные юридическим лицам (95,7%), на долю населения пришлось 4,3% от всего объема выданных кредитов в 2011 году.
Рис.8. Структура кредитов по категориям заемщиков
Рис.9. Структура кредитов, выданных физическим лицам по срокам
Прошедший год характеризуется изменением структуры кредитного портфеля банка. Нестабильность экономики, высокая степень риска кредитных сделок предопределили ориентацию банка преимущественно на краткосрочное кредитование.
Кредиты населению Удмуртским ОСБ выдаются краткосрочные (на неотложные нужды) и долгосрочные ( на строительство и покупку объектов недвижимости). Как видно из данных рис.9, доля долгосрочных кредитов населению составила в 2011 году 21,1%, а краткосрочных 78,9%.
Рис.10. Структура кредитов, выданных юридическим лицам
по формам собственности
На рис. 10 показана структура выданных кредитов юридическим лицам по формам собственности.