Совершенствование безналичных расчетов с физическими лицами в коммерческом банке ОАО "Сбербанк России"

Оценка 5 ...

Глава 1 . Теоретические основы безналичных расчетов с физическими лицами в коммерческом банке
1.1 Основные понятия и классификации расчетов
1.2 Принципы организации безналичного расчета
1.3 Основные формы расчетов, используемые в мировой практике
1.4 Формы безналичных расчетов, действующие в РФ
1.5 Расчеты пластиковыми картами
Глава 2 . Характеристика ОАО «Сбербанк России»
2.1 История банка
2.2 Филиальная сеть «Сбербанка России» и его организационная структура
2.3 Основная хозяйственная деятельность ОАО «Сбербанк России»
2.4 Анализ финансового состояния ОАО «Сбербанк России»
Глава 3 . Анализ системы безналичных расчетов в ОАО «Сбербанк России»
3.2 Услуги дистанционного обслуживания клиентов в ОАО «Сбербанк России»
3.3 Анализ доходности системы обслуживания безналичных расчетов в ОАО «Сбербанк России» на примере банковских карт и «мобильного банка»
3.4 Внедрение интернет системы «Сбербанк-Онл@й» в новом регионе
Глава 4 . Мероприятия по совершенствованию безналичных расчетов в ОАО «Сбербанк России»

Современное развитие рынка финансовых услуг, оказываемых банками, характеризуется бурным внедрением электронных технологий и широким использование безналичных расчетов.
Сегодня существует большое количество услуг, предоставляемых банками своим клиентам. Одним из наиболее динамично развивающихся видов услуг является эмитирование пластиковых карточек и предоставляемых к ним услуг[28].
Модернизация используемых и создание новых финансовых продуктов и услуг стали ведущим фактором развития глобализирующихся мировых финансовых рынков за последние тридцать лет.
Операции с безналичными расчетами открыли новые перспективы финансового обслуживания клиентов и, соответственно, расширили возможности получения банковской прибыли за счет:
- получения комиссионных, взимаемых с операций по картам;
- увел ичения числа клиентов за счет предоставления услуг нового типа;
- уменьшения расходов на обслуживание наличного оборота.
Нарастающая конкуренция в банковском секторе и развитие современных информационных технологий вынуждает коммерческие банки использовать усовершенствованные методы сбыта своих продуктов и обслуживания клиентов. Осуществление удаленного обслуживания дает возможность банкам:
- существенно расширить собственную сбытовую сеть, чтобы использовать меньше средств, чем на основание и содержание филиальных сетей;
- уменьшить себестоимость и расширить перечень предоставляемых услуг;
- поднять качество и скорость обслуживания; закрепиться на новых территориальных рынках с минимальными затратами и т.д. [7]
В связи с этим необходимость исследования способы безналичных расчетов, перспективы и проблемы их внедрения в коммерческом банке актуально.
Теоретической и методологической основой исследования выпускной квалификационной работы являются разработки отечественных и зарубежных авторов о проблемах и перспективах внедрения новых технологий безналичных расчетов.
Высокая теоретическая и практическая значимость внедрения новых банковских продуктов свидетельствует об актуальности темы исследования выпускной квалификационной работы.
Актуальность темы исследования определила ее цель, задачи и структуру работы.
Целью выпускной квалификационной работы явилось исследование теоретических положений по проблеме исследования и разработка практических рекомендаций по совершенствованию технологий безналичных расчетов, как инструмента наличного и безналичного оборота денег в коммерческом банке.
Исходя из актуальности темы целью данной квалификационной работы является - анализ проведения безналичных расчетов коммерческими банками.
Объектом исследования является ОАО «Сбербанк России».
Для достижения указанной выше цели поставлены следующие задачи:
- изучить правовые основы проведения безналичных расчетов в коммерческих банках;
- проанализировать безналичные расчеты ОАО «Сбербанк России»;
- предложить мероприятия по совершенствованию существующих и внедрению новых безналичных расчетов, а также экономически обосновать эффективность использования предложенных мероприятий в плане оценки проектной прибыли от их внедрения.
Для решения поставленных задач предварительно изучив теоретические аспекты, проанализировав в третьем разделе прибыльность безналичных расчетов коммерческим банком, в четвертом разделе на базе выявленных закономерностей предложим комплекс мероприятий по совершенствованию безналичных расчетов в ОАО «Сбербанк России»

Сбербанк активно участвовал в восстановлении разрушенной войной инфраструктуры страны – были заново построены и отремонтированы дороги и трассы федерального значения. Сегодня Сбербанк, сохраняя традиции, продолжает развивать программы дорожного строительства в России.В 1987 году в рамках перестроечных реформ сберегательные кассы были реорганизованы в Сберегательный Банк СССР – так знакомый нам финансовый институт получил известное на весь мир название. Уже в 1989 году начал работать первый банкомат Сбербанка и в том же году банк стал членом Всемирного института сберегательных банков.1991 год ознаменовался распадом СССР, но Сбербанк сохранил свои функции и остался единственным банком на всем бывшем постсоюзном пространстве, который продолжал работать.В период с 1991 года по 2008 год Сбербанк России претерпел существенные изменения, пережил кризис и окончательно сформировался как современный и универсальный банк, открытый для работы со всеми группами клиентов, опора и поддержка Российской экономики.2009 год стал отправной точкой в масштабном развертывании и реализации «Стратегии развития Сбербанка до 2014 года». Параллельной, но немаловажной задачей для банка стало оказание помощи обществу в решении проблем, вызванных мировым финансовым кризисом, и стабилизации их финансового положения.В 2010 году продолжилось устойчивое развитие Сбербанка, был заключен ряд стратегически важных договоров, проведена аттестация и оценка работающего персонала, приняты дополнительные меры по улучшению качества обслуживания граждан, реализованы социально-значимые и экономические проекты[52].2.2 Филиальная сеть «Сбербанка России» и его организационная структураОрганами управления Банка являются:- общее собрание акционеров – высший руководящий орган «Сбербанка России». На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка.- наблюдательный совет, состоящий из 17 директоров, среди которых 11 представителей Банка России, 3 представителя «Сбербанка России» и 4 независимых директора.Наблюдательный совет Банка осуществляет общее руководство деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных Уставом Банка к компетенции общего собрания акционеров.- правление Банка, состоящее из 23 членов. Возглавляют Правление Банка Президент и Председатель Правления Банка[52].К компетенции Правления Банка относятся вопросы руководства текущей деятельностью Банка, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров и Наблюдательного совета Банка. Все органы управления Банком формируются на основании Устава «Сбербанка России» и в соответствии с законодательством Российской Федерации.Организационная структура Центрального аппарата ОАО «Сбербанк России» представлена на рисунке 2.Организационная структура ОАО «Сбербанк России» рисунок 1: Общее собрание акционеров Юго-Западный банк Наблюдательный совет Алтайский банк Правление Байкальский банк Центральный аппарат Отделения (г.Москва) Волго-Вятский банк Восточно-Сибирский Территориальные банки Внутренние структурные банк подразделения Дальневосточный банк Отделения Западно-Сибирский банк Внутренние структурные Внутренние структурные подразделения, организационно Западно-Уральский банк подчиненные отделениям Поволжский банк Северный банк Северо-Восточный банк Северо-Западный банк Северо-Кавказский банк Сибирский банк Среднерусский банк Уральский банк Центрально-Черноземный банкРис. 1 - Организационная структура ОАО «Сбербанк России».:Центральный аппарат Казначейство Сбербанка Управление стратегического Управление внедрения и России планирования сопровождения авт. систем Управление операций на Финансовое управление Управление банковских системе Денежных рынках Управление операций на Управление рисков Управление технических фондовых рынках средств и телекоммуникаций Управление кредитования Управление налогового Управление кассовой работы Планирования Управление кредитования Управление по работе с Управления инкассации машиностроения филиалами Управление проектного Главный расчетный центр Юридическое управление финансирования Управление финансирования Управление бух. учета и Управление международных строительных проектов отчетности отношений Управление кредитования Управление учета и контроля Управление общественных частных клиентов банковских операций связей Управление корпоративных Управление учета и контроля Управление по работе с клиентов розничных операций персоналом Управление документарных Управление внутреннего Управление безопасности операций и торгового контроля, ревизии и аудита финансирования Управление вкладов и Управление банковских Управление развития расчетов технологий материально-технической базы Управление валютных и Административно- неторговых операций хозяйственное управление Управление банковских Управление делами карт Операционное управление Управление ценных бумаг Депозитарий Спец секторРис. 2 – Организационная структура Центрального аппарата ОАО «Сбербанк России»[52].2.3 Основная хозяйственная деятельность ОАО «Сбербанк России»Московский банк Сбербанка России осуществляет свою деятельность на территории городского округа Москвы как отделение Московского банка ОАО Сбербанк России [52].Сбербанк России является открытым акционерным обществом, главным акционером которого является Банк России (60,25% акций) [20]. Рисунок 3. Структура акционеров ОАО «Сбербанк России».Сочетание государственного и частного капитала в структуре акционерного капитала Сбербанка позволяет достичь баланса между устойчивостью и стремлением к повышению эффективности.Филиальная сеть Сбербанка состоит из 18 территориальных банков и более 20 тыс. отделений, дополнительных офисов и других внутренних структурных подразделений, а также около 68 тыс. банкоматов и терминалов [52].По величине филиальной сети (749 внутренних структурных подразделений) Московский банк считается одним из самых крупным среди всех территориальных банков Сбербанка России. Московский банка, являясь территориальным отделением банка ОАО Сбербанк России, было создан в результате объединения всех отделений г. Москвы и действует в соответствии с законодательством РФ, Уставом Сбербанка России, в соответствии с Кодексом корпоративного управления и дивидендной политикой ОАО Сбербанк России.Объединение был осуществлено 2 ноября 2009 года, в результате которого произошло объедение отделений по всей Москве, что позволило повысить управляемость структурных подразделений Московского банка [52].Таблица 1. Организационно-правовая характеристика Московского банка (Главного офиса)Право на осуществление банковских операцийГенеральная лицензия Банка России на осуществление банковских операций № 1481 от 08.08.2012 г12Почтовый адрес:Москва, 117997, ул. Вавилова, д. 19Приемная банка:Россия, Москва, 117997, ул. Вавилова, д. 19Реквизиты банкаДля расчетов Получатель:119049; г. Москва, ул. Вавилова, 19.Банк получателя:Московский банк Сбербанка РоссииИНН:7707083893БИК:044525225Корсчет:30101810400000000225КодыОКВЭД:65.12ОКПО:00032537ОКТМО45397000ОКОГУ15007ОКОПФ47ОКФС41ОКАТО45293554000КПП:775001001Организационно-правовая характеристика Московского банка (Главного офиса) представлена в таблице 1 [52].Главный офис Сбербанка в г. Москва действует на основании генеральной лицензии Сбербанка России №1481 от 08.08.2012 г. на право совершения банковских операций и сделок в РФ и за ее пределами.Главный офис банка Москвы не является юридическим лицом, и осуществляет свою деятельность в пределах прав, оговоренных в доверенности территориального отделения – Московского банка Сбербанка России.Организационная структура отделения банка определяется двумя основными моментами - структурой управления банком и структурой его функциональных подразделений и служб.Главное назначение органов управления – обеспечить эффективное руководство коммерческой деятельностью банка с целью реализации его основных функций.В штате Московского Банка (Главного офиса) ОАО «Сбербанк России» – 9 человек. Из них:Заведующий дополнительным офисом – 1 чел.Заместитель заведующего - 1 чел.Старший контролер-кассир/Администратор - 4 чел.Контролер-кассир – 3 чел.Руководство Московского банка (Главного офиса) осуществляет заведующий, который осуществляет следующие функции :- общее руководство отделением банка;- обеспечивает устойчивую, эффективную работу отделения;- несет персональную ответственность за выполнение возложенных на отделение задач, распределяет обязанности между своими заместителем и администраторами;- в установленном Сбербанком России порядке распоряжается имуществом и денежными средствами;- заключает от имени Сбербанка России кредитные и хозяйственные договоры с юридическими и физическими лицами. Организационная структура Московского банка (Главного офиса) ОАО «Сбербанк России» представлена на рисунке 4.Заведующий Главным офисом г. МоскваЗаместитель заведующего Старший контролер-кассир/Администратор Контролер-кассир Контролер-кассир Контролер-кассир Рисунок 4. Организационная структура Московского банка (Главного офиса)[52].Московский банк (Главный офис) ОАО «Сбербанк России» осуществляет следующие банковские операции:- привлекает и размещает денежные средства физических лиц,- открывает и ведет банковские счета физических лиц,- инкассирует денежные средства и расчётные документы и осуществляет кассовое обслуживание физических лиц,- покупает и продаёт иностранную валюту в наличных и безналичных формах у физических лиц,- доверительно управляет денежными средствами по договору с физическими лицами.- оказывает консультативные и информационные услуги,- осуществляет операции с ценными бумагами в соответствии с законодательством РФ,- осуществляет обслуживание карт платежных систем Visa, VisaElectron, VisaPlus, MasterCard, Maestro, Cirrus, Сберкарт,AmericanExpress.Специфика организации работы с клиентурой Московского банка (Главного офиса) зависит, прежде всего, от категории клиента. Основным клиентом офиса являются физические лица.Поэтому Московскому банку (Главный офис) предоставлено право на совершение следующих кредитно-расчетных и других операций в рублях и иностранной валюте:- привлекать и размещать денежные вклады по соглашению с заемщиком.- осуществлять расчеты по поручению клиентов и банков- корреспондентов и их кассовое обслуживание.- открывать и вести счета клиентов.- привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по поручению клиентов.- привлекать и размещать средства и управлять банковскими пластиковыми картами по поручению клиентов[52].Московский банк совершенствует ведение наличных и безналичных операций в национальной валюте, стремится обеспечить высокую скорость прохождения платежей.В Московском банке (Главный офис), как и во всему г. Московскому банку, применяются различные формы расчётов и гибкая тарифная политика, повышается качественный уровень работы с клиентами.Решён ряд технических проблем: отделы и службы банка обеспечены современными технологиями с использованием средств автоматизации, что позволило повысить безопасность банковских операций, скорость проведения платежей.Таким образом, деятельность Московского банка с клиентом охватывает все стороны деятельности банка с физическими лицами от привлечения клиента в банк до проведения операций с банковскими картами операций по его счетам.Стратегия развития:21 октября 2008 года Наблюдательный совет Сбербанка России единогласно одобрил Стратегию развития Сбербанка до 2014 года Основные направления преобразований.Основные направления преобразований:- максимальная ориентация на клиента и превращение Сбербанка в «сервисную» компанию по обслуживанию индивидуальных и корпоративных клиентов;- технологическое обновление Банка и "индустриализация" систем и процессов;- существенное повышение операционной эффективности Банка на основе самых современных технологий, методов управления, оптимизации и рационализации деятельности по всем направлениям за счет внедрения Производственной Системы Сбербанка, разработанной на базе технологий Lean;- развитие операций на международных рынках, прежде всего в странах СНГ[20].На рисунке 5 изображены цели и задачи ОАО «Сбербанк России» начиная с 2007 г. по 2014 год, они отображают перспективную стратегию развития бизнеса банка.Реализация Стратегии развития позволит Банку укрепить позиции на российском рынке банковских услуг и достичь финансовых и операционных показателей, соответствующих уровню высококлассных универсальных мировых финансовых институтов.Цели и задачи до 2014 годаРис. 5 – Цели и задачи ОАО «Сбербанка России» до 2014 года[52].2.4 Анализ финансового состояния ОАО «Сбербанк России»Анализ результатов финансово-хозяйственной деятельности, деятельности учреждений банка, позволяет сформировать соответствующие направления в депозитной и инвестиционно-кредитной политике, выявить узкие места, разработать рекомендации по их устранению. Результаты анализа дают возможность разрабатывать дальнейший план действий по развитию учреждений банка, как на ближайший период, так и на длительную перспективу, вырабатывать рекомендации по улучшению и совершенствованию работы подчиненных учреждений.Результаты анализа используются при разработки бизнес-плана и текущего планирования. Отсутствие анализа или несовершенный анализ может привести к отрицательным результатам финансового состояния учреждений банка. Важное значение для определения стабильности и надежности банка является оценка его финансового состояния. Для этого необходимо изучить динамику структуры собственных средств, обязательств, активов, доходов и расходов, полученных и произведенных банком.Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского балансаОАО «Сбербанк России», активыПоказатели2010 год,тыс. руб.2011 год,тыс. руб.2012 год,тыс. руб.Абсолютное отклонение, тыс. руб.Относительное отклонение, %1. Денежные средства187406012265979288433821021246415009131,492. Денежные средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации1426439152408623162235205828087666756,702.1Обязательные резервы459935038783983311058321664589713140,433. Средства в кредитных организациях3410246559333321136269960102167495299,594. Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток31227604255215958214844450920840163,065.Чистая ссудная задолженность496582909363994940888776109329381028023676,736. Чистые вложения в ценные бумаги и другиефинансовые активы, имеющиесяв наличии для продажи158773010311157240411213859144-373870959-23,556.1Инвестиции в дочерние и зависимые организации789472728488626314603291667085644857. Чистые вложения в ценные бумаги,удерживаемые до погашения20573729640655093841060460120486730599,588. Основные средства, нематериальные активыи материальные запасы2962601413223844913843665098810636829,749. Прочие активы6068747610325224914361892482931448136,65Всего активов7511624105893910232711804288514429266440957,15Таблица 2.1 – Горизонтальный анализ бухгалтерского балансаОАО «Сбербанк России», пассивыПоказатели2010 год,тыс. руб.2011 год,тыс. руб.2012 год,тыс. руб.Абсолютное отклонение, тыс. руб.Относительное отклонение, %1. Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ5000000003000000015653883356538833513,072. Средства кредитных организаций143388747291093913477466955334078208232,993. Средства клиентов (некредитных организаций), в т.ч.539694788066669777367877197651248024977145,993.1. Вклады физ. лиц368713320246895116615522845516183571231449,794. Фин. обязательства, оцениваемые по справедливой ст-ти через прибыль или убыток000005. Выпущенные долговые обязательства12285334911198344187222883-35630466-29,006. Прочие обязательства5999477776991753847301442473536741,237. Резервы на возможные потери по условным обяз-ам кредитного хар-ра, пр. возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон25557430263132322677075612133264,75Всего обязательств624874218374733600769118776724287003454145,93Источники собственных средств8. Средства акционеров677608446776084467760844009. Собственные акции, выкупленные у акционеров0000010. Эмиссионный доход2280542262280542262280542260011. Резервный фонд3527429352742935274290012. Переоценка по справедливой ст-тиц.б.,имеющихся в наличии для продажи-1399862015835441-26013504-1201488485,8313. Переоценка основных средств81783896817130998471099529270993,5814. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет45943084047901755263210753817267669837,5815.Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период216944951739785633104949112888004161331,21Всего источников собственных средств8482531101049887154130064243945238932953,33Итого пассивов:7096995293852324723010419419163332242387046,81Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского балансаОАО «Сбербанк России», активы, %Показатели2010 год2011 год2012 годИзменение структуры1. Денежные средства2,492,973,671,182. Денежные средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации1,902,691,89-0,012.1 Обязательные резервы0,610,980,940,333. Средства в кредитных организациях0,450,661,150,74. Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0,410,280,690,285.Чистая ссудная задолженность66,1171,5974,358,246. Чистые вложения в ценные бумаги и другиефинансовые активы, имеющиесяв наличии для продажи21,1412,4810,28-10,866.1 Инвестиции в дочерние и зависимые организации1,050,951,240,197. Чистые вложения в ценные бумаги,удерживаемые до погашения2,744,553,480,748.