Потребительское кредитование проблемы и перспективы

Авторская работа, защищена на "отлично" в одном из государственных ВУЗов.
Содержит практические материалы, статистику.
В интернет не выкладывалась.
...

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИЗУЧЕНИЯ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 5
1.1. Экономическая сущность потребительского кредита 5
1.2. Анализ динамики потребительского кредитования в Российской Федерации 10
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОЙ БАНКОВСКОЙ ПРАКТИКИ РАСЧЕТНЫХ И КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ НА ПРИМЕРЕ ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ» 15
2.1. Анализ организации потребительского кредитования физических лиц в ОАО «Сбербанк России» 15
2.2. Анализ кредитного портфеля по потребительским кредитам ОАО «Сбербанк России» 33
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В РОССИИ. 38
3.1. Оценка кредитоспособности заемщика как метод минимизации кредитного риска 38
3.2. Пути совершенствования анализа кредитоспособности физических лиц 49
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 54
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 57

Актуальность темы исследования. В последние годы потребительское кредитование приобретает все большую актуальность. Это связано с тем, что все звенья общества стремятся эффективно функционировать, а без развития всех направлений банковской инфраструктуры, прежде всего потребительского кредитования, не возможно нормальное развитие общества в целом, и всех его категорий (слоев населения) непосредственно.
На данное время потребительское кредитование занимает незначительную долю в структуре кредитного портфеля коммерческих банков. Одним из крупнейших коммерческих банков в России, который в данный момент занимается потребительским кредитованием, является ОАО «Сбербанк России».
Степень теоретической разработанности данной темы. Особенности развития банковского дела были рассмотрены в трудах: Г. Н. Белоглазовой,
Дж. Гиблинг, Л.Т. Гиляровская, Э. Дж. Долан, Л.П. Кроливецкой,
К.Д. Кэмпбелл, С.Н. Паневина, Г. С. Панова, Г.В. Толоконцева и др.. Рынок потребительского кредитования в России проанализирован такими учеными и экономистами, как: С.Л. Ермаков, К.А. Зарецкая, А.К. Ильин, О.И. Лаврушин, Д.В. Малеев, М.А. Пессель, Е. Б. Стародубцева. Однако, определение перспектив функционирования потребительского кредитования в России на примере ОАО «Сбербанк России» проведено не было.
В связи с этим целью дипломной работы является исследование проблем и перспектив функционирования потребительского кредитования в России на примере ОАО «Сбербанк России».
Для достижения поставленной цели в работе сформулированы следующие задачи:
- определить сущность, структуру, особенности потребительского кредита;
- проанализировать динамику развития рынка потребительского кредитования в РФ;
- провести анализ современной банковской практики расчетных и кредитных операций на примере ОАО «Сбербанк России»
- определить пути совершенствования анализа кредитоспособности физических лиц как метода оптимизации системы потребительского кредитования.
Объектом исследования дипломной работы является ОАО «Сбербанк России», а предметом - потребительское кредитование в коммерческом банке ОАО «Сбербанк России».
Информационная база исследования. Дипломная работа выполнена на основе научных трудов отечественных и зарубежных экономистов (С.Л. Ермаков, К.А. Зарецкая, А.К. Ильин, О.И. Лаврушин, Д.В. Малеев, М.А. Пессель, Е. Б. Стародубцева), опубликованной отчетности ОАО «Сбербанк России», а также действующего законодательства РФ.
Методы исследования дипломной работы построены на системном анализе понятийного аппарата; построении классификационных критериев; функционально-структурном анализе; статистическом, графическом и экономическом анализе.
Практическое значение исследования состоит в том, что определены направления совершенствования системы потребительского кредитования в РФ, которые могут быть использованы в практике ОАО «Сбербанк России».

Из суммы вырученных средств погашается долг по процентам и кредитам, а также возмещаются расходы по взысканию задолженности и пеня. Часть средств, которая осталась, подлежит возвращению заемщику.
Если вырученной от реализации залога (ценностей) суммы средств недостаточно для погашения начисленных процентов, пени и основного долга, ОАО «Сбербанк России» имеет право предъявить иск в суд о получении недостаточной суммы из другого имущества должника (или имущественного поручителя), что необходимо заметить в кредитном договоре и договоре залога.
«Безнадежная» к возвращению задолженность списывается согласно Положению о порядке признания и списания безнадежной к возвращению кредитной задолженности юридических и физический лиц в учреждениях
ОАО «Сбербанк России».
Итак, как мы видим, в ОАО «Сбербанк России механизм потребительского кредитования очень детально урегулирован внутрибанковскими положениями, которые являются характерными для больших банков. Предусмотренны все возможные ситуации, которые могут возникнуть на любом этапе потребительского кредитования и разработаны четкие программы действий в данных ситуациях, особенно это актуально при работе с нестандартными кредитами, когда от кредитного работника требуют нестандартных решений ситуации, которая сложилась. Такой высокий уровень организации процесса кредитования дает основания сделать вывод о высоком уровне кредитных работников банка и об огромном накопленном опыте на протяжении всей деятельности банка.
2.2. Анализ кредитного портфеля по потребительским кредитам ОАО «Сбербанк России»
Анализ кредитного портфеля ОАО «Сбербанк России» целесообразно начать с анализа общей кредиторской задолженности в целях выявления общих тенденций. В целом за отчетный период (2011-2012 гг.) общая задолженность по кредитам сократилась на 8,495 % с 502702 тыс. руб. на начало 2012 г. до 459996 тыс. руб. на начало 2013 года. С одной стороны такое изменение является положительным, поскольку это свидетельствует о погашении кредитов в банках, а с другой - это создает определенные сложности, так как получает свою основную прибыль за счет осуществления кредитной деятельности, а снижение объема выданных кредитов приводит к сокращению получаемой прибыли.
Рис. 5. Задолженность по потребительским кредитам (рассчитано по данным Аналитические показатели банковского сектора РФ [18])
Что касается краткосрочных и долгосрочных кредитов в разрезе выданных физическим лицам, то здесь наблюдается аналогичная тенденция. Общая сумма кредитов, выданных физическим лицам за период с 2011 г. по 2012 г. сократилась на 25, 687% с 101702 тыс. руб. до 75578 тыс. руб. В каждом из этих промежутков отмечалось постоянное уменьшение объема кредитов, и только в первом квартале наблюдался рост на 0,68 %, который произошел в связи с увеличением объема долгосрочных кредитов на 6,57%. Объем краткосрочных кредитов сократился, так как их уменьшение составило 52,013% с 40571 тыс. руб. на 2011 г. до 19469 тыс. руб. на 2012 г.. В отношении долгосрочных кредитов эти изменения отразились почти незаметно и уменьшение составило только 8,215% с 61131 тыс. руб. до 56109 тыс. руб.
Если обратиться к динамике просроченной задолженности по кредитам банка, то не тяжело заметить, что по банку в целом за отчетный период объем просроченной задолженности увеличился на 37,32% с 125018 тыс. руб. на нач. 2012 г. до 171677 тыс. руб. на нач. 2013 г., причем наиболее высокие темпы прироста наблюдались во втором квартале и в последние месяцы и составляли 8,48% и 8,85% соответственно.
Что касается удельного веса просроченной задолженности в структуре кредитного портфеля, то он увеличился за отчетный период почти вдвое - с 15,09% на 1.01.2011 г. до 29,31% на 1.01.2012 г. В массе же этот рост по банку был обусловлен в основном ростом просроченной задолженности по валютным кредитам, который представлял за отчетный период 1416,57%, хотя если рассмотреть просроченную задолженность по валютным кредитам более детально, то можно заметить очень активным был рост в первом, третьем и четвертом кварталах и составлял 221,1%, 144,9% и 54%, а в январе наблюдалась убыль роста задолженности так в январе она увеличилась на 9,36%, а в феврале даже уменьшилась на 0,52%, то есть можно сделать вывод, что банк взял ситуацию под контроль. На рост просроченной задолженности по банку в целом также повлияли рост задолженности по долгосрочным и краткосрочным кредитам, который в отчетном периоде составлял 59,16% и 65,89% соответственно, почти по всем периодам наблюдался рост просроченной задолженности, кроме второго квартала (относительно просроченной задолженности по долгосрочным кредитам) в котором она уменьшилась на 2,76%.
Рис. 6. Динамика общей задолженности по кредитам банка (рассчитано по данным (Аналитические показатели банковского сектора РФ) [18]
Рассмотрев ситуацию по просроченной задолженности по кредитам относительно физических лиц можно заметить, что основные тенденции сохранились. Так в целом по физическим лицам размер просроченной задолженности увеличился на 46,77% за отчетный период с 14412 тыс. руб. на нач. 2012 г. до 21152 тыс. руб. на нач. 2013 г.. Это состоялось за счет того, что рост просроченной задолженности по краткосрочным кредитам составил 40,42%, с 8253 тыс. руб. до 11589 тыс. руб., а по долгосрочным - 55,27%, с 6159 тыс. руб. до 9563 тыс. руб. Но в целом можно сказать, что ситуация в последнем месяце 2012 г. нормализовалась, так в целом по банку темп роста просроченной задолженности составлял 0,84%. Этот прирост был обусловлен только ростом просроченной задолженности по долгосрочным кредитам на 1,87%, потому что по краткосрочным кредитам размер просроченной задолженности не изменился за последний месяц года.
Чтобы проанализировать состояние просроченной задолженности по неуплаченным процентам за пользования кредитами обратимся к динамике задолженности по неуплаченным процентам за пользования кредитами банка. Ситуация по банку в целом не является положительной. Так за отчетный период объем задолженности по неуплаченным процентам за пользования потребительскими кредитами в целом по банку возрос на 273,27% с 41122 тыс. руб. по состоянию на нач. 2012 до 153497 тыс. руб. по состоянию на нач. 2013 г..
Рис. 7. Объем задолженности по неуплаченным процентам за пользование кредитом (рассчитано по данным (Аналитические показатели банковского сектора РФ) [18])
Такой рост был вызван двумя факторами, во-первых ростом задолженности по неуплаченным процентам за пользования краткосрочными кредитами на 260,1% за отчетный период с 37837 тыс. руб. по состоянию на нач. 2012 г. до 136251 тыс. руб. по состоянию на нач. 2013 г., и во-вторых ростом задолженности по неуплаченным процентам за пользования межбанковскими кредитами на 852,37% с 1753 тыс. руб. до 16695 тыс. руб. соответственно на начало и конец исследуемого периода.
Если рассмотреть состояние задолженности по неуплаченным процентам в разрезе долгосрочных и валютных кредитов, то можно заметить более положительные тенденции. Так за отчетный период выше указанная задолженность по долгосрочным кредитам уменьшилась на 67,39% с 1337 тыс. руб. по состоянию на нач. 2012 г. до 436 тыс. руб. по состоянию на нач. 2013 г.. А по валютным кредитам указанная задолженность уменьшилась за анализируемый период на 41,03% с 195 тыс. руб. по состоянию на нач. 2012 г. до 115 тыс. руб. по состоянию на нач. 2013 г..
В целом же это уменьшение состоялось за счет того, что задолженность по неуплаченным процентам за пользования краткосрочными кредитами предоставленными физический лицам, уменьшилась на 67,28% за отчетный период с 1834 тыс. руб. до 600 тыс. руб. соответственно на начало и конец периода, хотя нужно также заметить, что уменьшение общей задолженности по краткосрочным кредитам банка предоставленных физический лицам за отчетный период уменьшилось на 52,013% с 40571 тыс. руб. по состоянию на нач. 2012 г. до 19469 тыс. руб. по состоянию на нач. 2013 г.. Вторым фактором, который повлиял на уменьшение задолженности было уменьшение задолженности по неуплаченным процентам за пользования долгосрочными кредитами на 72,2001% за анализируемый период с 1533 тыс. руб. по состоянию на нач. 2012 г. до 414 тыс. руб. по состоянию на нач. 2013 г.. Хотя за последний месяц ситуация ухудшилась и рост задолженности составил 22,32% в целом по физический лицам.
Итак, учитывая отрицательную динамику по погашению потребительских кредитов, банку следует особое внимание уделять вопросам оценки кредитоспособности заемщика как метод минимизации кредитного риска.
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В РОССИИ.
3.1. Оценка кредитоспособности заемщика как метод минимизации кредитного риска
при потребительском кредитовании
Для определения финансового состояния заемщика рекомендуется проанализировать его месячные доходы и расходы.
Изучение платежеспособности заемщика осуществляется на основании таких документов:
- справки, выданной по месту работы заемщика, подтверждающей стаж работы в организации, размер заработной платы и сумму удержаний из нее (взыскание алиментов, выплата налогов, погашение ссуд, в т. ч. за товары, приобретенные в рассрочку и др.) У частного предпринимателя - декларации о доходах, которая заверена налоговой инспекцией (администрацией). У пенсионеров – справки о размере пенсии из органа, который назначил пенсию;
- документов, подтверждающих оплату коммунальных услуг
- документов, подтверждающих доходы по вкладам, ценным бумагам;
- других документах, подтверждающих иные доходы и расходы заемщика и членов его семьи (справка из места работы супруги (супруга) с указанием величины среднемесячного заработка и размера удержаний из него; расчетные документы, подтверждающие расходы на содержание детей в дошкольных учреждениях, плату за обучение).
Один из основных показателей, которые подтверждают платежеспособность заемщика - социальная и финансовая стабильность. Учитывая равенство условий, преимущество отдается клиенту, который имеет более надежные доходы, продолжительное время работы на предприятии и проживание в данной местности.
При осуществлении оценки финансового состояния заемщика – физического лица должны быть учтены:
- социальная стабильность клиента, то есть наличие собственной недвижимости, ценных бумаг, постоянной работы, семейное положение, время проживания в данной местности;
- возраст и здоровье клиента;
- общее материальное состояние клиента, его доходы и расходы;
- интенсивность пользования банковскими займами в прошлом и своевременность их погашения и процентов по ним, а также пользование другими банковскими услугами;
- связи клиента в деловом мире, и т.п..
Оценка финансового состояния заемщика осуществляется с помощью таких коэффициентов и факторов:
- коэффициент платежеспособности заемщика Кпп;
- коэффициент платежеспособности семьи Кпс;
- возраст заемщика;
- наличие собственной недвижимости ВН;
- наличие постоянной работы ПР;
- беспрерывный трудовой стаж;
- погашение кредитов в прошлом.
На основании предоставленных документов определяются:
- среднемесячные доходы заемщика (МД) и его семьи (МДС) с учетом заработной платы, процентов по вкладам, облигациях и других ценных бумагах, доходов от другой деятельности
- среднемесячные расходы заемщика (МВ) и его семьи (МВД) с учетом размеров выплачиваемых налогов, отчислений от заработной платы в уплату алиментов, погашение прежде полученных ссуд, страховых, коммунальных и квартирных платежей и др.
Для удобства осуществления расчетов платежеспособности (Кпп и Кпс) заемщика можно использовать следующие формулы:
- Коэффициент платежеспособности (Кпп)
Коэффициент платежеспособности заемщика рассчитывается как отношения среднемесячного дохода (МД) к сумме среднемесячных расходов (МВ) и месячных платежей по кредиту и процентам.
МД
Кпп = (1)
МПП + МВ
где Кпп - коэффициент платежеспособности;
МПП - месячные платежи по ссуде включая проценты (в расчеты берется ссуда, которую предусматривает получить заемщик).
Коэффициент платежеспособности характеризует способность заемщика обеспечивать своевременные расчеты.
Теоретическое значение коэффициента платежеспособности Кпп - не меньше 1.3.
При определении коэффициента платежеспособности учитывается, что согласно действующему порядку судебные органы, как правило, выносят решение о содержании за исполнительными листами суммы из расчета, которая общая сумма содержаний из дохода заемщика не должна превышать 50 процентов его дохода.
Учитывая то, что реальные месячные доходы заемщика - это только часть ежемесячного дохода его семьи, а расходы, которые учитываются при определении платежеспособности, распределяются на всех членов семьи, то доход на каждый работающего члена семьи будет больше, а расходы - меньше, чем в приведенных выше расчетах.
С другой стороны, расходы заемщика на строительство, приобретение или ремонт жилья и других помещений нельзя считать его собственными расходами, необходимо относить их к общим расходам семьи.
Поэтому при оценке финансового состояния заемщика используется коэффициент платежеспособности семи (Кпс). Под семьей принимается только два человека – муж и жена. Этот показатель учитывается при наличии поручительства одного из них.
В такой ситуации один из членов семьи будет заемщиком, а второй - его поручителем. Оба они несут ответственность за своевременное и полное возвращения кредита и уплаты процентов.
- Коэффициент платежеспособности семьи (Кпс)
Коэффициент платежеспособности семьи исчисляется из соотношения месячного дохода семи ко всем месячным расходам, включая расходы по ссуде.
МДС
Кпс = (2)
МВД + МПП
где МДС - месячный доход семьи;
МВД - месячные расходы семьи;
МПП - месячные расходы по ссуде (в расчеты принимается ссуда, которую планирует получить заемщик).
Теоретическое значение Кпс должно быть не меньше 1,5
В случае, если заемщик не имеет семьи или отсутствующее поручительство члена семьи, коэффициент Кпс не определяется. При оценке финансового состояния заемщика Кпп множится на 2.
- Возраст заемщика (ВП)
ВП может приобретать такие значения:
ВП = 2 - если возраст клиента от 25 до 50 лет;
ВП = 1 - если возраст клиента меньше 25 лет или больше 50 лет.
- Наличие собственной недвижимости ВН
ВН может приобретать такие значения:
ВН = 2 - при наличии собственной недвижимости;
ВН = 1 - недвижимость находится в собственности другого члена семьи;
ВН = 0 - не имеет собственной недвижимости.
- Наличие постоянной работы ПР
ПР может приобретать такие значения:
ПР = 2 - при стаже работы на постоянном месте свыше 3 лет;
ПР = 1 - при стаже работы на постоянном месте от 1 до 3 лет;
ПР = 0 - при стаже работы меньше 1 года.
- Беспрерывный стаж работы (БС)
БС может приобретать такие значения:
БС = 2 - при беспрерывном стаже работы свыше 10 лет;
БС = 1 - при стаже работы на постоянном месте от 5 до 10 лет;
БС = 0 - при стаже работы меньше 5 года.
- Погашение кредитов в прошлом (ПМ)
ПМ может приобретать такие значения:
ПМ = 2 - при погашении кредитов без проблем;
ПМ = 1 – при погашении кредитов после отсрочки или заемщик не пользовался кредитами в прошлом;
ПМ = 0 - при просроченном кредите или если заемщик уклоняется от ответственности.
Для определения обобщенного показателя финансового состояния заемщика необходимо:
- рассчитанные по изложенной методике показатели;
- значение каждого показателя помножить на весомое значение;
- найти сумму всех значений.
После определения обобщенного показателя определяется класс заемщика за рейтинговой шкалой.
Проанализируем кредитную заявку конкретного клиента Сидоренко Виктора Ивановича, первичные данные о котором приведенные ниже в табл. 1. Данный заемщик представил заявление на получение кредита на покупку музыкального центра в размере 1960 руб. сроком на 1 год. На данный момент в банке уровень процентной ставки по таким кредитам находится на уровне 50% годовых. В качестве залога клиент предоставляет свой валютный депозит.
Таблица 1.
Первичные данные заемщика - физический лица Сидоренко Виктора Ивановича
№
Показатель
Значение
1
Возраст заемщика (года)
31
2
Стаж работы (года)
8
3
Беспрерывный стаж работы (года)
8
4
Размер заработной платы (руб.)
9000
5
Коммунальные и квартирные расходы (руб.)
1560
6
Плата за пользования автопарковкой (руб.)
600
7
Плата за пользования спутниковым телевидением (руб.)
100
8
Депозитный счет в ОАО «Сбербанк России» ($)
1500
9
Годовая ставка по депозиту в валюте (%)
16
10
Семейное положение
Неженат, детей нет
11
Наличие кредитной истории
Отсутствует
12
Стаж работы на постоянном месте (года)
8
13
Наличие собственной недвижимости
2-х комнатная квартира
Поскольку 90% депозита данного заемщика составляют $ 1350 или 44010 руб. (по курсу ЦБ РФ ($ 1=32,7руб.), то есть можно сделать вывод, что данный кредит будет обеспечен залогом в достаточном количестве. Дальше используя рейтинговую оценку класса заемщика определим можно данному заемщику предоставить кредит или нет. Для этого заполним таблицы.
Таблица 2
Доходы и расходы заемщика (семьи)
№
п/п
Доходы
Заемщик
Другой член семьи
(поручи-тель)
Расходы
Заемщик
Другой член семьи
(поручи-тель)
1
Заработная плата
9000
Подоходный налог
165,55
2
Доходы от сбережений и ценных бумаг
780,4
Алименты
3
Другие доходы
Ежемесячные платежи по прежде полученных ссудах
4
Платежи за товары, приобретенные в рассрочку
5
Коммунальные платежи
1560
6
Ежемесячные платежи по страхованию
7
Другие расходы
(плата за обучения, дет.садик и др.)
790
8
Вместе доходов
9780,4
Вместе
расходов
2515,55
9*
Всего доходов (ряд.8 кол.3+4)
9780,4
Всего расходов
(ряд.8 кол 6+7)
2515,55
В результате рейтинговой оценки заемщик, Сидоренко Виктор Иванович имеет балл равный 32,15, то есть он попал в категорию заемщиков класса А, то есть мы имеем дело с физический лицом с очень устойчивым финансовым состоянием, которому можно разрешить выдачу кредита. Для сравнения рассчитаем интегрированный показатель кредитоспособности который используется ОАО «Сбербанк России» (см. табл. 4). Расчетное значение интегрированного показателя составляет 50,35 (см. табл. 5), что тоже нашего заемщика относит к заемщикам классу А, но коэффициент платежеспособности заемщика в данном случае у нас составляет 1,61, а методика расчетов интегрированного показателя требует чтобы его значение было не меньшим за 2. Анализируя же кредитоспособность заемщика по скоринг - формуляру, который используется в банке, то он получил 112 баллов, это свидетельствует о том, что кредитный работник принимает самостоятельно положительное решение о выдаче кредита. Используя эту же методику оценки кредитоспособности одного из российских банков получим следующий результат (см. табл. 6). А поскольку сумма кредита данного заемщика составляет 1960 руб., а расчетная - 2080,26 руб., то данному заемщику можно предоставить кредит согласно условий его заявки. Для большей полноты воспользуемся методикой скоринг - анализа. Расчеты приведены в таблице 3.
Таблица 3
Определение обобщенного показателя финансового состояния заемщика
№
г/п
Название показателя
Весомость
Расчетное значение показателя
Значение показателя с учетом весомости
(гр.4*гр3)