Правовое регулирование страховой деятельности

Правовое регулирование страховой деятельности ...

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ОСНОВЫ ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РОССИИ: ТЕОРЕТИЧЕСКИЙ АСПЕКТ 6
1.1 Правовая сущность и значение страхования 6
1.2 История становления и развития страхования и страхового законодательства в России 11
1.3 Правовые основы страховой деятельности в России 17
ГЛАВА 2. ОСОБЕННОСТИ ФИНАНСОВО-ПРАВОВОГО И АДМИНИСТРАТИВНО-ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РОССИИ: ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ АСПЕКТ 27
2.1. Понятие и виды финансово-правовых отношений в сфере страхования 27
2.2. Финансовый контроль и надзор за деятельностью страховых организаций 33
2.3 Административно-правовое регулирование страхования, система государственных органов его осуществляющих 40
2.4 Юридическая ответственность за нарушение законодательства о страховании 46
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РОССИИ 57
3.1 Актуальные проблемы законодательного регулирования страховой деятельности в России 57
3.2 Перспективы развития и повышение эффективности правового регулирования страховой деятельности 61
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 70
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ 7

ВВЕДЕНИЕ
В современном мире страхование является одним из наиболее используемых потребителями видов финансовых услуг. Ежегодно большинство людей в мире сталкиваются с необходимостью страхования автомобиля, жилья, жизни, здоровья и т.д. А, следовательно, в любом государстве необходимым является комплекс мер направленных на защиту потребителей страховых услуг. Совершенствование правового регулирования страховой деятельности, правоприменения страхового законодательства являются обязательными условиями для обеспечения надежности для субъектов страхового дела и защиты прав страхо-вателей и застрахованных.
Вместе с тем, современный российский страховой рынок находится в сложнейшей ситуации: темпы прироста взносов резко сократились, убыточность резко выросла, а рентабельность собственных средс тв упала до минимального за последние пять лет значения. На фоне сложившейся ситуации особенно тревожным выглядит недостаточное внимание к проблемам отечественной страховой отрасли российской власти. Суды, «защищая» права потребите-лей, будто соревнуются между собой в принятии решений, отметающих правила страхования и условия договоров, все общепринятые в мире нормы урегулирования страховых случаев. Все существующие в страховой отрасли проблемы необходимо решать с участием и страхового сообщества, и регулятора, и законодателей.

- определение правильности установления налогооблагаемой базы и применение льгот по уплате налогов и сборов;
- проверка правильности расчетов размеров уплачиваемых страховщиком налогов и сборов;
- проверка соблюдения страховой организацией установленных сроков уплаты налогов и сборов в бюджеты разных уровней и внебюджетные фонды.
Предупреждение, ограничение и пресечение монополистической деятельности и недобросовестной конкуренции на страховом рынке осуществляется в соответствии с Федеральным законом от 26 июля 2006 г. «О защите конкуренции». Нормы вышеназванного закона призваны защищать субъектов рынка финансовых услуг от недобросовестной конкуренции.
Органом, занимающимся проблемами недобросовестной конкуренции и антимонопольным регулированием на рынке финансовых услуг, является Федеральная аитимонопольная служба (ФАС России). Деятельность ФАС России регламентирована Постановлением Правительства РФ от 30 июня 2004 г. N 331 «0б утверждении Положения о Федеральной антимонопольной службе» (ред. от 8 февраля 2007 г.). ФАС России устанавливает:
- порядок определения доминирующего положения участников рынка страховых услуг;
- правила рассмотрения антимонопольным органом дел о нарушениях антимонопольного законодательства и иных нормативных правовых актов о защите конкуренции на рынке финансовых услуг.
С 1 сентября 2013 года в России начал работать мегарегулятор всего финансового рынка, созданный в рамках Банка России. В соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 25 июля 2013года № 645 с 1 сентября 2013 года была упразднена Федеральная служба по финансовым рынкам (ФСФР России), полномочия ФСФР России по регулированию, контролю и надзору в сфере финансовых рынков были переданы Банку России (Федеральный закон от 23 июля 2013 года № 251-ФЗ).
Ранее страховой надзор в России осуществлялся департаментом страхового надзора Минфина РФ (до 2004 года). В 2004 году функции и полномочия по осуществлению страхового надзора в Российской Федерации были переданы Федеральной службе страхового надзора при Министерстве финансов. В 2011 году согласно указу «О мерах по совершенствованию госрегулирования в сфере финансового рынка РФ» ФССН была упразднена, а надзорные функции разделились между Федеральной службой по финансовым рынкам (ФСФР) и Банком России. В 2013 году произошла очередная реформа и надзорные функции получил департамент страхового рынка при ЦБ РФ.
С 1 сентября 2013 года и по настоящий момент страховой надзор в Российской Федерации осуществляется департаментом страхового рынка при Центральном банке РФ.
К основным функциям этого надзорного органа относятся:
- разработка и совершенствование проектов нормативных правовых актов в сфере страховой деятельности;
- официальные пояснения, комментарии, разъяснения НПА, касающиеся страхования;
- контроль за соблюдением законодательства по страхованию;
- применение санкций к участникам рынка страховых услуг, нарушившим требования страхового законодательства;
- осуществление методологического руководства министерств, ведомств РФ, органов исполнительной власти в субъектах Федерации в сфере страхования;
- проведение единой государственной политики в сфере страхования;
- лицензирование и профессиональная аккредитация участников рынка страховых услуг;
- представление интересов РФ, касающихся страхования, в международных организациях по страховому надзору;
- защита опасных социальных рисков посредством обязательных видов страхования;
- контроль за платежеспособностью, инвестиционной деятельностью, тарифной политикой страховых организаций.
Для решения проблемных вопросов осуществления государственного финансового контроля и надзора в сфере страхования необходимо также определить соотношение понятии контроль и надзор. Анализ научной литературы позволяет выделить отличительные признаки контроля и надзора. Во-первых, надзор осуществляется уполномоченными органами в отношении организационно неподчиненных субъектов, контроль, в свою очередь, предусмотрен в отношении подведомственных субъектов. Во-вторых, объектом надзора является соблюдение специальных норм, правил, требований, а объектом контроля выступает в целом законность и целесообразность. В-третьих, контрольный орган наделен правом применения мер наказания в отношении подконтрольны субъектов, орган надзора не имеет права наказывать нарушителей.
В рамках правовой организации страхового надзора выделяют три системы надзора за страховой деятельностью:
- систему публичности, при которой надзор ограничивается публикацией и предоставлением в соответствующий государственный орган отчетности и балансов страховой организации;
- нормативную систему, которая устанавливает определенные условия возникновения и деятельности страховых организации;
- систему материального надзора, при которой органы государственного надзора имеют право проверять не только формальное исполнение условий возникновения и деятельности страховых организации, как это предусмотрено нормативной системой, но и саму деятельность страховщиков как финансовой, так и оперативно-технической стороны.
В историческом развитии второй и третьей систем отмечается постепенное расширение заложенных в их содержании принципов: рост нормирования условий возникновения и деятельности страховых обществ, увеличение прав государственных органов по материальному страховому надзору.
Анализ действующей системы страхового надзора в России показывает, что в ее основу была положена система материального надзора. Остановимся подробнее на данном вопросе. Государственный страховой надзор осуществляется в форме предварительного и текущего.
Предварительный надзор заключается в отборе страховых организаций, которые получают право осуществлять страховую деятельность. Задача предварительного контроля не допустить на страховой рынок компании, не соответствующие установленным критериям. Для того чтобы получить право заниматься страховой деятельностью, необходимо получить в органе страхового надзора лицензию на право заниматься страхованием.
Лицензирование является обязательной формой государственного надзора за рынком страховых услуг. Без лицензии страховая компания не имеет права осуществлять страховую деятельность и оказывать страховые услуги.
Лицензия – официальный документ, который удостоверяет право страховщика проводить определенные виды страхования на территории государства или на части его территории, заявленной страховой организацией.
Лицензия выдается Центральным банком РФ на основании заявления, учредительных документов, сведений о финансовом состоянии страховой компании, правил, расчетов и других документов на неограниченный срок. Но может быть отозвана, приостановлена предписанием надзорного органа в отношении страховщиков, недобросовестно выполняющих возложенные обязательства.
Лицензирование страховой деятельности осуществляется в соответствии со ст. 32 Закона «Об организации страхового дела». Лицензии выдаются на осуществление страхования, перестрахования, взаимного страхования, страховой брокерской деятельности. Следовательно, право на осуществление деятельности в сфере страхового дела предоставляется только субъекту, получившему лицензию.
Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» в ст. 32.1 предусматривает квалификационные и иные требования к руководителям, главным бухгалтерам и страховым актуариям, которые предусматривают наличие специального образования и стажа работы в сфере страхования. Помимо вышеперечисленных требований руководитель и главный бухгалтер должны иметь гражданство РФ.
Текущий надзор за деятельностью страховщика осуществляется:
- за соблюдением участниками страхового рынка страхового законодательства;
- проведением страховщиками обоснованной тарифной политики;
- соблюдением страховщиками принципов и правил расчета страховых резервов;
- соблюдением страховщиками требований к их инвестиционной деятельности;
- платежеспособностью страховщика;
- соблюдением принципов и правил составления и предоставления отчетности и т.д.
При осуществлении текущего надзора органы страхового надзора рассматривают и анализируют представляемую страховщиком бухгалтерскую и статистическую отчетность. Отчетность является способом получения итоговых сведений о результатах работы компании за отчетный период. Общие требования к учету и отчетности страховщиков содержатся в ст.28, 29 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Анализ нормативных актов показывает, что бухгалтерская отчетность страховых организаций отличается от бухгалтерской отчетности других организаций. Так, в отношении страховых организаций установлено правило об обязательном аудиторском подтверждении достоверности сведений, содержащихся в отчетности.1
По мнению ряда специалистов, в условиях либерализации рынка необходима детализация и повышение эффективности государственного надзора. Большая открытость рынка требует «тонкой настройки» в области надзора за инвестированием резервов и собственных средств, источниками формирования капитала, поддержание конкурентоспособной среды.
При этом для эффективного регулирования страхового рынка необходимо решить две основные задачи. Первая задача - это независимость органов страхового надзора. Второй задачей является повышение качества работы органов надзора. Именно на них возлагается обязанность по подготовке профессиональных кадров, по наблюдению за полнотой и развитием статистической базы страховых рынков, по созданию общих норм и типовых правил относящихся к области страхования.
Анализ страхового надзора показывает, что в России сложилась достаточно жесткая система надзора за страховой деятельностью. Действительно, более жесткая система надзора над страховой деятельностью характерна для государств с нестабильной и развивающейся экономикой, к которым в настоящее время относится и Российская Федерация.
В современных условиях в связи с увеличением масштабов страхового рынка возможности государства по обеспечению правил цивилизованного поведения его участниками сужается. В этой связи с положительной стороны необходимо отметить внедрение механизмов саморегулирования на страховом рынке, который предполагает передачу части контрольных функций на уровень саморегулирующих организаций, объединяющих профессиональных участников страхового рынка. Причем интерес страховых компаний все больше смыкается с интересами государства, так как недобросовестная конкуренция отдельных страховщиков наносит вред всем участникам страхового рынка, снижая доверие к страхованию и страховщикам вообще. Поэтому в большинстве стран действуют саморегулирующие организации страховщиков, которые, с одной стороны, защищают интересы участников страхового рынка, а с другой –устанавливают и контролируют определенные правила и принципы поведения.1
Однако важно правильно организовать взаимодействие саморегулирования и государственного надзора, а также определить , кому будет принадлежать приоритет в регулировании страховой деятельности. Во-первых, как показывает практика, в государствах, где страховая деятельность (подлежит лицензированию; основные нормативы и показатели) деятельности страховых компаний определяются страховым надзором, а органы, саморегулирования следят за реализацией данных норм внутри своих объединений, то есть дополняют и расширяют страховой надзор. Во-вторых, государство законодательными актами может регламентировать деятельность саморегулируемой организации.
2.3 Административно-правовое регулирование страхования, система государственных органов его осуществляющих
Государство, издавая различные нормативные акты, как правило, создает специальную службу, осуществляющую контроль в сфере страхового дела и регулирующую деятельность профессиональных субъектов страхового дела. Деятельность этой службы обычно выражается понятием «осуществление страхового надзора».
Государственный надзор за страховой деятельностью осуществляется в целях соблюдения требований законодательства РФ о страховании, эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства.
Административно-правовое регулирование отношений в сфере страхования включает в себя:
- регулирование правовых отношений в рамках обязательного страхования;
- регулирование создания, реорганизации, преобразования и лицензирования частных страховых компаний;
- регламентацию и осуществление административного надзора за деятельностью страховщиков на предмет соблюдения ими положений действующего законодательства;
- регулирование и реализацию мер административно-правовой ответственности за нарушения законодательства о страховании.
Непременным условием нормального функционирования экономики и финансовой системы выступает государственный контроль, входящий в единый механизм государственного регулирования. Являясь самостоятельной функцией управления экономикой, контроль выступает в качестве важного этапа управленческого цикла, когда фактические результаты воздействия на управляемый объект сопоставляются с требованиями принятых решений и нормативных предписаний, а в случае выявления их нарушений принимаются необходимые меры по устранению подобных отклонений.
С точки зрения теории административного права контроль понимается как организационно-правовой способ обеспечения законности и государственной дисциплины и как специфическая форма деятельности соответствующих государственных органов. Контроль призван обеспечить строгое и неукоснительное соблюдение действующих законов и подзаконных актов, но при этом контрольные органы должны не только обеспечивать соблюдение законности, но и проверять целесообразность проведения определенной деятельности.
Теория административного права следующим образом определяет сущность и назначение контроля:
- наблюдение за функционированием соответствующего подконтрольного объекта;
- получение объективной и достоверной информации о состоянии законности и дисциплины в нем;
- принятие мер по предотвращению и устранению нарушений законности и дисциплины;
- выявление причин и условий, способствующих правонарушениям;
- принятие мер по привлечению к ответственности лиц, виновных в правонарушениях.
Другим организационно-правовым способом обеспечения законности является надзор, который заключается в проверке соблюдения поднадзорными субъектами законодательства РФ и субъектов Российской Федерации, а также некоторых определенных в подзаконных актах правил.
В отличие от контроля для надзорной деятельности характерны следующие признаки:
- органы надзора осуществляют свои функции и полномочия в отношении тех объектов, которые им организационно не подчинены;
- в процессе контроля могут применяться меры дисциплинарного воздействия в отношении виновных лиц; в процессе надзора применяются меры административной ответственности к физическим и юридическим лицам;
- органы контроля занимаются проверкой различных сторон деятельности подконтрольных объектов; надзорные органы проверяют соблюдение специальных правил.
Таким образом, государственный страховой надзор осуществляется в целях соблюдения субъектами страхового дела страхового законодательства, предупреждения и пресечения нарушений этого законодательства, обеспечения защиты прав и законных интересов страхователей, иных заинтересованных лиц и государства, эффективного развития страхового дела.
Страховой надзор основывается на принципах законности, гласности и организационного единства. 1
Страховой надзор включает в себя:
- лицензирование деятельности субъектов страхового дела, аттестацию страховых актуариев и ведение единого государственного реестра субъектов страхового дела, реестра объединений субъектов страхового дела;
- контроль за соблюдением страхового законодательства, в том числе путем проведения на местах проверок деятельности субъектов страхового дела, и достоверности представляемой ими отчетности, а также за обеспечением страховщиками их финансовой устойчивости и платежеспособности; выдачу в установленных случаях разрешений на увеличение размеров уставных капиталов страховых организаций за счет средств иностранных инвесторов, на совершение с участием иностранных инвесторов сделок по отчуждению акций (долей в уставных капиталах) страховых организаций, на открытие представительств иностранных страховых, перестраховочных, брокерских и иных организаций, осуществляющих деятельность в сфере страхового дела, а также на открытие филиалов страховщиков с иностранными инвестициями;
- разработку и утверждение нормативных и методических документов по вопросам деятельности субъектов страхового дела;
- обеспечение в установленном порядке реализации единой государственной политики в сфере страхового дела.
Для обеспечения выполнения указанных функций органа страхового надзора на субъектов страхового дела возлагаются определенные обязанности.
Так, эти субъекты обязаны:
- представлять установленную отчетность о своей деятельности, информацию о своем финансовом положении;
- соблюдать требования страхового законодательства и исполнять предписания органа страхового надзора об устранении нарушений страхового законодательства;
- представлять по запросам органа страхового надзора информацию, необходимую для осуществления им страхового надзора. 1
Федеральными органами исполнительной власти в России, осуществляющими функции по контролю и надзору за соблюдением страховыми компаниями законодательства являются  следующие органы: Банк России; Федеральная антимонопольная служба (ФАС); Федеральная служба по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека (Роспотребнадзор); судебные органы.
Кроме того надзором за соблюдением страховыми компаниями законодательства занимается прокуратура. Она осуществляет общий надзор за исполнением законов, в том числе со стороны органов управления, и руководителями коммерческих организаций, равно как и за соответствием законам издаваемых правовых актов.
Как уже отмечалось, в соответствии с Указом Президента РФ от 25.07.2013 N 645, Федеральным законом от 23.07.2013 N 251-ФЗ Федеральная служба по финансовым рынкам упразднена, а ее полномочия по регулированию, контролю и надзору в сфере финансовых рынков с 1 сентября 2013 г. переданы Банку России.
Граждане, пострадавшие от действий (бездействия) страховых организаций, считающие, что страховыми организациями нарушено страховое законодательство вправе обратиться в Банк России, осуществляющий регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями, обращение целесообразно направлять в региональные подразделения Банка России. Так, применение мер административного воздействия  к недобросовестным страховых компаниям за отказ от заключения договора ОСАГО или навязывание дополнительных услуг при его заключении относятся, на сегодняшний день, к компетенции Банка России. Полномочиями выносить штрафы за данное нарушение обладают органы и учреждения Центрального Банка Российской Федерации (ст. 23.74 КоАП), а также органы прокуратуры (общий надзор, ст. 28.4 КоАП).
 Федеральная антимонопольная служба России является уполномоченным федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по принятию нормативных правовых актов и контролю за соблюдением антимонопольного законодательства. Действия страховых организаций, содержащие признаки нарушения Закона «О защите конкуренции» (Федеральный закон от 26.07.2006 N 135-ФЗ) , заключающиеся в наличие доминирующего положения на страховом рынке и злоупотреблении таким положением попадают в компетенцию ФАС РФ.