Отчет по практике в ЗАО ЮниКредит Банк

В работе проанализировано финансовое положение банка за последние годы и выявлена динамика максимального размера риска при помощи расчета основных статистических показателей. ...

СОДЕРЖАНИЕ
КАЛЕНДАРНЫЙ ГРАФИК ВЫПОЛНЕНИЯ ПРОГРАММЫ ПРАКТИКИ 3
ВВЕДЕНИЕ 4
ГЛАВА 1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКА 5
ГЛАВА 2. СТАТИСТИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА 10
2.1. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО ПОЛОЖЕНИЯ ЮНИКРЕДИТ БАНКА 10
2.2 УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ 18
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 23
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 24
ПРИЛОЖЕНИЯ 25

Основная цель прохождения практики – это закрепление и применение в производственных условиях пройденного ранее материала, а также статистическое изучение финансового положения ЮниКредит Банка
Чтобы достигнуть этой цели необходимо решить следующие задачи:
1. Изучить историю развития банка, его организационную структуру и основные виды деятельности
2. Проанализировать финансовое положение банка по данным консолидированной финансовой отчетности и его динамику за последние несколько лет
3. Изучить методы управления рисками в ЮниКредит Банке
4. Сравнить максимальные размеры кредитного риска за последние несколько лет и определить их темпы роста

2. Обязательства ЮниКредит Банка с 2010 по 2013 год(в тыс. рублей)2013201220112010Средства кредитных организаций152 653 594187 523 705165 826 669137 143 630Производные финансовые обязательства8 153 4547 309 97812 893 79415 953 515Производные финансовые обязательства для целей хеджирования6 601 7426 222 4427 273 3662 683 004Средства клиентов529 544 946503 869 222462 922 550330 414 168Выпущенные долговые ценные бумаги50 737 68640 792 74725 833 18215 433 696Отложенные обязательства по налогу на прибыль2 211 3332 810 1192 854 232-Текущие обязательства по налогу на прибыль352 795724 314297 952322 234Прочие обязательства6 200 1155 969 9245 767 0253 298 878Итого обязательств756 455 665755 222 451683 668 770505 249 125Таблица 2.3. Капитал ЮниКредит Банка с 2010 по 2013 год(в тыс. рублей)2013201220112010Уставный капитал41 787 80641 787 80631 787 81128 613 826Эмиссионный доход437 281437 281437 281437 281Резерв по хеджированию денежных потоков(1 159 521)(960 582)(1 302 369)(675 847)Резерв по переоценке ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи(411 821)4 721 3897 596 368(50 339)Нераспределенная прибыль91 390 95467 267 23749 789 05341 432 382Итого капитал132 044 699113 253 13188 308 14469 757 303Итого обязательств и собственного капитала888 500 364868 475 582771 976 914575 006 428Рассчитаем абсолютные и относительный прирост по следующим формулам:∆yiб=yi-y0 , (2.1) где ∆yiб- базисный абсолютный приростyi - уровень сравниваемого периодаy0 - уровень базисного периода.∆yiц=yi-yi-1 (2.2)где ∆yiц- цепной абсолютный приростyi - уровень сравниваемого периодаyi-1 - уровень предшествующего периода. Трб= yiy0 ∙100%, (2.3)где Трб – базисный темп ростаyi - уровень сравниваемого периодаy0 - уровень базисного периода.Трц= yiyi-1 ∙100% (2.4)Где Трц – цепной темп ростаyi - уровень сравниваемого периодаyi-1 - уровень предшествующего периода. Тпрб= Трб-100% (2.5)где Тпрб – базисный темп приростаТрб – базисный темп ростаТпрц= Трц-100% (2.6)Где Тпрц – цепной темп приростаТрц – цепной темп ростаЗанесем данные об активах банка, полученные в результате статистических расчетов в таблицу 2.4, приведенную в ПРИЛОЖЕНИИ 6Для большей наглядности данные об итоговом количестве активов, взятые из таблицы 2.4, перенесем на график. (Рис 2.1)Рис. 2.1 Динамика активов ЮниКредит Банка в 2010 – 2013 годах.Таким образом, проанализировав данные об активах ЮниКредит Банка можно сделать вывод о том, что количество активов с 2010 по 2013 год постоянно росло с переменными темпами несмотря на значительное снижение количества торговых ценных бумаг, находящихся в собственности группы, и в итоге количество активов в 2013 году превысило количество активов в 2010 году на 313 493 936 тыс. рублей. Это произошло в основном за счет увеличения количества средств в кредитных организациях на 130 036 136 тыс. рублей в 2013 году по сравнению с 2010, то есть их количество увеличилось почти на 140 %. А также на увеличение количества активов в значительной степени повлиял рост числа кредитов, выдаваемых клиентам. В 2013 году их количество составило 548 607 344 тыс. рублей, что составляет почти 143 % от их количества в 2010 году.Занесем данные об обязательствах банка, полученные в результате статистических расчетов в таблицу 2.5, приведенную в ПРИЛОЖЕНИИ 7Для большей наглядности данные об итоговом количестве обязательств, взятые из таблицы 2.2, перенесем на график. (Рис 2.2)Рис. 2.2 Динамика обязательств ЮниКредит Банка в 2010 – 2013 годах.Таким образом, проанализировав данные о количестве обязательств ЮниКредит Банка за последние четыре года можно сделать вывод о том, что количество обязательств с 2010 по 2013 год постепенно увеличивалось. В итоге количество обязательств в 2013 году выросло на 251 206 540 тысяч рублей по сравнению с 2010 годом и составило 756 455 665 тысяч рублей. Это произошло в основном за счет увеличения количества выпущенных долговых ценных бумаг. В 2013 году их количество составило 50 737 686 тысяч рублей, что составляет 328,75 % от их количества в 2010 году. Также на увеличение количества обязательств в значительной степени повлиял рост производных финансовых обязательств для целей хеджирования. Их количество в 2013 году увеличилось на 3 918 738 тысяч рублей по сравнению с 2010 годом.Занесем данные о капитале банка, полученные в результате статистических расчетов в таблицу 2.6., представленную в ПРОЛОЖЕНИИ 8Для большей наглядности данные об итоговой сумме капитала, взятые из таблицы 2.3, перенесем на график. (Рис 2.3)Рис. 2.3 Динамика капитала ЮниКредит Банка в 2010 – 2013 годах.Проанализировав данные о капитале ЮниКредит Банка можно сделать вывод, что количество капитала банка, так же как и количество активов и обязательств с 2010 по 2013 годы возросло. Итоговая сумма капитала в 2013 году составила 888 500 364 тысяч рублей, что на 313 493 936 тысяч рублей больше, чем в 2010 году. Это произошло в основном благодаря увеличению количества нераспределенной прибыли на 49 958 572 тысяч рублей в 2013 году по сравнению с 2010 годом. 2.2 УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИЦелью политики управления рисками Группы является идентификация, анализ, оценка и управление рисками, которым подвержена Группа, определение предельных уровней допустимого риска и методов мониторинга, а также постоянный мониторинг уровней риска, в том числе на предмет соответствия установленным лимитам. Политика управления рисками регулярно анализируется с учетом изменений рыночных условий, продуктов и услуг и новых усовершенствованных методов управления рисками. [2, с. 23]Кредитный риск представляет собой риск финансовых потерь в результате неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком или контрагентом обязательств перед Группой. Источником данного риска являются операции Группы по предоставлению кредитов клиентам и финансовым организациям, а также другие обязательства кредитного характера. [2, с. 58] Для целей управления рисками, управление кредитным риском, возникающим по операциям с торговыми ценными бумагами, а также составление отчетов в отношении подверженности данному риску проводится ежедневно. В 2013 году Управление рыночных рисков завершило переход к усовершенствованным технологиям управления открытой валютной позицией на основе системы клиентского подразделения Банка. Подготовка процедуры управления процентным риском была успешно завершена и сама процедура была утверждена местным КУАП. Процедура управления процентным риском была значительно усовершенствована в отношении свободного капитала и имитирующего портфеля депозитов до востребования. Значительные успехи были достигнуты в области повышения качества данных посредством синхронизации ИТ систем, применяемых департаментами по управлению рисками и финансовым департаментом. В целях осуществления контроля за стратегией Банка в отношении торговых операций ежемесячно осуществляется анализ чувствительности отчета о совокупном доходе по факторам риска.Банк применяет подход активного управления процентным риском, направленный на минимизацию изменчивости чистого процентного дохода банковского портфеля. Различие между экономическими (поведенческими) и установленными договорными сроками погашения финансовых инструментов характерно для позиции процентного риска финансовых инструментов. Оно относится как к финансовым инструментам с установленными договорными сроками погашения (ссуды и срочные депозиты), так и к инструментам без договорных сроков погашения (текущие счета, капитал). Банк разработал модели на основании исторических данных, которые позволяют применять поведенческий подход к данным статьям банковского портфеля при построении позиции процентного риска с целью улучшения управления процентным риском посредством предотвращения избыточного хеджирования и развития самостоятельного хеджирования. Банк применяет поведенческие модели к текущим счетам, краткосрочным депозитам клиентов и срочным депозитам с возможностью автоматической пролонгации, а также к капиталу. Банк разработал модель предоплаты для розничных кредитов и внедрил ее в позицию процентного риска. Чтобы избежать несоответствие между объектами хеджирования банковского портфеля, учитываемых по методу начисления и инструментов хеджирования, рассчитываемым на основании текущих рыночных цен, и, соответственно, для стабилизации чистого процентного дохода, Банк применяет учет хеджирования. В течение периода с 2008 по 2011 год Банк последовательно применял следующие подходы к хеджированию: микро-хеджирование движения денежных средств, макро-хеджирование движения денежных средств, микро-хеджирование справедливой стоимости, хеджирование справедливой стоимости на основе портфеля с целью управления процентным риском.В силу специфики своей деятельности в момент урегулирования сделок Группа подвергается риску расчетов, который представляет собой риск возникновения убытков в результате неисполнения контрагентом предусмотренных договором обязательств по передаче денежных средств, ценных бумаг или иных активов. Группа минимизирует данный риск в отношении определенных видов сделок путем проведения расчетов через расчетного/клирингового агента, для того чтобы расчеты по сделкам совершались только тогда, когда обе стороны выполнили свои договорные обязательства.В таблице 2.7 представлены данные о максимальном размере кредитного риска по статьям консолидированного отчета о финансовом положении за последние четыре года.Таблица 2.7. Максимальный размер кредитного риска по статьям консолидированного отчета о финансовом положении с 2010 по 2013 год.Максимальный размер кредитного риска на 31 декабря 2013 годаМаксимальный размер кредитного риска на 31 декабря 2012 годаМаксимальный размер кредитного риска на 31 декабря 2011 годаМаксимальный размер кредитного риска на 31 декабря 2010 годаДенежные средства и их эквиваленты (за исключением наличных денежных средств)16 966 50215 711 75616 795 81624 251 721Торговые ценные бумаги11 576 4454 340 5281 938 72234 933 922Средства в кредитных организациях223 403 672246 446 188200 143 37593 967 536Производные финансовые активы9 610 56910 064 30312 867 07916 328 391Производные финансовые активы для целей хеджирования4 131 3327 350 0863 776 6831 898 362Кредиты клиентам548 607 344504 195 074472 698 094386 216 232Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи52 247 32158 608 99043 575 124296 871Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до срока погашения299 993311 805311 662587 347Инвестиции в ассоциированную компанию973 059979 435929 032893 054Прочие финансовые активы918 9681 551 9211 961 2372 155 757Условные финансовые обязательства300 929 170303 152 960281 648 602178 431 304Итого размер кредитного риска1 169 664 3751 152 712 7461 036 645 426739 960 497Проанализируем эти данные, рассчитав некоторые статистические показатели и занесем данные в таблицу 2.8, приведенную в ПРИЛОЖЕНИИ 9.Для большей наглядности данные об итоговом размере риска, взятые из таблицы 2.5, перенесем на график. (Рис 2.5)Рис. 2.5. Динамика максимального размера кредитного риска в ЮниКредит Банке в 2010 – 2013 годахПроанализировав данные о максимальном размере кредитного риска с 2010 по 2013 годы и рассчитав темпы роста, прироста и абсолютный прирост, можно сделать вывод о том, что с 2010 года максимальный размер кредитного риска с каждым годом увеличивался. Максимальный размер кредитного риска на 31 декабря 2013 года составил 1 169 664 375 тыс. рублей, что на 429 703 878 тыс. рублей больше, чем размер максимального кредитного риска на 31 декабря 2010 года. Максимальный размер кредитного риска за эти годы вырос на 58,07%. Это произошло в основном благодаря увеличению максимального кредитного риска по инвестиционным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи.ЗАКЛЮЧЕНИЕВ данной работе была проанализирована деятельность ЗАО «ЮниКредит Банк».При исследовании деятельности ЮниКредит банка была изучена организационная структура этого банка, проанализировано его финансовое положение, путем статистического анализа данных, взятых из консолидированной финансовой отчетности, также проведено знакомство с нормативно-правовыми актами, регламентирующими деятельность предприятия;Исходя из проведенного мною статистического анализа финансового положения ЮниКредит Банка можно сделать вывод о том, что за последние несколько лет ЮниКредит Банк устойчиво развивался, об этом свидетельствует значительный рост числа активов и капитала банка с 2010 по 2013 год.Также были изучены основные методы оценки рисков в ЮниКредит Банке, проведен статистический анализ данных о максимальном размере кредитного риска в ЮниКредит Банке за последние несколько лет. Исходя из результатов этого анализа можно сделать вывод, что максимальный размер кредитного риска ЮниКредит Банка имеет тенденцию к постоянному росту.СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫН. Кротов: « От "Международного Московского Банка" к "ЮниКредит Банку". Очерки истории», Экономическая летопись, 2009 г.С.Б.