Оптимизация торговой деятельности коммерческого предприятия (на примере ООО "Хорека Проект"

Повышение эффективности предприятия за счет внедрения современных технологий производства и сбыта продукции. Проект- внедрение на предприятие промышленных 3-D принтеров и разработка приложения.
Защитила 16.06.2015 на 4. ...

Глава 2. Характеристика работы предприятия ООО «Хорека Проект»
2.1. Краткая характеристика предприятия
2.2. Математические и статистические анализы полученных данных
2.3. Моделирование благоприятного климата для оптимизации коммерческого предприятия ООО «Хорека Проект»
Глава 3. Проект по оптимизации торговой деятельности коммерческого предприятия ООО «Хорека Проект»
3.1. Описание проекта по оптимизации
3.2. Поэтапное распределение действий необходимых для оптимизации торговой деятельности
3.3. Оценка экономической эффективности от реализации проекта

Глава 1. Эволюция торговой деятельности
1.1. Зарождение и развитие торговых отношений
1.2. Проблемы торговой деятельности коммерческих предприятий
1.3. Пути оптимизации торговой деятельности

Если запланированное улучшение достигнуто не в полной мере, то следует вернуться к первому этапу рассматриваемой МРП, произвести уточнение постановки проблемы и причин ее возникновения, запланировать новый вариант усовершенствования, осуществить его в малом масштабе, оценить эффективность этого проекта по у лу чшению.После получения убедительных свидетельств того что проблема решена, надо перейти к следующему этапу.Стандартизация и полномасштабное внедрение достигнутого улучшенияЦель этого этапа — включить новый процесс в повседневную работу. Это также будет являться предупреждающей мерой против возвращения к старым приемам работы. На этом этапе надо принять во внимание следующие аспекты:- удостовериться в том, что введенные в действие процедуры действительно стали частью повседневной работы;- убедиться, что все процедуры известны и понятны каждому;- предоставить информацию, собранную при оценке, тем, кто ответственен за процесс;- каждое изменение процесса должно оформляться в виде новой документированной процедуры (если это целесообразно);- насколько возможно чаще и полнее получать информацию и поддерживать связь с работниками, выполняющими измерения и контроль достигнутых результатов;После полномасштабного внедрения разработанного решения проблемы улучшенный процесс должен выполняться в соответствии с документированной процедурой, изложенной, например, в виде стандарта предприятия или рабочей инструкции. Кроме того, необходимо удостовериться, что все вовлеченные в процесс работники понимают и исполняют установленные требования к выполнению процесса должным образом.Восьмой этап МРП идентичен четвертой фазе (Act) PDCA Деминга.В этой фазе нам необходимо стандартизировать, закрепить и распространить на всё коммерческое предприятие те успешные изменения, которые мы получили в третей фазе Контроль (Check).Глава 2. Характеристика работы предприятия ООО «Хорека Проект»2.1. Краткая характеристика предприятияОбщество с ограниченной ответственностью ООО "Хорека Проект" было создано в соответствии с решением общего собрания участников общества 26 января 2003 года в соответствии с Гражданским кодексом Российской федерации, Федеральным законом РФ "Об обществах с ограниченной ответственностью" № 14-Ф3 от 08.02.1998 г. и иными нормативными актами Российской федерации и Московского автономного округа, регламентирующие создание и деятельность хозяйственных обществ.Основной вид деятельности предприятия ООО "Хорека Проект"- производство и продажа мебельной продукции. Деятельность предприятия относится к отрасли легкой промышленности, подотрасли мебельного производства. Предприниматель в соответствии с действующим законодательством, осуществляет социальное, медицинское и пенсионное страхование граждан, работающих на предприятии.Предприятие является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, расчетный счет, круглую печать со своим полным наименованием на русском языке и указанием места нахождения предприятия и фирменную символику.Используется широкий спектр материалов: ЛДСП различных расцветок, декоративные пластики импортного производства, в том числе натуральное дерево. Помимо технологий и оборудования предприятие располагает:• собственной сырьевой базой (400 м²) для производства;• необходимым транспортом;• производственными и складскими помещениями;• офисом продаж; Основными видами деятельности предприятия являются:• Изготовление и продажа мягкой и корпусной мебели• Изготовление мебели под заказПерсонал организации представлен работниками в количестве 46 человек. Из них к административно- управленческому персоналу относятся: 1) Директор предприятия2) Финансовый директор3) Главный бухгалтер4) Коммерческий директор5) Директор по производствуК специалистам относятся:1) Специалист по кадрам2) Специалист по административно- хозяйственной части3) Специалист по планированию4) Инженер по дизайну и обеспечению новых разработок5) Специалист по финансам6) Кладовщик (с 2013) Организационная структура управления предприятия представлена на рис. №2. Директор предприятияФинансовый директорКоммерческий директорДиректор по производствуКоммерческий отделОтдел кадровИнженер по дизайну Менеджеры по продажамБухгалтерияОтдел опер. учетаНачальник цехаРис №2. Организационная структура предприятия На предприятии установлена линейно-функциональная организационная структура управления. На предприятии существуют подразделения основного производства и функциональные подразделения. Функциональные подразделения, анализируя ситуацию, консультируют основное производство по объемам выпуска продукции, по необходимому количеству сырья, материалов и т.д.Основные направления деятельности мебельного предприятия ООО «Хорека Проект» - производство и продажа корпусной и мягкой мебели для дома, офисов, и гостиниц. В настоящее время в производстве находится более 1000 моделей.Основа работы предприятия, ее миссия - индивидуальный подход к каждому клиенту и высокое качество продукции. ООО «Хорека Проект» это динамичный и быстроразвивающийся бизнес. Основной целью является извлечение прибыли и распределение между собственниками. Основная задача компании - это поиск новых клиентов, создание круга заказчиков и работа с постоянными партнерами.Фирма изначально работала самостоятельно. Все усилия направлены на поиск разумных решений, которые удачно вписываются в жизнь потребителей. Стараются, чтобы продукция соответствовала вкусу, запросам и бюджету покупателей.Одна из главных проблем которая существует на данный момент в компании - это постоянные издержки связанные с человеческим фактором в сфере производства и сбыта продукции.2.2. Математические и статистические анализы полученных данныхОт коммерческого предприятия ООО "Хорека Проект" были получены и проанализированы данные за 2012-2014 года.Что бы структурировать информацию от ООО "Хорека Проект" были созданы таблицы, содержащие данные о важнейших процессах, протекающих внутри коммерческого предприятия на протяжении 3 лет. На основании полученных данных построены графики, диаграмма Парето, дающие возможность оценки и анализа факторов, создающих наибольший вклад в общие издержки торговой деятельности предприятия. Данные об издержках, расходах, выручки, прибыли, а так же о численности сотрудников указаны в таблице №1.Таблица №1. Динамика основных показателей фин.- хоз. деятельностиПоказатели201220132014Издержки/ тыс. руб354032803460Расходы/ тыс. руб.65054,9270678,1682805,52Выручка/ тыс. руб.6892074327,3386579,7Прибыль/ тыс. руб.325,08369,17314,18Средняя численность работников414346Инфляция в РФ, %6,586,45%11,36%Данные, полученные от ООО «Хорека Проект» и представленные в таблице №1 отображают хорошую ликвидность, но плохую рентабельность. В 2012 году прибыль составляла всего 0,47% от общей выручки. В 2013 году – 0,49% от выручки, а в 2014 – 0,36% от общей выручки. В то же самое время выручка предприятия растёт. С 2012 на 2013 годы прибыль выросла на 7,8%, а в период с конца 2013 по конец 2014 на 16,5%. Общий рост выручки за два года составил 25,6%, в то время как общий рост прибыли, за тот же промежуток времени показал отрицательную динамику. Не смотря на то, что в промежуток с 2012 по 2013 года прибыль выросла на 13,6%, с 2013 по 2014 года она упала на 15%, показав общее падение за два года на 3,5%. Общие расходы (без учёта издержек) так же показали рост, как в период с 2012 по 2013 года – 8,6%, так и в период с 2013 по 2014 – 16,5%. Общий рост расходов за два года – 25,1%.Не смотря на то, что за общий период, с 2012 по конец 2014 годов издержки сократились на 2,3%, и в период с 2012 по 2013 издержки сократились на 7,8%, в период с 2013 по 2014, они выросли на 5,5%. Издержки складываются из затрат на модернизацию оборудования, а так же амортизацию оборудования, как связанную с естественным устариванием, так и связанную с халатностью работников. Данные указаны в Таблице 4.Так же необходимо отметить рост числа сотрудников коммерческого предприятия, который в период с 2012 по 2013 год показал рост на 4,8%, а в период с 2013 по 2014 на 6,9%.По данным об инфляции в РФ (3), инфляция в 2013 – 6,45%, а в 2014 – 11,36%.На основании выведенных данных из таблицы №1 построен график зависимости основных показателей фин-хоз деятельности от времени в процентном содержании (рис. №3).(3) – www.interfax.ruРис. №3. График зависимости основных показателей фин.- хоз. деятельности предприятия.Из графика зависимости основных показателей фин-хоз деятельности от времени, видно, что основной проблемой коммерческого предприятия ООО «Хорека Проект» являются высокие расходы. Не смотря, на большую выручку, доходы коммерческого предприятия составляют ничтожно малый процент (0,4%) от общей выручки. Издержки же наоборот составляют не больше 5,1% от общей выручки, и падают почти на процент каждый год.Взглянув правде в глаза, учтя высокий уровень инфляции в Российской Федерации, коммерческое предприятие ООО «Хорека Проект» выполняет скорее социальную функцию, трудоустраивая людей, и удовлетворяя запросы общества, нежели является коммерческим предприятием. Для увеличения рентабельности и оптимизации торговой деятельности ООО «Хорека Проект» нужно разобраться в причине таких высоких расходов, необходимо рассмотреть совокупность факторов, влияющих на рост расходов, а так же каждый фактор в частности, для выявления факторов, оказывающих наибольшее влияния.Для эффективного анализа общих расходов разобьём расходы на несколько типов:- расходы связанные с различными выплатами и затратами на социальное обеспечение сотрудников коммерческого предприятия ООО «Хорека Проект (Таблица №2);- расходы связанные с затратами на содержание инфраструктуры необходимой для функционирования коммерческого предприятия ООО «Хорека Проект» (Таблица №3);- расходы связанные с модернизацией и амортизацией оборудования на предприятии (Таблица №4);- расходы, связанные с закупкой материала, а так же данные о полученной выручке от реализации, и пропавших средств, по вине работников (Таблица № 5);- данные об исчезновении товаров по вине работников, полученные из отчётов об инвентаризациях на складах, а так же потенциальная выручка с реализации пропавшего товара (Таблица №6);Как правило – оплата работы и содержание работника – один из самых значимых факторов в торговой деятельности любого предприятия. Работников коммерческом предприятии ООО «Хорека Проект» можно разделить на три группы: - Управляющие (У) – работники выполняющие функции управления юридически-административной частью деятельности коммерческого предприятия;- Специалисты (С) – работники, обладающие специализированными навыками, связанными со спецификой деятельности коммерческого предприятия;- Рабочие (Р) – работники занимающиеся низкоквалифицированной частью торговой деятельности коммерческого предприятия;Данные о зарплатах, премиальных и социальных выплатах работникам на протяжении последних трёх лет представлены в Таблице №2Таблица №2. Выплаты персоналу в периоде с 2012 по 2014 года.Год201220132014ПерсоналУ (5)С (5 )Р (31)У (5)С (6)Р (32)У (5)С (6)Р (35)Зарплаты и отпускные, (тыс. руб)630021007812672025208601,663003225,610290Отчисления в пенсионный, медицинский и страховой (22%,5,1%,2,9%)27009003348288010803686,427001382,44410Премиальные, (тыс. руб)150030014881500504115222504322310Общие расходы, (тыс. руб)105003300126481110041041344011250504017010Итого264482864433300Исходя из данных приведённых в Таблице №2 видно, что общие расходы на работников ООО «Хорека Проект» растут из года в год, как на управляющий персонал, так и на специалистов с рабочими. 30% затрат на работников коммерческого предприятия составляют социальные выплаты: 22% выплат идёт в пенсионный фонд, 5,1% в фонд медицинского страхования и 2,9% идёт в фонд социального страхования.В 2012 году общие затраты на выплаты связанные с работниками предприятия составили 40,65% от общих расходов, из которых на Управляющих ушло 16,14% от общего расхода, на Специалистов – 5,07%, а на Рабочих – 17,06% от общего расхода за 2012 год.В 2013 году общие затраты на выплаты связанные с работниками предприятия составили 40,52% от общих годовых расходов, из которых на Управляющих ушло 15,7%, Специалистов – 5,8%, а на Рабочих – 19,01% от общих годовых расходов коммерческого предприятия.В 2014 году общие затраты на выплаты связанные с работниками предприятия составили 40,21% от общих годовых расходов, из которых на Управляющих ушло 13,58%, Специалистов – 6,08%, а на Рабочих – 20,54% от общих годовых расходов коммерческого предприятия.Таким образом затраты на содержание Управляющих из года в год снижаются, в то время как затраты на Специалистов и Рабочих из года в год растут.Общие затраты на содержания работников предприятия хоть и снижаются из года в год, но их динамика не превышает и 0,5% от общих расходов, и почти стабильна в пределах погрешностей.Как и предполагалось, затраты, связанные с расходами на работников предприятия являются наиболее значимыми, и сопоставимы лишь с затратами на приобретение материалов для производства.Данные о затратах на содержание инфраструктуры, необходимой для функционирования коммерческого предприятия, представленные в Таблице №3 дают возможность оценить влияние на общие расходы.Таблица №3. Затраты на аренду и содержание инфраструктуры Показатели201220132014Затраты на повыш. комфортности рабочего места (тыс.руб)205215230Обеды для персонала (тыс. руб)865,92908,16971,52Кулеры (тыс. руб)363636Аренда офисных помещений (тыс. руб)480050405292Аренда складских помещений (тыс. руб)240025202646Аренда производ. площадей (тыс. руб)300315330Итого:8606,929034,169505,52Затраты на содержание инфраструктуры коммерческого предприятия в 2012 году составили -13,2%, в 2013 – 12,8%, а в 2014 – 11,5% от общих годовых расходов. Содержание рабочих мест для Управляющих и Специалистов (затраты на аренду офисных помещений) –это порядка 55% от общих затрат на содержание всей инфраструктуры коммерческого предприятия. Затраты на содержание складских помещений и производственных площадей – порядка 31% от общих затрат на инфраструктуру коммерческого предприятия. Порядка 14% всех инфраструктурных затрат приходится на поддержку комфортных условий для работников предприятия, для увеличения производительности и повышения лояльности компании.Таблица №4. Показатели затрат на модернизацию и амортизацию производственного оборудованияГодМодернизация, тыс.руб.АмортизацияИтогоЕстествен. устар.тыс. руб.По вине рабочих, тыс. руб.201230002403003540201326002604203280201428002803803460Издержки на модернизацию и амортизацию оборудования составляют порядка 4-5% от общих расходов. Влияние, вносимое человеческим фактором составляет порядка 0,5% от общих расходов, и является наименее значительным по влиянию на торговую деятельность.Данные о затратах на закупку материала и выручки, полученной от реализации готовой продукции, а также данные о хищениях представлены в таблице №5.Таблица №5. Данные о затратах на закупку материала, реализации товара и хищенияхПоказатели201220132014Закуплено материала (тыс. руб.)300003300040000Реализовано продукции (тыс. руб)6960075095,3387515,9Прибыль от реализации (тыс. руб)6892074327,3386579,7Недосдача (тыс. руб)680768936,2Из данных по затратам на закупку материала видно, что в 2012 году 43,47% от общих расходов ушло на приобретение материала. В 2013 году затраты на закупку материала выросли до 44,39% от общих годовых расходов, а в 2014 году – 46,20% от общих расходов приходится на приобретение материала. Затраты на приобретение материала растут из года в год.На основании таблиц №2, №3, №4 и №5 представляется возможным построить диаграмму Парето для выявления наиболее значимых факторов, влияющих на увеличение общих расходов.Рис. №4. Диаграмма ПаретоИз построенной диаграммы Парето мы видим, что значительное влияние на общие расходы, приблизительно 85%, приходится на два фактора: затраты на закупку материала, и затраты на содержание и выплаты работникам предприятия. Затраты на модернизацию, амортизацию и содержание инфраструктуры составляет всего порядка 15% от общих расходов.В Таблице №6 представлены данные о количестве произведённых единиц товаров, отчётов с инвентаризации со складов, и потенциальной прибыли с реализации пропавшего товара.Таблица №6. Отчет о продукцииПоказатели201220132014Произведено продукции (ед.)240002700030000Реализовано продукции (ед.)217502462827715Осталось на складе после инвентаризации (ед.)162817151572Пропало продукции (ед.)622657713Потенциальная стоимость пропавшей продукции (тыс. руб)1990,42233,82495,5Данные из Таблицы №6 показывают, что в 2012 году пропало 2,6% от всей произведённой продукции, а в 2013 и в 2014 годах – 2,4% от всей продукции. Потенциальная выручка превышает доход предприятия в 6-7 раз и составляет порядка 2-3 процентов от общей выручки.2.3. Моделирование благоприятного климата для оптимизации коммерческого предприятия ООО "Хорека Проект"Проведя математический и статистический анализ коммерческой деятельности предприятия ООО "Хорека Проект", используя Метод Решения Проблем, удалось выяснить, что низкая доходность ООО "Хорека Проект" следствие высоких затрат на содержание рабочего персонала, а так же издержек связанных с человеческим фактором.Для оптимизации торговой деятельности предприятия необходимо избежать издержек связанных с затратами на содержание работников, но при этом не снижать темпы роста производства и реализации товара.Также необходимо выявить все самые сильные и слабые стороны предприятия, которые приведены в SWOT-анализе (см. Приложение 1)Исходя из статистического и математического анализа деятельности коммерческого предприятия необходимо сократить общие расходы, большинство из которых связано с приобретением материала для производства, и с расходами на работников предприятия. Так как ООО «Хорека Проект» является не только торгующим, но и производящим предприятием, то уменьшение затрат на приобретение материала неминуемо приведёт к уменьшению производства товаров, что приведёт к падению темпов роста прибыли от продаж. Сокращение затрат на работников предприятия приведёт к желаемому результату только в случае сохранения темпов производства и реализации производимых товаров.Технический прогресс не стоит на месте, и в сфере производства мебели так же появляются новые возможности. Современные производственные 3D-принтеры способны производить мебель почти без участия человека. Для их обслуживания необходим всего один специалист, и два рабочих занимающихся сборкой мебели из напечатанных моделей. С развитием технологий и мобильных устройств, всё больший и больший пласт торговли уходит в интернет. Приобретение товаров через сайт и мобильные приложения стали обыденным делом. Реклама в интернете также показывает высокую эффективность благодаря широкому обхвату различных слоёв населения.В 2012 на коммерческом предприятии ООО «Хорека Проект» работало 31 рабочий, из них 21 – рабочие склада и производства и 10 – менеджеры по продажам. В 2013 работало 32 рабочих, из них 22 – рабочие склада и производства, 10 - менеджеры по продажам. А в 2014 – работало 35 человек , из них 25 – работники склада и производства, и 10 – менеджеры по продажам.Для сокращения общих расходов необходимо сократить затраты на содержание работников, приносящих наибольшие издержки и приносящих наименьшую выгоду коммерческому предприятию. Создание мобильного приложения, интуитивно-понятного и легко доступного для установки будет вполне достаточно, что бы обслужить тот объём существующих заказов и даже больше. В то же самое время – разработка приложения – это разовая затрата, и для обслуживания интернет-сайта и мобильного приложения необходимо иметь также одного специалиста. Так же будет необходим специалист, собирающий поступающие от мобильного приложения заказы, что бы контролировать комплектацию и отправления товаров заказчику.