Особенности краткосрочных кредитов банка

Целью работы является определение особенностей краткосрочного кредитования в деятельности банка.
Работа состоит из введения, трех глав, содержащих девять пунктов, заключения, списка использованных источников литературы, который включает 25 наименований, и двух таблиц. Объём представленной дипломной работы составляет 62 страницы. В работе имеются 12 приложений.
...

Введение
Глава 1. Понятие кредитных операций и их классификация
1.1. Классификация банковских кредитов
1.2. Виды краткосрочных кредитов в Сбербанке России
1.3. Основные субъекты краткосрочного кредитования
Глава 2. Порядок предоставления краткосрочных кредитов в Сбербанке России
2.1. Оценка кредитоспособности банковских заёмщиков
2.2. Основные условияпредоставления краткосрочных кредитов физическим лицам в Сбербанке России
2.3. Общие условия предоставления краткосрочных кредитов юридическим лицам в Сбербанке России
Глава 3. Особенности формирования краткосрочных кредитов на примере отделения Сбербанка РФ
3.1. Организация процесса и порядок краткосрочного кредитования
3.2. Значение краткосрочных кредитов в деятельности отделения Сбербанка РФ
3.3. Пути совершенствования краткосрочного кредитования в Сбербанке России
Заключение
Список использованных источников Приложения

Актуальность данной дипломной работы состоит в том, что у предприятий всех форм собственности все чаще возникает потребность привлечения заемных средств для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору. Именно поэтому тема дипломной работы является актуальной в настоящее время, ведь экономическое состояние страны в значительной мере зависит от состояния кредитно-денежной системы.
Объектом исследования данной дипломной работы являются особенности краткосрочного кредитования в деятельности банка, их место и значимость.
Степень разработанности данной проблемы. Многие авторы, такие как Л.А. Дробозина, Г.Г. Коробова, О.И. Лаврушина, А.Н. Трошин и другие, рассм атривают в своих работах общую теорию финансов и денежного обращения. Проблему ипотечных кредитов и небанковских форм кредита рассматривают такие авторы, как И. Баранник, П.Р. Тараканов и др. Однако, проблемам особенностей краткосрочного кредитования пока уделено недостаточно внимания, поэтому автор считает целесообразным рассмотрение избранной темы ...............

количественно измеряется соотношением между заёмным и собственным ка-
питалом. Чем выше значение коэффициента, тем больше зависимость пред-
приятия от заёмных средств, тем предприятие менее устойчиво.
Кфл =ЗК/СК, (11)
где ЗК и СК – заёмные и собственные средства.
Коэффициент автономии (независимости): Ка=СК/ВБ, (12)
где ВБ – валюта банка.
коэффициенты прибыльности (рентабельности) [12, С.308]. Эти коэффициен-ты применяются для общей характеристики использования всего капитала.
Рентабельность реализованной продукции (%):
Р = Прибыль отреализации продукции/Себестоимость продукции;
оптимальное значение 15%.
Рентабельность всех активов предприятия (%):
Р= Прибыль отчётного года / Средняя сумма активов.
Все показатели рентабельности характеризуют лучшую отдачу функционирующего капитала, если они в динамике возрастают, поэтому необходимо рассматривать несколько отчётных периодов.
Класс каждого показателя устанавливается путём сопоставления фактического значения с его нормативным уровнем. Выделяются 3 класса показателей. Они представлены с помощью таблицы 1.
Таблица 1 - Распределение показателей по классам [12, С.309].
Показатели
Нормативное значение
Распределение по классам
1-й
2-й
3-й
Кал
Ктл
Кп
Коб
Ка
0,2 - 0,25
0,7 - 0,8
2,0
-
0,5
0,2 и выше
0,7 и выше
2 и выше
ускорение
0,5 и выше
0,1 – 0,2
0,5 – 0,7
1 – 2
на одном уровне
0,3 – 0,5
< 0.1
< 0.5
< 1
замедление
< 0.3
По большему числу показателей, попавших в соответствующий класс, определяется класс кредитоспособности предприятий.
Проведя экономическое обоснование выбора показателей кредитоспо-собности, переходят к определению их критериальных значений или интервалов, в пределах которых они могут изменяться. Наиболее обоснованными являются критериальные оценки показателей, учитывающие тесные взаимосвязи между основными показателями. Это относится, прежде всего, к учету взаимосвязи между коэффициентами общей ликвидности, покрытия и платежеспособности.
Так, Правлением Акционерного коммерческого Сберегательного банка приняты следующие критериальные значения:
1. Коэффициент обеспеченности собственными средствами:
1 класс кредитоспособности - выше 0,5
2 класс кредитоспособности - 0,35 - 0,5
3 класс кредитоспособности - 0,2 - 0,35
некредитоспособен - менее 0,2
2. Коэффициент ликвидности (срочной)
1 класс кредитоспособности - 0,7 - 0,8
2 класс кредитоспособности - 0,4 - 0,7
3 класс кредитоспособности - 0,2 - 0,4
некредитоспособен - менее 0,2
3. Коэффициент текущий ликвидности (покрытия)
1 класс кредитоспособности - выше 2
2 класс кредитоспособности - 1,5 – 2
3 класс кредитоспособности - 1 - 1,5
некредитоспособен - менее 1 [10, С.9].
Разносторонность этих показателей усложняет выявление общих тенденций изменения финансового состояния организации. Поэтому возникает необходимость объединить и систематизировать полученные данные. Для решения этой задачи используется рейтинговая оценка. Она позволяет определить финансовое положение организации с помощью синтезированного показателя - рейтинга, выраженного в баллах, и отнести организацию к определенному классу. Рейтинг определяется в баллах путём умножения класса показателя на его долю в совокупности, принятой за 100. Доля в совокупности зависит от числа взятых показателей, учёта особенности работы данного заёмщика, ликвидности его баланса, положения на рынке и др.
Так, если в качестве примера осуществить определение класса кредитоспособности ООО “Новоанненковское”, необходимо проанализировать уровень коэффициентов на конец года. Данные по этому предприятию будут характеризоваться следующим образом:
коэффициент ликвидности (срочной) = 0,210;
коэффициент текущий ликвидности (покрытия) = 6,804;
коэффициент обеспеченности собственными средствами (о.с.с.) = 0,853;
т.е. К ликвидности = 3 класс, К покрытия = 1 класс, К о.с.с. = 1 класс.
Значимость этих коэффициентов определена Майнским отделением Сбербанка РФ следующим образом (таблица 2):
К ликвидности = 30%, К покрытия = 30%, К о.с.с. = 40%.
Таблица 2 - Определение класса кредитоспособности предприятия1.
Показатель
1 класс
(баллы)
2 класс
(баллы)
3 класс
(баллы)
Некредитоспособен (баллы)
К ликвидности
30
60
90
200
К покрытия
30
60
90
200
К о.с.с.
40
80
120
200
Общая креди-тоспособность (сумма балов)
Менее
141
141-240
241-300
Более 300
Общее количество балов будет рассчитываться следующим образом:
К ликвидности 3кл. x 30 = 90 баллов
К покрытия 1кл. x 30 = 30 баллов
К о.с.с. 1кл. x 40 = 40 баллов
Итого 160 баллов
Таким образом, ООО “Новоанненковское” относится ко 2 - му классу кредитоспособности.
В соответствии с критериями надежности клиентов, принятыми Кредитно-инвестиционным комитетом отделения Сбербанка РФ, ООО “Новоанненковское” относится к высокой степени (II):
- позиция на рынке достаточно прочная;
финансовое положение хорошее;
высокое качество управления;
через расчетный счет в нашем банке проходит весь оборот;
высокое качество управления;
претензий к расчетному счету не имеется;
гарантии возврата кредита надежные;
с процентной политикой банка клиент не всегда согласен.
От класса кредитоспособности зависит выбор вида кредитной линии (лимита), порядок - определения и размер процентной ставки, требования банка к вторичному источнику погашения долга (например, к размеру залоговой моржи). В результате анализа кредитоспособности и платежеспособности клиента лежат определенные условия кредитования, которые отражаются в кредитном договоре. При высоких темпах инфляции, экономической и политической нестабильности организация кредитных отношений основывается не только на классе кредитоспособности заемщика, но и на анализе делового риска на момент выдачи ссуды. Анализ коэффициентов кредитоспособности позволяет определить слабые звенья в управлении организацией, а на этой основе - условия кредитования .
Не рекомендуется повышать класс кредитоспособности клиента банка или оговаривать условия кредитования по данному классу :
улучшение коэффициента ликвидности только за счет роста дебиторской задолженности или остатков готовой продукции;
повышения коэффициента покрытия за счет роста остатков готовой продукции, не обеспеченной договорами на сбыт, или труднореализуемых остатков сырья и незавершенного производства;
ухудшение структуры ликвидных средств;
фактическое наличие собственных оборотных средств в размере менее постоянной минимальной потребности в них;
роста показателя обеспеченности собственными средствами малых произ-
водственных структур за счет фондов, связанных с рисковой деятель-
ностью предприятия;
улучшения показателя обеспеченности производственной деятельности договорами за счет заключения договоров с некредитоспособными покупателями и поставщиками;
сокращение долговых обязательств банку в связи с не поставками кредитуемого сырья.
Таким образом, расчет рейтинга заемщика имеет очень большое значение, так как с предприятиями каждого класса кредитоспособности банки строят свои кредитные отношения по-разному. Так, заемщикам первого класса банки могут открыть кредитную линию без обеспечения с взиманием пониженной процентной ставки на срок до 60 дней. Кредитование заемщиков 2-ого класса осуществляется на обычных условиях, то есть при наличии соответствующих форм обеспечения. Предоставление кредита заемщикам третьего класса связано для банка с большим риском неплатежа [19, С.8].
Кроме оценки кредитоспособности юридического лица, проводится обязательная оценка обеспечения. Оценочная стоимость ценных бумаг может устанавливаться в зависимости от вида ценных бумаг, на основании экспертного заключения специализированного подразделения Банка, а также на основании заключения независимого оценщика [10, С.8]. Определение оценочной стоимости на основании заключения независимого оценщика допускается при соблюдении следующих условий:
- положительное заключение подразделения безопасности в его деятельности,
- методика оценки, применяемая независимым оценщиком, не должна противоречить положениям методики Банка.
- на дату принятия Кредитным комитетом решения о кредитовании с даты составления отчета об оценке стоимости обеспечения прошло не более 6 месяцев.
При этом при принятии решения об определении оценочной стоимости ценных бумаг на основании заключения независимого оценщика принимаются во внимание произошедшие после проведения независимой оценки события, которые могут повлиять на корректность результатов оценки.
Оценочная стоимость драгоценных металлов определяется экспертным путем подразделением, осуществляющим валютные и неторговые операции.
Оценочная стоимость объектов недвижимости, оборудования, транспортных средств, товарно-материальных ценностей понимается как наиболее вероятная цена, за которую имущество может быть продано на конкурентном и открытом рынке, и может устанавливаться на основании заключения независимого оценщика, имеющего право на проведение оценки (лицензию).
Определение оценочной стоимости на основании заключения независимого оценщика допускается при соблюдении следующих условий:
- положительное заключение Управления безопасности в отношении независимого оценщика и его деятельности;
- на дату принятия Кредитным комитетом решения о кредитовании с даты составления отчета об оценки стоимости предлагаемого обеспечения прошло не более 6 месяцев.
Допускается установление оценочной стоимости на основании документально оформленного заключения сотрудника кредитующего подразделения, при условии использования при его подготовке информации о рыночных ценах на аналогичные имущественные активы или экспертных оценок специализированных компаний или независимых экспертов, имеющих право (лицензию) на проведение оценочной деятельности.
При отсутствии таких экспертных оценок оценочная стоимость имущества принимается сотрудником кредитующего подразделения в размере не более его остаточной балансовой стоимости на дату проведения оценки. Оценочная стоимость передаваемого в залог имущества корректируется с использованием поправочного коэффициента: для объектов недвижимости - не более 0,75; для оборудования, транспортных средств, товарно-материальных ценностей – не более 0,5-0,75, применяемого в зависимости от срока эксплуатации оборудования и транспортных средств, ликвидности товарно-материальных ценностей; для приобретаемого оборудования до момента его поставки залоговая стоимость оборудования определяется исходя из его контрактной стоимости (без учета НДС и услуг) с применением поправочного коэффициента, не превышающего 0,3.
Залоговая стоимость имущественных прав по Договору (контракту) поставки приобретаемого оборудования определяется на основании контрактной стоимости (без учета НДС и услуг) с применением поправочного коэффициента, не превышающего 0,01, но не выше рублевого эквивалента 10 (десяти) тысяч долларов США. Залоговая стоимость имущественных прав по Договору лизинга определяется на основе суммы лизинговых платежей (без НДС), установленной в Договоре лизинга, с учетом поправочного коэффициента, не превышающего 0,3 и др.
При принятии в обеспечение кредита транспортных средств, товаров, оборудования целесообразно получать от Заемщика документально подтвержденную информацию торгующих организаций о рыночных ценах на аналогичное имущество, предлагаемое в обеспечение. Переданное в залог имущество подлежит страхованию Заемщиком (Залогодателем) от рисков утраты (гибели), недостачи или повреждения на случаи, предусмотренные Правилами страхования страховщика.
Выбор подхода по страхованию закладываемого имущества осуществляется в зависимости от срока кредитования, предмета залога, мнения Заемщика (Залогодателя) и иных факторов.
При предоставлении кредитов малым предприятиям (в т.ч. индивидуальным предпринимателям) в сумме, не превышающей 1 млн. рублей или эквивалента этой суммы в иностранной валюте, страхование передаваемого в залог имущества не является обязательным. При этом плата за неполное исполнение условий кредитного договора в части требований предъявляемых к его обеспечению не взимается.
Выбор страховщика осуществляется Залогодателем из перечня страховых компаний, участвующих в страховании имущества, являющегося предметом залога в Сбербанке России.
В случае, если предназначенное для целей залога имущество уже застраховано Залогодателем в компании, не входящей в перечень страховых компаний, то данное имущество может быть принято в залог по решению Кредитного Комитета Сбербанка РФ при условии его перестрахования в одной из страховых компаний, входящих в указанный перечень [4, С.18].
Следовательно, оценка кредитоспособности любого клиента необходима банку для защиты его имущественных интересов при возможном нарушении Заёмщиком принятых на себя обязательств. Самым распространённым способом оценки кредитоспособности является способ оценивания на основе финансовых коэффициентов. Его совершенствование связано с использованием тех показа-телей, которые наиболее комплексно характеризуют разные стороны финансовой деятельности, и рейтинга.
2.2 Основные условия предоставления краткосрочных кредитов физическим лицам в Сбербанке России
Кредиты предоставляются физическим лицам в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте. Работа банка по кредитованию физических лиц имеет особенности по сравнению с кредитованием юридических лиц. Так, кредиты выдаются только совершеннолетним гражданам, достигшим 18 лет. Также кредитование физических лиц имеет второе ограничение – заёмщику не должно исполниться 75 лет до возврата кредита. Краткосрочные кредиты выдаются на цели личного потребления Заёмщика и не требуют прослеживания целевого использования.
Кредитование Заемщика производится на основе Кредитного договора, предусматривающего единовременную выдачу кредита, и Договора об открытии невозобновляемой кредитной линии с установ­лением максимальной суммы кредита, которую сможет получить Заемщик в те­чение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий. Выдача кредита производится в пределах максимальной суммы кредита (лимита выда­чи), при этом погашенная часть кредита не увеличивает свободный лимит выдачи [9, С.8].
Получить кредит можно по месту постоянного проживания (регистрации) Заемщика или по месту нахождения предприятия - работодателя Заемщика, клиента Банка, по ходатайству этого предприятия и при условии предоставления им поручительства в обеспечение исполнения обязательств Заемщика по Кредитному договору. При временной регистрации кредиты предоставляются на срок действия регистрации. Указанные ограничения позволяют банку достичь уверенности в достоверности информации о Заёмщике и возможности возврата кредита.
Выдача кредита производится наличными деньгами и в безналичном порядке. Максимальный размер кредита для каждого Заемщика определяется на основании оценки его платежеспособности и предоставленного обеспечения возврата кредита, а также с учетом его благонадежности.
В качестве основного обеспечения Банк принимает:
- поручительства граждан Российской Федерации, имеющих постоянный источ-
ник дохода (на поручителей также распространяется возрастной ценз, указан-
ный выше);
поручительства юридических лиц;
залог недвижимого имущества или транспортных средств (в качестве единственного обеспече­ния не принимается);
залог мерных слитков драгоценных металлов с обязательным хране­нием закладываемого имущества в Банке;
залог ценных бумаг Сбербанка РФ и государственных ценных бумаг;
залог ценных бумаг корпоративных эмитентов в пределах установ­ленных на
них лимитов риска;
гарантии субъектов Российской Федерации или муниципальных об­разований.
При желании Заёмщика Банк вправе принимать в расчет его платежеспособности дополнительно к его доходу по основному месту работы один из следующих видов доходов:
- доходы, полученные им по другому месту работы, если срок трудового договора (гражданско-правового договора) превышает 1 год, при условии подтверждения указанных доходов и произведенных удержаний соответствующей справкой;
- доходы, полученные им от занятий частной практикой, либо иные источники доходов, разрешенные законодательством, подтвержденные налоговой декларацией с отметкой налогового органа;
- доход супруги(а) Заемщика по одному месту работы;
- сумму пенсии, досрочно назначенную по старости или за выслугу лет и получаемую Заемщиком, не достигшим пенсионного возраста, установленного законодательством (55 лет -для женщин, 60 лет - для мужчин), на период до достижения им пенсионного возраста.
Для получения кредита Заемщик должен предоставить в Банк следующие документы:
Заявление - анкета (приложение А);
Паспорт Заёмщика и его Поручителей или Залогодателя;
Документы, подтверждающие величину доходов и размер произво­димых удержаний Заемщика и его Поручителей за последние 6 месяцев (для работающих – справка предприятия, на котором работает За­емщик н его Поручители (приложение Б), для пенсионеров – пенсионное удостоверение и справка из госу­дарственных органов социальной защиты населения (приложение Б)).
Для граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, либо частной практикой, либо имеющих иной источник доходов, разрешённый законодательством, необходимо представить следующие документы [1, С.6]:
разрешение на занятие предпринимательской деятельностью с указанием срока
функционирования;
нотариально удостоверенную копию разрешения на занятие отдельными вида-
ми деятельности (лицензию);
налоговая декларация о полученных доходах и расходах, связан­ных с извлече-
нием дохода с отметкой подразделения Министер­ства Российской Федерации
по налогам и сборам;
уведомление Инспекции Министерства Российской Федерации по налогам и
сборам о возможности применения упрощенной систе­мы налогообложения (в
случае перехода Заемщика на упрощен­ную систему налогообложения);
документы, подтверждающие уплату единого налога за два послед­них налого-
вых периода;
- книга учета доходов и расходов за период не менее 6-ти послед­них месяцев;
- кассовая книга за тот же период;
справки банков об остатках на расчетных (текущих валютных) счетах и нали-
чии требований к ним;
- справки банков о суммарных ежемесячных оборотах по расчет­ным и текущим валютным счетам за последние 6 месяцев;
- другие документы, отражающие финансовое положение.
При получении ссуды под залог квартиры (комнаты) необходимы следующие документы:
документы, подтверждающие право собственности на квартиру, ком­нату: свидетельство о собственности, договор передачи, договор ку­пли-продажи, договор мены, договор дарения, свидетельство о госу­дарственной регистрации права;
страховой полис, по которому Выгодоприобретателем выступает Банк, с обязательным ежегодным переоформлением на полную стои­мость квартиры, комнаты или на сумму, обеспечиваемую залогом;
справка о стоимости объекта из БТИ или иного органа, ведущего тех­нический учет недвижимого имущества;
копия финансово-лицевого счета;
выписка из домовой книги;