Математическое финансовое моделирование

Цель данной работы – рассмотреть теоретические и практические аспекты финансового моделирования.
Работа содержит в себе большое количество расчетов, формул. ...

Введение …………………………………………………………………………..3
Глава 1. Виды моделей……………………………………………………………6
1.1. Линейное программирование ………………………………………………..6
1.2. Стохастическое программирование …………………………………………7
1.3. Формальная постановка стохастической задачи …………………………..10
1.4. Методы решения задач стохастического программирования……………..12
Глава 2. Пример моделирования (бизнес-план машиностроительного
предприятия)……15
2.1. Моделирование бизнес-плана машиностроительного предприятия ……...15
2.2. Модель расчета бизнес-плана ……………………………………………….22
Заключение ……………………………………………………………………......31
Список литературы ………………………………………………………..……...33

В условиях перехода от административной к рыночной экономике процесс планирования деятельности предприятия претерпел коренные изменения. Методы планирования, принятые в условиях централизованной экономики, не оправдали себя, и это было признано одной из главных причин, приведших к сложной экономической ситуации. Старая система планирования также не соответствовала новым послеприватизационным условиям. Работать же без планирования, как оказалось, не в состоянии ни одно предприятие. Таким образом, возникла необходимость разработки новой системы, отвечающей целям и задачам предприятия в условиях рыночной экономики, помогающей осуществлять эффективную управленческую деятельность. Разумеется, эта система должна базироваться на подходах и технологиях, используемых на западных предприятиях, имеющ их многолетний опыт планирования.
Вопросы методологии финансового планирования в условиях .........

i - индекс производственного подразделения, i = 1, 2, ..., КО;
TZR - плановый процент транспортно-заготовительных расхо­дов, относящихся к основным материалам;
RSEOS - общая сумма расходов по содержанию и эксплуата­ции оборудования по плану, руб.;
CEXRS - общая сумма цеховых расходов по плану, руб.;
OBZS - общая сумма общезаводских расходов по плану, руб.;
PRASS - общая сумма прочих производственных расходов по смете затрат на производство, руб.;
VSNS - общая сумма внепроизводственных расходов по пла­ну, руб.;
ZMNmj - норма расхода материала т на единицу продукции j в соответствующих единицах измерения;
СЕMm - цена за единицу материала т по прейскуранту, руб.;
TRUDj - трудоемкость изготовления единицы продукции / рабочими-сдельщиками подразделения i, нормо-час;
ZPOj - заработнаяплата основная производственных рабочих в себестоимости единицы продукции j, руб.;
ZPDj - заработная плата дополнительная производственных рабочих в себестоимости единицы продукции j, руб.;
YSj - затраты на вспомогательные материалы в себестоимости единицы продукции j, руб.;
ТОРЕj - затраты на топливо и энергию на технологические цели в себестоимости единицы продукции j, руб.;
RPOPj - расходы на подготовку и освоение производства в се­бестоимости единицы продукции j, руб.;
CPNi - плановый коэффициент перевыполнения норм выра­ботки рабочими-сдельщиками подразделения i;
GPF, - полезный фонд времени одного рабочего-сдельщика подразделения i в плановом периоде, ч;
Сj - цена оптовая за единицу продукции j, руб., ; = 1, 2, ... ..., КР;
CRj - цена розничная за единицу продукции j, руб. Предпо­лагается, что CRj = Cj для j = 1, 2, ..., КР1 и CRj≥Cj для осталь­ных видов продукции;
НСРj - норматив чистой продукции на единицу изделия j, руб.;
СКj - индекс качества для продукции j (1 - для высшей ка­тегории, 0 - для первой);
HOSS - норматив отчислений на социальное страхование, %;
ONPO - ожидаемые остатки нереализованной продукции на начало планового периода по оптовым ценам, тыс. руб.;
ONPSO - то же, но по производственной себестоимости;
TOVO - объем товарной продукции в отчетном периоде, тыс. руб.;
STOVO - себестоимость товарной продукции в отчетном пе­риоде, тыс. руб.;
СРР - плановая численность промышлепно-производственного персонала, которая не зависит от изменения производственной про­граммы, чел.;
FZPP - фонд заработной платы промышленно-производственного персонала, который не зависит от изменения производствен­ной программы, тыс. руб.
Соотношения модели
Исходным пунктом расчетов по мо­дели финплана является задание Rj (j = 1, 2, ..., КР) - вектора выпуска продукции в плановом периоде. Его определе­ние - прерогатива лица, принимающие решение. На основе зна­чений Rj для всех j, i и т рассчитываются следующие показатели для соответствующего планового периода:
выпуск продукции j в оптовых ценах, тыс. руб.:
RCj = CjRJTR, (7)
где TR = 1000 здесь и далее;
выпуск продукции j в розничных ценах, тыс. руб.:
RRj = CRjRj/TR; (8)
выпуск продукции j, исчисленный по нормативам чистой про­дукции, тыс. руб.:
RHCPj = HCPjRj/TR; (9)
товарная продукция, тыс. руб.:
TOV = RCj; (10)
выпуск продукции в розничных ценах, тыс. руб.:
ROZN = RHj, (11)
нормативная чистая продукция, тыс. руб.1:
CHI = RHCPj, (12)
сумма продукции высшей категории качества в товарной про­дукции, тыс. руб.:
PVKTOV = RCjKj, (13)
сумма продукции высшей категории качества в нормативной чистой продукции, тыс. руб.:
PVKHCP = RHCPjKj, (14)
удельный вес продукции высшей категории качества в товар­ной продукции, %:
DPV10 = PVKTOV/TOV; (15)
то же, в нормативно чистой продукции, %:
DPV11 = PVKHCP/CHI; (16)
основная заработная плата производственных рабочих на то­варный выпуск продукции j, тыс. руб.:
RZPj = Rj x ZPOjTR; (17)
сумма основной заработной платы производственных рабочих, тыс. руб.:
ZPOS = RZPj, (18)
то же, в руб.:
ZARPR = ZPOS X1000; (19)
сумма дополнительной заработной платы производственных рабочих, тыс. руб.:
ZPDS = ZPDjRj/ITR; (20)
трудоемкость товарного выпуска по подразделению i, нор-мо-час:
RVTj = RTRUDij; (21)
потребность в рабочих-сдельщиках по подразделению i, чел.:
CORS = RVTJj /(CPNj xGPFj); (22)
общая численность рабочих-сдельщиков, чел.:
CORS = CORj (23)
промышленно-производственный персонал (по плану), чел.:
РРР = CORS + СРР; (24)
фонд заработной платы промышленно-производственного пер­сонала, тыс. руб.:
FZPPPP = ZPOS + ZPDS + FZPP; (25)
выработка товарной продукции па одного работающего, тыс. руб.:
PTTOV=TOV/PPP; (26)
то же, для нормативной чистой продукции, тыс. руб.:
PTCHI = CHI/PPP; (27)
потребность в материале т на товарный выпуск:
RjMm = RjZMNmj; (28)
сумма затрат на приобретение материала m, тыс. руб.:
SMRm = Rj X ZMNmjX CEMm X (1 + TZR/100)/TR; (29)
затраты на сырье и основные материалы в себестоимости еди­ницы продукции j без учета транспортно-заготовительных расхо­дов, руб.:
SM1j = ZMNmj X CEMm; (30)
транспортно-заготовительные расходы в себестоимости единицы продукции j, руб.:
TZR1j = SM1 j (TZR/100) (31)
отчисления на социальное страхование от основной и дополни­тельной заработной платы производственных рабочих в себестои­мости единицы продукции j, руб.:
OSS j = (HOSS/100) X (ZPOj + ZPD j); (32)
расходы по содержанию и эксплуатации оборудования в себе­стоимости единицы продукции j, руб.:
RSEO j = ZPO j X RSEOS/ZARPR; (33)
цеховые расходы в себестоимости единицы продукции j, руб.:
CEXR j = ZPO j X CEXRS/ZARPR; (34)
общезаводские расходы в себестоимости единицы продук­ции, руб.:
ORZj = ZPOj X OBZS/ZARPR; (35)
прочие производственные расходы в себестоимости единицы продукции j, руб.:
PPR, = ZPOj X PRASS/ZARPR; (36)
прямые материальные затраты в себестоимости единицы про­дукции j, руб.:
PMZ j = SMlj + TZRl j + VSj + ТОРЕ j; (37)
производственная себестоимость единицы продукции j, руб.:
STPj = PMZj + ZPOj + ZPDj + OSSj + RSEOj + CEXRj + OBZ, + RPOPj + PPRj; (2.31)
затраты на производство, руб.:
ZPR = STPj; (38)
внепроизводственные расходы в себестоимости единицы про­дукции j, руб.:
VNRAS j = (VSNS/ZPR) X STP j (39)
полная себестоимость единицы продукции j, руб.:
ST1 j = STPj + VNRAS j (40)
прибыль в цене единицы продукции j, руб.:
PRIj = Cj-STIj; (41)
плановая рентабельность единицы продукции / по отношению к себестоимости за вычетом прямых материальных затрат:
RENj = PRI j /(ST1 j - PMZj); (42)
общая сумма прямых материальных затрат, тыс. руб.:
ZMAT = PMZjRj; (43)
себестоимость товарной продукции, тыс. руб.:
STOV = STljRj: TR; (44)