Вход

"Внешпромбанк". Оценка состояния банка

Курсовая работа*
Код 259818
Дата создания 31 июля 2015
Страниц 32
Мы сможем обработать ваш заказ 25 сентября в 7:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
570руб.
КУПИТЬ

Описание

Курсовая работа. Очень придирчивый преподаватель. Работа выполнялась очень долго, очень качественно! Оценка была высшая. Оценка состояния банка за последние годы, на основе всей доступной документации, множество выводов, расчетов. ...

Содержание

ООО «Внешнеэкономический промышленный банк» (Внешпромбанк) — крупный московский банк, имеющий хорошо развитую сеть подразделений. 3 июля 1995 г. — дата основания банка. Уставный капитал сформирован в размере 6 млн рублей. Генеральная лицензия Банка России на осуществление банковских операций выдана 19 июля 2001 г. Ключевое направление деятельности соответствует наименованию банка и включает преимущественно банковское сопровождение международных экспортно-импортных операций торговых предприятий. Согласно рейтинговой оценке «ЭкспертРа», банк соответствует показателю А++. По состоянию на 2015 год является вторым по надежности из российских банков.

Введение

Информация о кредитной организации ООО «Внешпромбанк» 3
Анализ финансовой отчетности ООО «Внешпромбанк» 6
Анализ состава, структуры и динамики собственного капитала ООО "Внешпромбанк" 6
Расчет показателей использования собственного капитала ООО "Внешпромбанк" 9
Анализ показателей достаточности банковского капитала ООО "Внешпромбанк" 11
Анализ состава, структуры и динамики обязательств ООО "Внешпромбанк" 12
Динамика соотношения собственных и привлеченных средств ООО "Внешпромбанк" 14
Динамика средней стоимости привлеченных средств и ресурсной базы ООО "Внешпромбанк" 17
Анализ динамики, состава и структуры активов баланса ООО "Внешпромбанк" 18
Анализ основных статей Отчета о прибылях и убытках ООО "Внешпромбанк" 22
Анализ динамики прибыли ООО «Внешпромбанк» 24
Вывод 25
Список литературы 26
П риложения 27
Приложение 1 27
Приложение 2 28
Приложение 3 29
Приложение 4 31

Фрагмент работы для ознакомления

Отдельные источники собственных средств повлияли на снижение величины собственного капитала: произошло уменьшение неиспользованной прибыли прошлых лет и средств, полученных в результат переоценки по справедливой стоимости ценных бумаг.За рассматриваемый период кредитная организация ежегодно увеличивала резервный фонд, собственные акции у акционеров не выкупались, переоценка основных средств равнялась нулю.Анализируя прибыль как источник формирования собственного капитала, необходимо отметить, что ООО «Внешпромбанк» получал положительную прибыль на протяжении данного периода. Но в целом наблюдается отрицательная динамика объема чистой прибыли. LINK Excel.Sheet.12 "C:\\Users\\User\\Desktop\\Kniga1.xlsx" "Собственный капитал!R1C1:R12C11" \a \f 4 \h \* MERGEFORMAT Рисунок 2. Анализ динамикичистой прибыли ООО «Внешпромбанк» за 2012 – 2014 гг.Темпы роста нераспределенной прибыли опережали темпы роста активов, взвешенных с учетом риска, что привело к росту коэффициента достаточности основного капитала. Основным источником прибыли стали ссуды, выдаваемые клиентам, не являющимся кредитными организациями. Причиной снижения чистой прибыли в 2013 году по сравнению с 2012 годом явились убытки от процентных расходов, связанных с обслуживанием привлеченных средств клиентов, являющихся некредитными организациями. Аналогично наибольшие убытки наблюдались и в 2014 году по сравнению с 2013 годом.Расчет показателей использования собственного капитала ООО "Внешпромбанк"Степень использования собственного капитала и его влияние на эффективность деятельности банка определяется следующими показателями, представленными в таблице 2, основанной на бухгалтерских балансах ООО «Внешпромбанк» за 2012 – 2014 гг.Таблица 2 - Расчет показателей использования собственного капитала ООО "Внешпромбанк"-3810381000 Отношение собственного капитала к акционерному характеризует уровень капитализации прибыли. Уровень капитализации прибыли ООО «Внешпромбанк» на 2012 год составил 3,92, на 2013 год 5,57, на 2014 год 3,97. Увеличение капитализации произошло за счет одновременного роста и акционерного капитала кредитной организации и других источников собственных средств.Отношение привлеченных средств к акционерному капиталу характеризует размер привлеченных средств на 1 единицу акционерного капитала. На 2012 год составил 23,94, на 2013 год 24,89, на 2014 год 33,42. Увеличение показателя объясняется увеличением суммы привлеченных средств.Коэффициент соотношения акционерного капитала к привлеченным средствам банка характеризует размер уставного капитала, приходящегося на рубль всех привлеченных средств банка, и показывает степень обеспечения (покрытия) привлеченных ресурсов уставным капиталом банка. Коэффициент на 2012 год составил 0,0417, на 2013 год 0,0401, на 2014 год 0,0299. Степень покрытия привлеченных ресурсов уставным капиталом за анализируемый период ежегодно уменьшалась. Данная тенденция наблюдалась из-за большего прироста привлеченных средств относительно прироста акционерного капитала.Отношение величины собственных средств банка к сумме его кредитных вложений показывает долю собственных средств, приходящуюся на 1 рубль кредитных вложений. На 2012 год отношение составило 0,16, на 2013 год 0,13, на 2014 год 0,11. О снижении данного показателя свидетельствуют риски по кредитным операциям.Коэффициент покрытия, равный отношению собственных средств банка к привлеченным средствам и показывающий степень обеспечения последних деньгами банка на 2012 год составил 0,16, на 2013 год 0,14, на 2014 год 0,12. Это свидетельствует о возможности банка обеспечить средства вкладчиков и клиентов полностью собственными средствами. Наблюдается отрицательная тенденция, так как рост собственных средств относительно роста привлечённых средств несколько ниже.Отношение собственных средств к внеоборотным активам показывает степень покрытия внеоборотных активов собственными средствами. На этот показатель влияет ежегодный рост внеоборотных активов. Так за период 2012-2014 гг. наблюдается нисходящая тенденция степени покрытия внеоборотных активов собственными средствами.Анализ показателей достаточности банковского капитала ООО "Внешпромбанк"-Рассчитаем фактическое значение достаточности собственного капитала и сопоставим его с нормативным значением по данным отчета об уровне достаточности капитала в таблице 3.Таблица 3 - Анализ показателей достаточности банковского капитала ООО "Внешпромбанк"Расчетное значение показателя достаточности банковского капитала за период 2012 -2014 гг. составляет соответственно 15,2; 15; 12,4; что говорит о соблюдении установленного норматива. Показатель достаточности капитала свидетельствует о достаточности собственного капитала банка для покрытия основных видов банковских рисков и текущих операционных расходов.Обязательства в 2013 г. по сравнению с 2012 г. увеличились в основном за счет средств клиентов, не являющихся кредитными организациями на 42% и составили 131674419 тыс. руб. Аналогично обязательства в 2014 г. по сравнению с 2013 г. увеличились за счет клиентов, не являющихся кредитными организациями на 44% и составили 189898155 тыс. руб. (рис. 3).Анализ состава, структуры и динамики обязательств ООО "Внешпромбанк"Рисунок 3. Анализ обязательств, в виде средств клиентов, не являющихся кредитными организациями за 2012 – 2014 гг.Увеличение части срочных депозитов улучшает ликвидность банка, но не способствует повышению его прибыльности. Увеличение части депозитов до востребования приводит к обратным результатам. Особенное внимание нужно обратить на депозиты до востребования, которые являются наиболее дешевым видом ресурсов, но их избыточная часть в общей массе банковских ресурсов приводит к снижению ликвидности банка. С учетом мирового опыта их часть не должна превышать 30 % суммы всех привлеченных средств. Увеличение части депозитов юридических и физических лиц приводит к удешевлению ресурсной базы банка и повышению прибыльности банковских операций.Анализ динамики, состава и структуры обязательств ООО «Внешпромбанк» представлен в таблице 4, на основе данных бухгалтерского баланса ООО «Внешпромбанк» за 2012-2014 гг.Таблица 4 - Анализ состава, структуры и динамики обязательств ООО "Внешпромбанк" -978200800Обязательства ООО «Внешпромбанк» за анализируемый период 2012 – 2014 гг. увеличились. Произошедшее изменение связано с увеличением средств клиентов, не являющихся кредитными организациями. За анализируемый период основным источником средств стали также средства клиентов, не являющихся кредитными организациями (> 90%).Положительной тенденция будет лишь при наличии одновременного роста собственного капитала банка. Когда происходит одновременный рост и обязательств, и собственного капитала банка, это является позитивной характеристикой для банка и позволяет положительно оценить его политику управления ресурсами. Динамика соотношения собственных и привлеченных средств ООО "Внешпромбанк"Данные таблицы 5 свидетельствуют о том, что политику управления ресурсами ООО «Внешпромбанк» можно оценить положительно. В целом, в банке наблюдается превышение темпов прироста привлеченных средств над темпами прироста собственных средств, и это свидетельствует об уменьшении возможностей банка полностью обеспечить обязательства собственными средствами.Таблица 5 - Динамика соотношения собственных и привлеченных средств ООО "Внешпромбанк" -978314100Анализ данных таблицы подтверждает, что в банке из года в год росло число привлеченных средств, что свидетельствует о стабильности работы. В результате выполненного анализа выявлено, что наибольший удельный вес в ресурсной базе банка занимают привлеченные средства, удельный вес которых на 2012 г. составляет 86%, на 2013 г. 87%, на 2014 г. 89%. Это означает невозможность выплаты компенсации некоторым вкладчикам в случае ликвидации банка. Собственный капитал позволяет сохранять платежеспособность путем создания резерва активов, позволяющих функционировать, несмотря на угрозу появления убытков. Собственных средств у банка незначительно, что характерно для российских банков, которые работают исключительно на основе привлеченных ресурсов.Соотношение собственных и привлеченных средств ООО «Внешпромбанк» представлено на рис. 4. Анализ соотношения собственных и привлеченных средств представлен на рисунке 5.3553633367141629237326740-381808404Рисунок 4. Соотношение собственных и привлеченных средств ООО «Внешпромбанк»center36628000Рисунок 5.

Список литературы

1. http://www.feib.ru/about/investor/financial-statements/
(Финансовая отчетность ООО «Внешпромбанк»)
2. http://www.banki.ru/wikibank/obyazatelnyie_normativyi_tsb/
(Обязательные нормативы банка)
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала, который не является научным трудом, не является выпускной квалификационной работой и представляет собой результат обработки, структурирования и форматирования собранной информации, но может использоваться в качестве источника для подготовки работы указанной тематики.
© Рефератбанк, 2002 - 2018