«Анализ использования трудовых ресурсов предприятия»

// ...

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………….………….…....4
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ТРУДОВЫХ РЕСУРСОВ………………………………………………………...6
1.1 Понятие и сущность трудовых ресурсов………………………………..…...6
1.2 Задачи, направления и информационное обеспечение анализа трудовых ресурсов…………………………………………………………………………..112 АНАЛИЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ТРУДОВЫХ РЕСУРСОВ ООО «Союз-М»13
2.1 Анализ обеспеченности трудовыми ресурсами……………………………13
2.2 Анализ производительности труда…………………………………………22
2.3 Анализ фонда оплаты труда………………………………………………...24
3 РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ТРУДОВЫХ РЕСУРСОВ…………………………………………………....……28
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ……………………………………….……………..……...…..31
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ………………………...34

ВВЕДЕНИЕ
В условиях перехода к рыночной экономике каждое предприятие отвечает за свою работу самостоятельно и самостоятельно принимает решения о дальнейшем развитии. А в рыночной экономике выживает тот, кто наилучшим образом использует имеющиеся у него ресурсы для получения максимальной прибыли, решая основные проблемы экономической деятельности.
Из известных на данный момент факторов производства одними из главных, а зачастую основными и требующими наибольшего внимания является труд и его организация. Для правильной организации труда необходимо следить за совершенствованием практики подбора и расстановки кадров, стимулированием их труда, продвижением работников, повышения их квалификации. Стимулирование труда должно быть связано с объективной, построенной на научной основе деловой оценкой работников.
Оценка работника представляет собой процедуру, проводимую с целью выявления степени соответствия личных качеств работника, количественных и качественных результатов его деятельности определенным требованиям.
Исполнитель должен соответствовать требованиям, предъявляемым к нему должностными обязанностями, содержанием и характером труда, а также требованиям, обусловленным эффективной организацией производства, использованием наиболее рациональных методов работы, технических средств и т.д. Оценке подвергаются не просто потенциальные возможности работника, его профессиональная компетентность, но и реализация этих возможностей в ходе выполнения порученных обязанностей, соответствие процесса выполнения этой работы некой идеальной модели, конкретным условиям производства, а результатов труда — нормативным требованиям, запланированным показателям, поставленным целям.
Анализ эффективности использования трудовых ресурсов невозможен без особого внимания к организации труда и правильной кадровой политики.

3.2. Факторный анализ фонда заработной платы.3.3. Анализ эффективности использования фонда заработной платы [15, с.222].Источниками информации для анализа трудовых ресурсов служат данные:1) по учету кадров: штатное расписание, трудовые договора (контракты); приказы (распоряжения) о приеме, о переводе на другую работу, о предоставлении отпуска, о поощрении и др.; личная карточка работника;2) по учету использования рабочего времени и расчетов с персоналом по оплате труда: табель учета использования рабочего времени; расчетно-платежные ведомости; расчетные ведомости; платежные ведомости; лицевой счет; акт о приемке работ, выполненных по трудовому договору (контракту), заключенному на время выполнения определенной работы;3) месячная статистическая отчетность по форме № П-4 «Сведения о численности, заработной плате и движении работников».2 АНАЛИЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ТРУДОВЫХ РЕСУРСОВ ООО «Союз-М»2.1 Анализ обеспеченности трудовыми ресурсамиДля целей анализа весь персонал предприятия классифицируется по следующим категориям (приводятся фактические данные, в %):Таблица 2.1Категория2011 г.2012 г.2013 г.2014 г.Всего ИТР, в т.ч.:8,78,75,95,9Руководители4,03,82,32,3Специалисты3,43,82,72,5Служащие1,31,10,91,1Рабочие всего, в т.ч.:91,391,394,194,1Основные77,377,387,388,2Вспомогательные14,014,06,85,9Итого100100100100Примечание: к основным рабочим относятся рабочие отдела эксплуатации (водители, кондуктора) и ремонтники, а к вспомогательным – все остальные рабочие.Исходя из данных, приведенных в таблице, можно сделать вывод о том, что за 2011-2014 г.г. сократилась доля ИТР в структуре кадров и возросла доля основных рабочих отчасти в связи и увеличением количества текущих ремонтов с 11 до 13 единиц. Доля вспомогательных рабочих при этом снизилась.Необходимо исследовать фактическое наличие работников по профессии с потребностью на программу. Исходя из имеющихся данных, в качестве примера рассмотрим технико-экономическое обоснование расчета предполагаемой численности рабочих для ежемесячного ремонта 13-ти автобусов на ООО «Союз-М».В настоящее время на предприятии ежемесячно на участке текущего ремонта производится 11 автобусов. Численность рабочих данного участка составляет 21 человек, в т.ч. слесари по ремонту подвижного состава 8 человек, электрослесари по ремонту подвижного состава 6 человек, газоэлектросварщики 2 человека, столяры 2 человека, маляры 2 человека, подсобный рабочий 1 человек.Все рабочие объединены в 2 бригады: бригада слесарей (слесари, газоэлектросварщики, столяры), производящая ремонт слесарного и механического оборудования, кузовные и столярные работы и бригада маляров. В настоящее время, из-за продолжающегося старения подвижного состава и увеличения его ремонта с коэффициентом 1,3 нормы времени на участке текущего ремонта составляют 200,1%.В связи с тем, что в 2012 г. на участке текущего ремонта планируется производить ежемесячно ремонт 13 автобусов, предлагается данный расчет в котором предусматривается:Обеспечение данного объема работ расчетной численностью рабочих;Снижение норм выработки на участке текущего ремонта;Сохранение средней заработной платы по участку на уже достигнутом уровне.Расчет составлен на ремонт 13 автобусов с коэффициентами:7 авт. с К=1,3; 6 авт. с К=1,2Для бригады слесарей:Таблица 2.2Норма времени, час.Расценка, руб.На 1 авт.На 13 авт.На 1 авт.На 13 авт.Мех. оборуд-е с К=1,3324,312270,177938825557174Мех. оборуд-е с К=1,2299,361796,167605294563174 Столяр.оборуд-е с К=1,352,61368,27118976832832Столярн.оборуд-е с К=1,2 48,56291,36109824658944Итого4725,9611612124На 1 человека, при расчетной численности 16 человек, сдельная зарплата составит 725 758 руб. Общая зарплата на 1 чел. составит 1 293 664 руб. Норма выработки по бригаде слесарей, при численности 16 чел. составит: (2.1)Для бригады маляров расчет составлен на ремонт 13 автобусов с коэффициентами 1.2 – 9 авт., 1.1 – 4 авт.Таблица 2.3Норма времени (час)Расценка (руб.)На 1 авт.На 13 авт.На 1 авт.На 13 автМалярные работыК=1.364.20577.81303991173591Малярные работыК=1.258.85235.4119532478128Итого813.21651719При расчетной численности 3 чел. сдельная зарплата на 1 чел. составит 550573 руб. Общая зарплата на 1 чел. составит 981396 руб.Норма выработки по бригаде маляров при численности 3 чел. составит: (2.2)На основании данных расчетов видно, что для обеспечения текущего ремонта 13-ти автобусов, на данный участок требуется дополнительно 5 чел., в т.ч. слесари – 4 человека, маляры – 1 человек.Далее необходимо рассчитать следующие показатели:1. Темп роста численности работающих (Учр ).Исходя из данных, приведенных в таблице 2, можно рассчитать темп роста численности, который составил (в %):за 2012г. 98% по отношению к 2011г.;за 2013г. 172% по отношению к 2012 г.;за 2014г. 111% по отношению к 2013г..Темп роста численности работающих рассчитывается как цепной индекс:Iчр=ЧР0/ЧР1. (2.3)2. Абсолютная и относительная экономия.Относительная экономия:Э97= 371-378х0,98=0,56 ;Э98= 639-371х 1,72=0,88 ;Э99= 710- 639х 1,11= 0,71 ;Абсолютная экономия: Э97=371-378=-7(чел.) ;Э98= 639-371= +268(чел.) ;Э99=710- 639=+71(чел.) ;3. Коэффициент оборота по приему.Для его расчета необходимо рассчитать среднесписочную численность работающих за год.Nср.=ЧРза год/12 ;Nср.96=356,4Nср.97=481,5Nср.98=662,7Nср 99=663,2Коэффициент оборота по прибытию рассчитывается следующим образом: ; (2.4)Значения данного показателя за период с 2011 по 2014 года представлены в таблице.Таблица 2.4Коэффициент поприбытиюПо предприятиюв целомПо кондукторамПо водителям2011 год0,17-0,032012 год0,902,220,072013 год0,360,570,062014 год0,290,530,04Исходя из данных приведенных в таблице, можно отметить, что в 2012 году значительно увеличилось число принятых на работу по сравнению с другими годами.4. Коэффициент оборота по выбытию рассчитывается следующим образом: (2.5)Величина данного показателя за рассматриваемый временной период показаны в таблице.Таблица 2.5Коэффициентоборота по выбытиюПо предприятиюв целомПо кондукторамПо водителям2011 год0,19-0,062012 год0,330,650,032013 год0,270,440,052014 год0,360,650,01Данные таблицы наглядно показывают, что коэффициент оборота по выбытию на данном предприятии с 2011 по 2014 гг. меняется незначительно. Самого большого значения он достигает в 2012 году, причем это связано с большим количеством увольнений с работы среди кондукторов. По водителям значения рассматриваемого показателя практически не меняются.5.Коэффициент общего оборота (2.6)Значения рассматриваемого показателя представлены в таблице.Таблица 2.6Коэффициентобщего оборотаПо предприятиюв целомПо кондукторамПо водителям2011 год0,35-0,082012 год1,242,870,092013 год0,631,010,112014 год0,651,170,04Рисунок 2.1 Коэффициент общего оборота по предприятиюИз данных представленных в таблице видно, что самый большой оборот по предприятию был в 2012 году, причем по водителям данный показатель колеблется относительно незначительно, чего нельзя сказать по кондукторам.6.Коэффициент текучести кадров рассчитывается по приведенной ниже формуле: (2.7)При этом неуважительные причины можно разделить на 3 группы:1.по собственному желанию;2.за нарушение дисциплины;3.из-за несоответствия занимаемой должности.Число увольнений по неуважительным причинам на рассматриваемом предприятии за временной отрезок времени с 2011 по 2014 гг. приведены в таблице.Таблица 2.7Неуважительные причины увольнений2011 г.2012 г.2013 г.2014 г.Всего увольнений по собственному желанию, в т.ч.:3081104173не устраивает режим работы224875115жилищные условия1435семейные обстоятельства1182225Зарплата611428За нарушение трудовой дисциплины всего, в т.ч.:6574025ст.33 п.4 ТК РФ3231910ст.33 п.7 ТК РФ26106ст.23 ТК РФ128119Итого:36138144198Примечание: ст.33 п.4 ТК РФ -увольнение за прогулы (в том числе отсутствия на работе более трех часов в течение рабочего дня) без уважительных причин; ст.33 п.7 ТК РФ -увольнение за появление на работу в нетрезвом состоянии, в состоянии наркотического или токсического опьянения; ст.23 ТК РФ -увольнение при неудовлетворительном результате испытания.В следующей таблице приводятся аналогичные данные только по водителям.Таблица 2.8Неуважительные причины увольнений2012 г.2013 г.2014 г.Всего увольнений по собственному желанию, в т.ч.:5177143не устраивает режим работы305293жилищные условия225семейные обстоятельства142125Зарплата5220За нарушение трудовой дисциплины всего, в т.ч.:463720Продолжение таблицы 2.8ст.33 п.4 ТК РФ19178ст.33 п.7 ТК РФ295ст.23 ТК РФ25117Итого:97114163Используя данные таблиц 2.8 и 2.9, рассчитаем коэффициент текучести кадров по предприятию в целом и по водителям, полученные значения будут представлены в следующей таблицеТаблица 2.9Коэффициент текучести кадров2011 г.2012 г.2013 г.2014 г.По предприятию в целом0,100,.290,220,29По водителям-0,610,410,58Исходя из данных, приведенных выше, можно сказать, что на предприятии увеличилась текучесть кадров с 2012 года. Это связано с тем, что работников не устраивает режим и характер труда. Но в целом по предприятию данный показатель сравнительно небольшой и если рассматривать его в динамике, то можно сказать, что он меняется незначительно.Поскольку высокие показатели текучести кадров служат показателем неблагополучия предприятия, то руководство ООО «Союз-М» должно постоянно разрабатывать мероприятия, направленные на создание таких условий на предприятии, которые бы привели к снижению величины данного показателя, т.к. с текучестью кадров связаны довольно существенные затраты:прямые затраты на увольняемых работников, уменьшение объема производства из-за подготовки и обучения кадров, плата за сверхурочные оставшимся работникам, затраты на обучение и др.Таким образом, деятельность предприятия, направленная на снижение текучести кадров, может оказать непосредственное влияние на повышение эффективности производства в целом. Поэтому работа с увольняющимися и разработка мероприятий по сокращению текучести кадров являются важными элементами работы с кадрами.Анализ использования рабочего времени1) Годовая выработка одного работающего рассчитывается по следующей формуле:Вгод =Общий доход за год/Nср. (2.8)2)Годовая выработка одного рабочего (на примере кондукторов) рассчитывается по формуле:Вгод. конд.=Кондукторский доход за год/Nср. конд. (2.9)Nср.99=157,9Nср.10=276,8Nср.11=279,6Значения этих двух показателей представлены в следующей таблице.Таблица 10.Показатели2011 г.2012 г.2013 г.2014 г.Общий доход предприятия (т.р.)9366,915895,827075,530497,7В т.ч. кондукторский доход (т. р.)-6398,113484,417166,1Выработка на 1 работающего за год (т.р.)26,28233,01337,83845,986Годовая выработка на 1 кондуктора (т.р.)-40,51948,71561,395Эти показатели позволяют судить о внутрисменных и целодневных потерях рабочего времени. Основными причинами целодневных потерь являются:забастовкипрогулыперебои в материально-техническом снабжениивнеплановые ремонтные работы.На рассматриваемом предприятии с 2011 по 2014 гг. потери из-за прогулов составили: 2011 г.-71 день-57 человек;2012 г.-171 день-131 человек;2013 г.-179 дней-151 человек;2014 г.-77 дней-72 человека.Причинами внутрисменных потерь являются:организационно-технические - отсутствие сырья, материалов, энергии, перебои с транспортом;социально-экономические - внутренняя атмосфера в коллективе, преждевременный уход с работы и т.д.На ООО «Союз-М» опоздания, преждевременный уход с работы составили за рассматриваемый период соответственно:2011 г.-10 часов 40 минут (5 человек);2012 г.-20 часов 15 минут (11 человек);2013 г.-27 часов 40 минут (11 человек);2014 г.-9 часов (5 человек).Таким образом, можно сделать вывод о том, что целодневные простои (прогулы) в 2012-10 гг. были наиболее многочисленными, в 2014 г. и 2011 г. было значительно меньше. Внутрисменные потери рабочего времени (опоздания, преждевременный уход с работы) наименьшими были в 2014 году и в 2011 году. Следовательно, трудовая дисциплина в 2012-10 гг. резко ухудшилась по сравнению с 2011 г., а в 2014 г. значительно улучшилась.2.2 Анализ производительности трудаОсновная цель анализа производительности труда – выявление резервов, повышение эффективности производства.Основные факторы, влияющие на производительность труда:1) Повышение технологического уровня производства;2) Совершенствование организации производства, труда и управления;3) Структурные изменения производства. Изменения производительности труда определяются путем расчета относительной или абсолютной экономии численности работников по отдельным факторам и их совокупности.ΔПТ= ТП0/N1 - ТП0/N0 , (2.10)где ΔТП/N1 – влияние изменения продукцииЗа ТП возьмем общую выручку, полученную предприятием за год. Тогдаза 2011г. ΔТП = 9366,92/481,5 – 9366,92/356,4 = -6,83 (тыс.руб.);за 2012г. ΔТП = 15895,81/662,7 – 15895,81/481,5 = -9,03 (тыс.руб.);за 2013г. ΔТП = 25075,5/663,2 – 25075,5/662,7 = -0,03 (тыс.руб.);На производительность труда влияют также :- среднедневная и среднечасовая выработка на одного рабочего;- продолжительность смены и среднее число дней, отработанных одним рабочим за год.Исходя из имеющихся данных, рассчитаем среднедневную (Вдн) выработку на одного кондуктора:За 2012г. Вдн = 40519,5/365 = 111,01 (руб/час);За 2013г. Вдн = 48715,3/365 = 133,47 (руб/час);За 2014г. Вдн = 61395,2/365 = 168,21(руб/час);Примечание: В числителе данных расчетов находится кондукторская выручка по годам. Годовой фонд рабочего времени для кондукторов составляет 237233 час.Одной из важнейших задач при анализе трудовых ресурсов является изучение мотивации труда.Основными факторами мотивации труда являются:1) Заработная плата. Характеризует оценку вклада работника в результаты деятельности предприятия.Можно сказать, что на данном предприятии этот фактор слабо мотивирует повышение производительности труда, т.к. растет число увольнений, связанных с неудовлетворенностью размером получаемой зарплаты.2) Внутрифирменные льготы. На данном предприятии применяются:- предоставление беспроцентных ссуд отдельным категориям работников;- оплата проезда (в частности, водителям);- доплата за стаж работы.3) Продвижение по службе, оплата повышения квалификации – также применяются на данном предприятии.К числу мероприятий, могущих повысить производительность труда на данном предприятии, можно отнести:- повышение уровня заработной платы как материального стимула;- предоставление большего числа внутрифирменных льгот (например, льготного питания).2.3 Анализ фонда оплаты трудаНа данном ООО «Союз-М» применяются следующие формы и системы оплаты труда:- для кондукторов – сдельно-премиальная форма оплаты труда;- для водителей – повременно- премиальная;- для ремонтных рабочих по ТО-1, ТО-2, заявочному ремонту, текущему ремонту вагонов, заготовительному участку – сдельно-премиальная оплата труда, по группе механика – повременно- премиальная; зарплата распределяется с учетом КТУ и согласно отработанного времени;- для аппарата управления – повременно-премиальная оплата труда.Далее приведен расчет фонда оплаты труда согласно штатного расписания по годам:Таблица 2.11 на 01.01.11 г.КатегорияКол-во чел.ФОТ, руб.Средн.з/плата,руб. ИТР всего, в т.ч.32,834864,21062,9Руководители1520844,21389,6Специалисты13,511777,3827,9Служащие4,32842,7661,1Рабочие всего,в т.ч.325142100,4437,2Основн. раб-е17088937,2523,2Вспомог. раб-е15553163,2343,0Итого по предпр-ю357,8176964,6494,6Таблица 2.12 на 01.01.11г. 2014 г.КатегорияКол-во чел.ФОТ, руб.Средн.з/плата,руб. ИТР всего, в т.ч.44,189019,02018,0Руководители1645123,02820,0 Специалисты19,532816,01683,0 Служащие8,611080.01288,0Рабочие всего,в т.ч.621976958,01573,2 Основн. раб-е469,5722340,01538,5 Вспомог. раб-е151,5254618,01680,6Итого по предпр-ю665,11065977,01602.7Средняя заработная плата З/Пср = ФОТ / Nср ; (2.11)Определяется абсолютная, относительная экономия ФОТ, темпы роста:Эабс = ФОТ11 - ФОТ98 = 1065977-176965 = 889012 (руб.);ΔФОТстр = ФОТ11 - ФОТ98хУ тпр = 1065977-176965х6,02 = -4,6 (руб.),где У тпр - индекс прироста ФОТ 2014г. по сравнению с 2011г.У тпр = ФОТ11 / ФОТ98 ; (2.12)Затем анализируется изменение ФОТ по основным категориям работников в динамике, проводится анализ влияния структурных сдвигов.ΔФОТстр = ΔФОТ/ФОТ98 х100% = 889012 /176964,6 х100 = 502,4 (руб.);По основным категориям работников:Таблица 2.13КатегорияΔФОТФОТ98ΔФОТстрИТР всего, в т.ч.54154,834864,2155,3Руководители24308,820844,2116,6Специалисты21038,711777,3178,6Служащие8237,32842,7289,8Рабочие всего, в т.ч.834858142100,0587,5Основные633402,888937,2712,2Вспомогательные201454,853163,2378,9Итого по предпр-ю889012176964,6502,4Затем проводится оценка влияния отдельных факторов на использование ФОТ:ФОТ = З/Псрх Nср ; (2.13)ΔФОТN = ΔN хЗ/Пср98 ; (2.14)ΔФОТЗ/П = ΔЗ/Пх Nср ; (2.15)Таблица 2.14ГодаФОТ, руб.Nср, чел.З/Пср, руб.2011176964,6357,8494,5920141065977665,11602,73Тогда ΔФОТ = 889012 руб., ΔNср = 307,3 чел., ΔЗ/Пср = 1108,1 руб.ΔФОТN = 307,3х 494,59 = 1519888 (руб.) ;ΔФОТЗ/П = 1108,14х665,1 = 734024 (руб.).