Виды и сущность риска (на примере ОАО «Запсибкомбанк»)

Объект исследования -ОАО «Запсибкомбанк».
Предметом исследования являются виды и сущность риска.
Цель курсовой работы – исследование видов и сущности риска.
Для достижения данной цели были поставлены и решены следующие задачи:
- Определить понятие и сущность риска.
-Разобратьклассификацию рисков.
- Проанализировать основные способы снижения риска.
- Дать организационно-экономическую характеристику ОАО «Запсиб-комбанк».
- Оценить рисков в ОАО «Запсибкомбанк».
- Рассмотреть организацию управления рисками ОАО «Запсибкомбанк».
- Выявить проблемы и пути совершенствования системы управления рисками в банковской сфере.
...

Введение…………………………………………………………………………. 3
1. Теоретические основы рисков……………………………………………….
1.1 Понятие и сущность риска…………………………………………………..
1.2 Классификация рисков………………………………………………………
1.3. Основные способы снижения риска……………………………………….. 5
5
9
13
2. Анализ рисков в ОАО «Запсибкомбанк» …………………………………… 18
2.1. Организационно-экономическая характеристика ОАО «Запсибком-банк» ……………………………………………………………………………...
18
2.2 Оценка рисков в ОАО «Запсибкомбанк»…………………………………... 21
2.3. Организация управления рисками ОАО «Запсибкомбанк»……………… 28
3. Проблемы и пути совершенствования системы управления рисками в банковской сфере………………………………………………………………...
33
Заключение……………………………………………………………………….. 39
Список использованной литературы……………………………………………
Приложение……………………………………………………………………… 41
44

Методологической и теоретической основой настоящей работы является совокупность научных знаний современной теории риска, теории организации, экономики и организации производства, стратегического менеджмента. Кроме того, при создании работы использовались методы формальной логики, методы системного и сравнительного анализов, дедукция и индукция и др.

Политика Банка направлена на выстраивание долгосрочных отношений с клиентами, большинство из которых пользуется услугами Запсибкомбанка на протяжении многих лет, что создает хорошие предпосылки для дальнейшего сотрудничества. Запсибкомбанк являясь системообразующим банком Тюменского региона, ставит перед собой на 2015-2016 гг. новые цели и задачи, связанные с существенным увеличением масштабов бизнеса за счет выхода на новые региональные рынки. За длительную историю успешной деятельности Запсибкомбанк заработал репутацию надежной и перспективной кредитной организации, предоставляющей широкий спектр банковских продуктов и качественных услуг.Банк осуществляет следующие банковские операции со средствами в рублях и иностранной валюте:1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);2) размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств от своего имени и за свой счет;3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе уполномоченных банков-корреспондентов и иностранных банков, по их банковским счетам;5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;8) выдача банковских гарантий;9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов) [26].Кроме того, Банк вправе осуществлять следующие сделки:1) выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;6) лизинговые операции;7) оказание консультационных и информационных услуг [26].Традиционно основными направлениями деятельности Банка являются кредитование, привлечение средств во вклады, депозитарные услуги, операции с банковскими картами. Банк имеет собственный процессинговый центр, который обеспечивает высокую скорость изготовления банковских карт и оперативный вывод на рынок связанных с ними услуг. Банк эмитирует карты международных платежных систем VISA и MasterCard.27 августа 2014 года рейтинговое агентство Standard&Poor’s подтвердило долгосрочный кредитный рейтинг «Запсибкомбанк» ОАО на уровне «B+/Стабильный/B. Рейтинг по национальной шкале ruА+ [28].По данным рэнкинга «Интерфакс-100» на 01.07.2014г. Запсибкомбанк по активам на 65 месте, по собственному капиталу на 67, на 47 - по чистой прибыли среди 100 крупнейших банков России.23 июля 2014 года Рейтинговое агентство «Эксперт РА» подтвердило рейтинг кредитоспособности «Запсибкомбанк» ОАО на уровне А+ «Очень высокий уровень кредитоспособности», подуровень 1, прогноз по рейтингу «стабильный». Стабильный прогноз означает высокую вероятность сохранения рейтинга в среднесрочной перспективе.В рейтинге ИД "Коммерсант" среди 50 крупнейших банков России по объему выданных кредитов на 1 июля 2014г. - 33 место.В рейтинге «Banki.ru» «100 крупнейших банков России по сумме чистых активов» на 1 февраля 2015 года Запсибкомбанк занимает 68 позицию. В рейтинге журнала «Эксперт» «Топ-100 банков по активам» на 1 апреля 2014 года - 66 позицию.В Рейтинге журнала «Профиль» на 1 декабря 2014 года «200 крупнейших российских банков» по размеру чистых активов – 67 место, по размеру собственного капитала – 66 место [28]. Запсибкомбанк подвел финансовые итоги по результатам деятельности в 2014 году. Наблюдается положительная динамика по всем показателям. По данным на 1 января 2015 года чистые активы банка составили 101,05 млрд. рублей, что на 9,5% больше аналогичного показателя на 1 января 2014 года. Положительную динамику демонстрируют собственные средства (капитал) банка: за 2014 год они увеличились на 17,9%, и на 1 января 2015 года составили 12,04 млрд. рублей. Работающие активы банка выросли на 6 %, составив 88,03 млрд. рублей. Чистая прибыль по итогам 2014 года составила 1,68 млрд. рублей, что на 26,5 % больше этого же показателя в 2013 году. Привлеченные средства клиентов по состоянию на 01.01.2015г. составили 79,4 млрд. рублей, в том числе сумма средств физических лиц составила 49,6 млрд. руб. Размер кредитного портфеля Запсибкомбанка на отчетную дату зафиксирован на отметке в 74,13 млрд. рублей. Уставный капитал Запсибкомбанка по-прежнему составляет - 1 207 млн. Рублей [30]. Итак, ОАО «Акционерный Западно-Сибирский коммерческий банк» - крупный региональный банк, один из крупнейших в Тюменской области. Основные направления деятельности - розничный бизнес, кредитование, привлечение средств во вклады и расчетно-кассовое обслуживание. Стоит отметить присутствие в совете директоров банка представителей местных органов власти и менеджеров региональной структуры «Газпрома». Банк в течение последнего года активно развивал розничные программы, сокращая при этом корпоративное кредитование.2.2. Оценка рисков в ОАО «Запсибкомбанк»ОАО «Запсибкомбанк» оценивает уровень финансовых рисков как приемлемый, что подтверждается нормативами Банка России (см. таблицу 1). В течение 2012-2014 гг. ОАО «Запсибкомбанк» не допускал нарушений предельных значений обязательных нормативов. Размер капитала Банка на 1 января 2015 года составил 10 216,9 млн. руб. Собственные средства (капитал) имеют заметную тенденцию роста, увеличение в сравнении с 1 января 2014 года составило 933,1 млн. руб., или 10,1%.Таблица 1 - Сведения о выполнении экономических нормативов за 2012-2014 гг., %Нормативна 1.01.2013 г.на 1.01.2014 г.на 1.01.2015 г.Установленное ЦБ РФ значениеН1 норматив достаточности собственных средств 11,712,111,7min 10Н2 норматив мгновенной ликвидности43,365,190,9min 15Н3 норматив текущей ликвидности83,5119,7137,0min 50Н4 норматив долгосрочной ликвидности86,984,179,9max 120Н6 максимальный размер риска на одного заемщика (группу связанных заемщиков)19,917,715,4max 25Н7 максимальный размер крупных кредитных рисков200,8103,981,9max 800Н9,1 максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) 0,80,40,1max 50Н10,1 совокупная величина кредитов, предоставленных своим инсайдерам2,42,42,4max 3Н12 норматив использования собственных средств (капитал) банка для приобретения долей (акций) других юр. лиц.4,20,00,0max 25Капитал в большей степени сформирован за счет прибыли, уставного капитала и фондов, сформированных из прибыли предшествующих лет, переоценки основных средств.Рассматривая деятельность ОАО «Запсибкомбанк» с позиции наличия и уровня кредитных рисков, можно отметить, что исходя из балансовых данных по состоянию на 01.01.2015 года, одним из основных направлений деятельности Банка является кредитование, на долю которого (без учета МБК, страховых депозитов по Visa, MC) приходится порядка 44,0% совокупных активов (валюты баланса), 63,5% работающих активов [29]. Кредитный портфель ОАО «Запсибкомбанк» сформирован таким образом, что Банком соблюдается максимальный размер риска на одного или группу взаимосвязанных заемщиков (Н6), что дает основания говорить о приемлемом уровне кредитного риска, присущем деятельности ОАО «Запсибкомбанк». В соответствии с требованиями Банка России, Банком сформирован резерв на возможные потери по ссудам в размере 100% от расчетного показателя, который служит источником покрытия возможных потерь. Осуществляя операции на фондовом и валютном рынке, ОАО «Запсибкомбанк» подвергается рыночным рискам, связанным с неопределенностью колебаний рыночной конъюнктуры и чувствительностью к этим колебаниям финансовых инструментов. Величина фондового риска включается в расчет норматива достаточности собственных средств и оказывает на него негативное влияние. Для нивелирования влияния фондового риска на деятельность Банка установлен лимит на суммарную величину текущих стоимостей финансовых инструментов Банка в абсолютном выражении, равный 5 200 млн. руб. [29].С целью ограничения уровня валютных рисков, принимаемых ОАО «Запсибкомбанк», в Банке применяется система установления лимитов и ограничений.Величина валютного риска включается в расчет норматива достаточности собственных средств. По состоянию на 01.01.2015 г. были установлены следующие лимиты, позволяющие снизить влияние валютного риска (см. таблицу 2).Таблица 2 - Лимиты валютного риска за 2012-2014 гг.Лимитируемая величинаЛимит, млн.руб.на 1.01.2013 г. тыс. руб.на 1.01.2014 г., тыс. руб.на 1.01.2015 г., тыс. руб.Суммарная открытая валютная позиция (ОВП)Не более 150110 04137 698,6610 839ОВП в отдельных иностранных валютах, за исключение ОВП в евро, в т.ч.:хОВП в фунтах стерлинговНе более 1004832 879,419 207ОВП в долларах СШАНе более 10067 8663 319,87-2 325ОВП в золотеНе более 10023 88427 046,49134ОВП в серебреНе более 1001433 650,631 254ОВП в канадских долларахНе более 100252224,83244ОВП в евроНе более 10017 413577,42-2 013В течение 2012-2014 гг. нарушений лимитов валютного риска не выявлено.Показателем оценки деятельности по управлению процентным риском является положительное значение чистой процентной маржи и чистого спрэда от кредитных операций. Значения показателей уровня процентных рисков на отчетную дату оцениваются по следующей шкале (см. таблицу 3).Таблица 3 - Шкала процентного рискаN п/пНаименование показателяУсловноеобозначениеЗначения (%)Низкий уровеньСредний уровеньВысокий уровень1Показатель чистой процентной маржи ЧПМНе менее 4От 2 до 4Менее 22Показатель чистого спрэда от кредитных операцийЧСНе менее 4От 3 до 4Менее 3Оптимальными значениями показателей чистой процентной маржи и чистого спрэда от кредитных операций являются значения, соответствующие уровню “Низкий”[29].Значения показателей процентного риска представлены в таблице 4.Таблица 4 - Величина процентного риска за 2012-2014 гг., %Наименование показателяна 1.01.2013 г.на 1.01.2014 г.на 1.01.2015 г.Чистая процентная маржа6,76,76,4Чистый спрэд от кредитных операций6,56,35,9Таким образом, в течение 2012-2014 гг. процентный риск находится на низком уровне.За 2012-2014 гг. все нормативы ликвидности, установленные ЦБ РФ выполняются, в течение 3 лет фактов невыполнения требований ЦБ РФ в части обязательных нормативов ликвидности не зафиксировано. Показатели оценки ликвидности, используемые при оценке финансовой устойчивости Банка для участия в системе страхования вкладов, включают показатели ликвидности активов, ликвидности и структуры обязательств, общей ликвидности банка, риска на крупных кредиторов и вкладчиков. Значение обобщающего результата по группе показателей оценки ликвидности составило на 01.01.2013г. – 1,10 балла, на 01.01.2014г. - 1,10 балла, На 01.01.2015г. – 1,14 балла при максимально допустимом значении 2,3 балла, т.е. финансовая устойчивость банка по группе показателей оценки ликвидности признана удовлетворительной [29].Для оценки риска ликвидности посредством расчета разрывов по срокам погашения требований и обязательств используются показатель избытка (дефицита) ликвидности и коэффициенты избытка (дефицита) ликвидности, позволяющие сопоставить предельно допустимые разрывы с их фактическим значением.В настоящее время ОАО «Запсибкомбанк» установлены лимиты на значения коэффициентов избытка/дефицита ликвидности по срокам (см. таблицу 5).Таблица 5 - Предельные и фактические значения коэффициентов избытка/дефицита ликвидностиИнтервал срочностиУстановленное предельное значение, %Фактическое значение на 01.01.15 г., %“до востребования”Не менее - 45-24,9от “до востребования” до 1 дня включительноНе менее - 45-24,9от “до востребования” до 7 дней включительноНе менее - 35-24,3от “до востребования” до 30 дней включительноНе менее - 30-15,3от “до востребования” до 90 дней включительноНе менее - 25-10,9от “до востребования” до 180 дня включительноНе менее - 20-9,1от “до востребования” до 1 года включительноНе менее - 15-7,2По состоянию на 01.01.2015г. коэффициенты избытка (дефицита) ликвидности, рассчитанные в соответствии с Рекомендациями Банка России, соответствуют установленным предельным значениям [29].Оценка операционного риска в ОАО «Запсибкомбанк» осуществляется с учетом среднего размера показателя дохода Банка за предыдущие три года. Мониторинг операционного риска осуществляется путем регулярного изучения динамики показателя доходности деятельности Банка. Лимит размера экономического капитала для покрытия операционного риска Банка, утвержденный Правлением «Запсибкомбанк» ОАО, по состоянию на 01.01.2013 г. составил 850 млн. руб., на 01.01.2014 г. - 659,6 млн. руб., на 01.01.2015 г. – 626,3 млн. руб. Фактический размер экономического капитала, необходимый для покрытия операционного риска согласно расчетным методикам, по состоянию на 01.01.2013 г. составил 659,6 млн. руб., на 01.01.2014 г. – 809,4 млн. руб., на 01.01.2015 г. – 842,3 млн. руб. Таким образом, превышения лимита экономического капитала, необходимого для покрытия операционного риска за 2012-2014 гг.не выявлено[29].Совокупный уровень репутационного риска на 01.01.2013 г. с учетом внутренних и внешних факторов оценивается в 25 млн. руб., на 01.01.2014 г. - в25 млн. руб., на 01.01.2015 г. - в 30 млн. руб. при установленном лимите в 60 млн. руб.Риск формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости «Запсибкомбанк» ОАО, качестве оказываемых им услуг и характере деятельности в целом в настоящий момент представляется низким.«Запсибкомбанк» ОАО, как юридическое лицо, является резидентом Российской Федерации и насчитывает 75 подразделений на территории Тюменского региона, Томской области, Нижегородской области, Свердловской области, Челябинской области, а также г. Москвы. Филиалов и представительств на территории иностранных государств Банк не имеет и не реализует активных операций с повышенным риском с иностранными контрагентами. В целях оценки уровня странового риска осуществляется анализ доли денежных средств на счетах в кредитных организациях-нерезидентах, в работающих активах Банка; а также среднее значение страновых оценок стран по классификации Экспортных Кредитных Агентств, участвующих в соглашении стран – членов ОЭСР.Таким образом, все кредитные организации, с которым банк осуществлял операции, расположены в странах, являющихся стабильными, и доля средств на счетах данных банков в работающих активах «Запсибкомбанк» ОАО является низкой (см. таблицу 6). Исходя из установления корреспондентских отношений исключительно с высоконадежными банками-нерезидентами из развитых стран по классификации Экспортных Кредитных Агентств, обладающих долгосрочным высоким инвестиционным рейтингом, страновой риск «Запсибкомбанк» ОАО за 2012-2014 гг. является минимальным [29].Таблица 6 - Результаты анализа странового риска «Запсибкомбанк» ОАО за 2012-2014 гг.ПоказательИнтервал значенийУровень странового рискаДоля денежных средств на счетах в кредитных организациях иностранных государств, %От 0% до 10%НизкийСреднее значение страновых оценок стран по классификации Экспортных Кредитных Агентств, ед.От 0 до 2Вследствие этого, «Запсибкомбанк» ОАО подвержен только страновому риску, присущему Российской Федерации, уровень которого, прежде всего, зависит от стабильности социально-экономической и политической ситуации в стране.В своей деятельности все подразделения ОАО «Запсибкомбанк» используют договоры, форма которых согласована с Юридическим управлением Банка. Нестандартные договоры, типовые формы которых не согласованы в установленном порядке, рассматриваются в каждом случае индивидуально и подлежат согласованию с Юридическим Управлением Банка.Правовые риски, связанные с деятельностью кредитной организации - эмитента, такие как изменение валютного регулирования; изменение требований по лицензированию основной деятельности кредитной организации – эмитента, оцениваются в настоящее время (за 2012-2014 гг.) ОАО «Запсибкомбанк», как низкие.Реализация системного риска может стать причиной распространения проблем с ликвидностью и кредитоспособностью и в результате создать угрозу стабильности банковской системы в целом. К реализации системного риска могут привести следующие основные виды риска в части расчетной системы: правовой риск, операционный риск, кредитный риск, риск ликвидности.По состоянию на 01.01.2013 г. размер системного риска составляет 226,3 млн. руб., на 01.01.2014 г. – 236,3 млн. руб., на 01.01.2015 г. – 68,3 млн. руб. Системный риск в 2013 и 2014 г. находится на приемлемом уровне(см. таблицу 7) [29].Таблица 7 - Уровень системного риска «Запсибкомбанк» за 2012-2014 гг.Вид риска на 01.01.2012 г., млн. руб.Зона рискана 01.01.2013 г., млн. руб.Зона рискана 01.01.2015 г., млн. руб.Зона рискаКредитный риск153,2Высокий151,7Высокий5,6СреднийРиск ликвидности71,2Низкий82,6Низкий60,3НизкийОперационный риск1,9Низкий2,0Низкий2,4НизкийПравовой риск0Низкий0 Низкий0НизкийИтого: системный риск226,3Средний236,3Средний68,3НизкийПо итогам деятельности ОАО «Запсибкомбанк» в 2014 г. фактическая величина уровня системного риска «Запсибкомбанк» ОАО составила 68,3 млн., он находится в низкой зоне риска.2.3 Организация управления рисками ОАО «Запсибкомбанк»Внедрение современной системы управления рисками в соответствии с международными стандартами закреплено в стратегии развития ОАО «Запсибкомбанк» и Политике по управлению рисками в ОАО «Запсибкомбанк». Основные процедуры управления кредитным, рыночным, операционным рисками, риском ликвидности, репутационым риском, стратегическим риском, страновым риском, правовым риском отражены в положениях, регламентах и других внутренних документах Банка [29].Принимая на себя кредитные риски, ОАО «Запсибкомбанк» руководствуется принципами адекватности рисков и доходности. Управление кредитными рисками осуществляется в соответствии с «Методикой управления кредитным риском в ОАО «Запсибкомбанк». Управление кредитными рисками в ОАО «Запсибкомбанк» осуществляется на основе нормативных документов Банка России и внутренних моделей Банка, кроме того, производится поэтапная работа по внедрению в практику Банка рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору, изложенных в Международной конвергенции измерения капитала и стандартов капитала (Базель II). В рамках внедрения в практику Банка рекомендаций Базель II осуществлен ряд мероприятий по совершенствованию системы управления кредитными рисками, в частности, внедрены методики оценки кредитного риска на основе внутренних рейтингов по кредитам корпоративных клиентов, включая специализированное кредитование, и по кредитам финансовых институтов. В 2015 году планируется дальнейшее совершенствование разработанных методик и создание аналогичных методик по розничным кредитам. ОАО «Запсибкомбанк» осуществляет тщательный отбор потенциальных заемщиков в зависимости от целей кредитования, наличия реальных источников погашения кредита, динамики финансового положения заемщика, его кредитной истории, состояния сектора экономики и региона, а также наличия достаточного обеспечения и уровня платы за кредит. Банком активно используются такие способы обеспечения исполнения обязательств заемщиками как залог имущества, гарантии и поручительства третьих лиц. В качестве существенного фактора минимизации кредитных рисков ОАО «Запсибкомбанк» рассматривает страхование заложенного имущества заемщиков от потерь. С целью снижения принимаемых на себя рисков Банком определены пути минимизации кредитных рисков.