Отчет по практике в ОАО Росбанк (ФУ при Правительстве РФ)

Университет: "Финансовый Университет при Правительстве РФ"
Полный отчет по практике в ОАО "Росбанк".
Сдал на отлично!
Если нужно, то скину и задание и график.
...

Оглавление
Раздел 1. Организация финансово-хозяйственной деятельности организации 3
1.1 Характеристика организации 3
1.2 Орган управления денежным оборотом и финансами 13
Раздел 2. Основы организации финансового управления 17
2.1. Финансовое планирование и прогнозирование 17
2.2. Организация оперативной финансовой работы 20
2.3. Организация контрольно-аналитической работы 22
Раздел 3. Финансовое состояние, новые знания, умения, в том числе социальный опыт, приобретённый в процессе прохождения практики 25
Анализ основных финансовых показателей ОАО АКБ «РОСБАНК» 25
Индивидуальное задание 28
Заключение 31
Список использованной литературы 33
Приложения 35
Приложение 1 35
Приложение 2 36

Введение в отчете по практике НЕ ТРЕБУЕТСЯ

• определения круга взаимодействующих факторов и их группировки;
• раскрытие связей и зависимостей между факторами;
• элиминирование влияния факторов, не зависящих от изу­чаемого объекта;
• количественное измерение влияния факторов;
• оценка ущерба от отрицательного влияния факторов;
• выявление неиспользованных резервов.
5. Итоговая оценка и сводный подсчет резервов:
• выводы по результатам анализа, итоговая оценка;
• сводный подсчет резервов и рекомендации по их исполь­зованию.
     
Раздел 3. Финансовое состояние, новые знания, умения, в том числе социальный опыт, приобретённый в процессе прохождения практики
Анализ основных финансовых показателей ОАО АКБ «РОСБАНК»
Одним из важнейших условий успешного управления финансами предприятия является анализ его финансового состояния. Финансовое состояние предприятия характеризуется совокупностью показателей, отражающих, процесс формирования и использования его финансовых средств, и по сути дела отражает конечные результаты его деятельности.
Анализ финансового состояния предприятия позволяет изучить состояние капитала в процессе его кругооборота, выявить способность предприятия к устойчивому функционированию и развитию в изменяющихся условиях внешней и внутренней среды.
Грамотно проведенный анализ даст возможность выявить и устранить недостатки в финансовой деятельности и найти резервы улучшения финансового состояния предприятия и его платежеспособности; спрогнозировать финансовые результаты, исходя из реальных условий хозяйственной деятельности и наличия собственных и заемных средств.
Анализом финансового состояния занимаются не только руководители и соответствующие службы предприятия, но и его учредители, инвесторы - с целью изучения эффективности использования ресурсов, банки - для оценки условий кредитования и определения степени риска, поставщики - для своевременного поступления платежей, налоговые инспекции - для выявления плана поступления средств в бюджет.
Основные абсолютные показатели находят свое отражение в результате анализа отчетности предприятия, бухгалтерского баланса (приложение 1) и представлены суммой актива и пассива баланса, а также величиной собственных оборотных средств.
Балансовый отчет отражает финансовое состояние предприятия на определенную дату. Один раздел баланса отражает активы банка, в то время как другая часть показывает обязательства и собственный капитал.
В активах учитывают денежные средства, драгоценные металлы и камни, предоставленные кредиты, вложения в ценные бумаги, имущество банка, дебиторская задолженность, т.е. отражается размещение средств. Пассивы предназначаются для учета уставного капитала и фондов, привлеченных денежных средств, полученных межбанковских кредитов, прибыли банка, кредиторской задолженности и других пассивов, являющихся ресурсами банка. Валюта баланса снизилась на 42 468 656 тыс. руб. снижение активов было обеспечено понижением таких статей баланса, как «Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток» (на 2 853 123тыс. руб.), «Чистая ссудная задолженность» (на 43 180 423 тыс. руб.), «Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения» (на 6 914 208тыс. руб.).
Что касается структуры пассивов баланса, то Обязательства снизились на 34 168 863 тыс. руб., в основном за счет роста «Кредиты Центрального банка Российской Федерации» на 59 290 000тыс. руб. и «Средства кредитных организаций» на 7 494 263тыс. руб.
В разделе источники собственных средств существенно изменились такие статьи как «Эмиссионный доход» на 3 733 230 тыс. руб., «Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)» на 3 321 563тыс. руб.,
Для получения более объективной оценки баланса проведем его анализ. Цель анализа финансовой отчетности, в том числе и баланса банка, состоит в том, чтобы наглядно представить изменения, произошедшие в основных статьях финансовой отчетности и помочь руководству банка принять решение в отношении того, каким образом продолжать свою деятельность.
Анализ финансовой отчетности заключается в построении одной или нескольких аналитических таблиц, в которых абсолютные показатели дополняются относительными темпами роста (снижения).
Анализ прибыли банка ОАО АКБ «РОСБАНК» (приложение 2)
Проведенный анализ позволяет сделать вывод, что прибыль организации снизилась на 124,5% по сравнению с данными прошлого года. Процентные доходы в целом увеличились на 22,1%, соответственно увеличились и статьи процентных доходов, а именно:
- От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) на 25,2%;
- От вложений в ценные бумаги на 23,9%.
Процентные расходы в целом так же увеличились на 28,5%, из них снизились только проценты по выпущенным долговым обязательствам на 233,3%, остальные статьи такие как, процентные расходы По привлеченным средствам кредитных организаций увеличились на 63,3%, процентные расходы По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций увеличились на 21,3%.
Таким образом, Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) в динамике выросли на 12,1%. Однако снизились такие доходные статьи, как Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери на 210,1%, Чистые доходы операций с иностранной валютой на 568,8%, Прочие операционные доходы на 100,2%, Чистые доходы (расходы) снизились на 184,2%.
Стратегическая цель региональной политики ОАО АКБ «РОСБАНК» - присутствие Банка на территории всех субъектов Российской Федерации.
В отчетном году реализация региональной политики Банка была направлена на укрупнение подразделений сети в целях оптимизации издержек. Основной задачей подразделений сети является предоставление доступных и качественных банковских услуг населению, а также широкого спектра банковских продуктов корпоративным клиентам.
Региональные подразделения ОАО АКБ «РОСБАНК» предлагают клиентам широкий набор банковских услуг на основе унифицированного продуктового ряда.
Банк имеет вложения в дочерние общества, зарегистрированные и ведущие операции на территории Швейцарии, Нидерландов, Люксембурга и Республики Беларусь, финансовая отчетность которых включается в консолидированную отчетность Банка. Основная часть операций Банка осуществляется на территории Российской Федерации. Банк привлекает и размещает средства юридических и физических лиц, проводит операции с ценными бумагами Российской Федерации, местных органов власти и ведущих российских компаний. Банк осуществляет операции привлечения и размещения средств в банках стран ОЭСР.
Основное влияние на финансовый результат 2012 года, тем не менее, оказал кризис неплатежей. С одной стороны это вылилось в рост просрочки и последовавший рост резервов, с другой стороны - в существенное сокращение возможности инвестировать привлеченные дорогостоящие ресурсы по причине нехватки заемщиков с приемлемым (в соответствии с консервативными подходами) уровнем риска.
Все составляющие финансового результата деятельности Банка в 2012 году в рамках годового отчета раскрываются в отчетности по форме 0409807 «Отчет о прибылях и убытках».
Индивидуальное задание
Много полезного и интересного я узнал в ходе прохождения преддипломной практики в ОАО «Росбанк», но в качестве индивидуального задания я выбрал расчет (анализ) источников собственных средств Росбанка. Данное задание я выбрал исходя из темы моей дипломной работы, которая звучит следующим образом: «Инструменты увеличения собственных средств компании».
В ходе проведения финансового анализа были получены следующие результаты:
Наименование статьи
2014г.
2015г.
отклонения
тыс. руб.
%
Источники собственных средств компании
Средства акционеров (участников)
7 197 955
7 464 615
+266 660
+3,6
Собственные акции, выкупленные у акционеров
677 298
+677 298
+100
Эмиссионный доход
13 859 649
17 592 879
+3 733 230
+21,2
Резервный фонд
510 793
510 793
Переоценка основных средств
8
8
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
-1 747 039
191 890
+1 938 929
+101
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет
13 173 000
16 494 563
+3 321 563
+20,1
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период
3 321 563
-13 561 314
-16 882 877
+124,5
Всего источников собственных средств
36 315 929
28 016 136
-8 299 793
-29,6
Всего пассивов
487 805 896
445 337 240
-42 468 656
-9,5
Итак, «Источники собственных средств», в динамике снизились на 29,6%, при этом «Прибыль (убыток) за отчетный период» покрыл 124,5% убытков по сравнению с предыдущим отчетным периодом. «Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)» выросли на 20,1%, «Эмиссионный доход» на 21,2%, «Средства акционеров (участников)» выросли всего на 3,6%.
Заключение
     Система безналичных расчетов является составной  частью национальной платежной системы  РФ и представляет собой совокупность банковских и иных институтов, правил и процедур, программно-технических средств, обеспечивающих проведение безналичных расчетов по результатам операций, совершаемых физическими лицами при использовании платежных инструментов для осуществления дебетовых и кредитовых переводов денежных средств (платежных поручений, банковских пластиковых карточек, электронных денег, чеков и т. п.). Особенности безналичных денежных расчетов проявляются в следующем:
       • в расчетах наличными деньгами  принимают участие плательщик и получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записей по счетам плательщика и получателя;
       • участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов. Подобные кредитные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют;
       • перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких операций. Другими словами, здесь производится кредитная операция, совершаемая с помощью денег.
     Я проходила преддипломную практику в Омском региональном филиале ОАО АКБ «РОСБАНК» в период с 21 февраля 2011 г. по 17 апреля 2011 г., который находиться по адресу: г. Исилькуль, ул. Коммунистическая, д. 21.
     За  время прохождения преддипломной практики были выполнены все поставленные цели и задачи.
А именно: дал характеристику и краткий анализ существующего механизма безналичных расчетов, используемого коммерческим банком, дал понятие сущности безналичного расчета, его значению в денежном обороте страны, рассмотрела основные принципы организации безналичного расчета и основные классификации безналичных платежей,  проанализировала применение различных форм безналичных расчетов в современных условиях и динамику структуры безналичных платежей и денежной массы, а также изучила основные законодательные и нормативные документы и материалы, регулирующие деятельность по управлению предприятием и ознакомилась с организацией и постановкой экономической, организационной и управленческой работы на предприятии и приобрела необходимые навыки этой работы.
Список  использованной литературы
1. Банковское дело. Учебник. Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика.
2. Финансовая экономика: Основы организации безналичных расчетов. Интернет публикация. Медведева В.
3. Правовое регулирование безналичных расчетов в Российской Федерации. Сборник нормативных актов 2-е изд., с доп. и изм. Л. А. Новоселова. 2006 г.
4. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов. Е.Ф.Жуков, Л.М.Максимова, А.В.Печникова и др; Под ред. Е.Ф.Жукова. – М.: Банки и биржи. 2008 г.
5. Безналичные расчеты: сущность, проблемы, перспективы развития. Учебное пособие. А.Г. Ивасенко. НГАЭиУ.- Новосибирск, 2007
6. Банки и банковское дело. Учебное пособие. Под ред. И. Т. Балабанова. – Спб.: Питер,2009
7. Аккредитив. Расчеты аккредитивами. Интернет публикация. Информационное Агентство "Финансовый Юрист".
8. Вексельная  форма расчётов. Интернет публикация. Информационное агенство «Финансовый  юрист».
9. Унифицированные правила по Инкассо" (Публикация Международной торговой палаты N 522).
10. Безналичные расчеты в экономике России. Анализ практики. М.П. Березина. – М.: Консалтбанкир, 2008
11. Деньги, кредит, банки. Учебное пособие Крылова Л.В.Издательство: ИД АТИСО Год: 2008
12. Деньги. Кредит. Банки. Курс лекций в конспективном изложении Д. А. Шевчук, В. А. Шевчук Издательство: Финансы и статистика ISBN: 5-279-03157-7Год: 2006
13. Деньги. Кредит. Банки. Алпатов Г.Е. Базулин Ю.В. и др., под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. 2009
14. Банковское  дело: учебник/ Лаврушин О. И, Мамонова И. Д, Валунцева Н. И. ( и др.) /под ред. Засл. Деят. Науки РФ, д-ра экон. Наук, проф. О. И. Лаврушина. -7-е изд., прераб. И допол.-2008 г.
15. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и
 статистика, 2009.
16. Финансы и кредит: Учеб. для вузов / Под ред. М.В. Романовского и др. - М.:
 Юрайт, 2009.
Интернет ресурсы: http://www.rosbank.ru, http://planetadisser.com, http://revolution.allbest.ru/bank/
Приложения
Приложение 1
Бухгалтерский баланс банка ОАО АКБ «РОСБАНК»
№
Наименование статьи
2014г.
2015г.
отклонения
тыс. руб.
%
1
2
3
4
5
6
1. Активы
1
Денежные средства
13 625 761
14 700 251
+1 074 490
+7,3
2
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации
83 620 413
85 583 172
+1 962 759
+2,3
2.1.
Обязательные резервы
1 424 000
8 256 657
+6 832 657
+82,8
3
Средства в кредитных организациях
11 682 480
6 551 997
-5 130 483
-78,3
4
Чистые вложения ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток
7 070 529
4 217 406
-2 853 123
-67,7
5
Чистая ссудная задолженность
347 877 284
304 696 861
-43 180 423
-14,2
6
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения
14 425 234
7 511 026
-6 914 208
-92,1
7
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
9 084 692
+9 084 692
+100
7.1
Инвестиции в дочерние и зависимые организации
6 449 531
3 856 787
-2 592 744
-67,2
8
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
1 189 936
3 943 920
+2 753 984
+69,8