Оценка входящих и выходящих денежных потоков

Введение 3
1. Оценка денежных потоков 4
2. Возможности ускорения движения финансовых потоков 11
Заключение 13
Список используемой литературы 14
...

Введение 3
1. Оценка денежных потоков 4
2. Возможности ускорения движения финансовых потоков 11
Заключение 13
Список используемой литературы 14

Объективно оценить финансовое состояние предприятия не¬возможно без представления движения денежных средств, обус¬ловленного деятельностью предприятия. Очевидно, что ход про¬изводственных процессов на предприятии неразрывно связан с движением денег, т.е. с их поступлением на предприятие (прито¬ком) и расходованием (оттоком). Чтобы обеспечить непрерывность производства, недостаточно произвести и в дальнейшем продать продукцию. Необходимо еще получить за нее деньги, чтобы иметь возможность закупить сырье, оплатить труд работников, заплатить налоги и др. Поэтому предприятие можно рассматривать как ор-ганизацию, занятую двумя видами деятельности: зарабатыванием денег и их расходованием.
Деньги поступают на предприятие от продажи товаров, акти¬вов, долговых обязательств в виде ценных бумаг и пр и получе¬нии займов. Как правило, поступившие деньги долго не задер¬живаются на предприятии, а движутся дальше, расходуются: на оплату труда, приобретение материалов, необходимых для про¬изводства товаров, покупку или аренду основных средств, воз¬врат полученных займов, выплату налогов, процентов и дивиден¬дов. Обобщенную информацию о движении денег на предпри¬ятии можно получить, используя финансовую отчетность пред¬приятия.
В связи с этим рассматриваемая проблема представляется актуальной и заслуживающей детального изучения.
Целью работы является изучение и оценка входящих и выходящих потоков денежных средств, для чего необходимо решить следующие задачи:
 Рассмотреть понятие и классификацию денежных потоков;
 Оценить денежные потоки;
 Выявить возможности ускорения движения финансовых потоков.

1. От реализации продукции (работ, услуг)
2. От реализации основных средств и иного имущества
3. Авансы, полученные от покупателей и заказчиков
4. Бюджетные средства и иное целевое финансирование
5. Безвозмездно
6. Кредиты и займы
7. Прочие поступления
1. Оплата счетов поставщиков
2. Оплата труда
3. Расчеты с бюджетом
4. Отчисления на социальные нужды
5. Выплата подотчетных сумм
6. Финансовые вложения
7. Прочие выплаты
2. Инвестицион-ная
1. От реализации основных средств и объектов незавершенного строительства
2. Безвозмездно
3. Бюджетные ассигнования и иное целевое финансирова­ние 4. Кредиты и займы
5. Дивиденды и проценты по финансовым вложениям
6. Прочие поступления
1. Приобретение товаров, оп­лата работ и услуг
2. Выдача авансов подрядчи­кам
3. Оплата долевого участия в строительстве
4. Выплата процентов и дивидендов по долгосрочным финансовым вложениям
5. Финансовые вложения долгосрочного характера
6. Приобретение оборудова­ния и транспортных средств для строительства
7. Прочие выплаты
3. Финансовая
1. Бюджетное и иное целевое финансирование
2. Кредиты и займы
3. Дивиденды и проценты по краткосрочным финансо­вым вложениям
4. Доходы от продажи ценных бумаг
5. Прочие поступления
1. Выдача авансов
2. Краткосрочные финансо­вые вложения
3. Выплата процентов и дивидендов по полученным кредитам и займам
4. Прочие выплаты
Такая группировка дает возможность: