Капитал банка: сущность, структура, способы расчета.

Капитал - это финансовая основа в деятельности всех банков. Его рост способствует снижению риска через стабилизацию доходов, а также его увеличение, страхуя от банкротства. Но также и уменьшает ожидаемый доход, так как акционерный капитал является более дорогим, чем задолженность.
Коммерческий банк, как и каждый другой субъект хозяйственных отношений, для того чтобы обеспечить свою коммерческую и хозяйственную деятельность должен иметь определенную сумму денежных средств, т.е. ресурсы. В настоящих условиях развития российской экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это можно связать с тем, что переход к рыночной экономике, ликвидация монополий государства на банковское дело, построение двухуровневой банковской системы оказывает влияние на характер банковских ...

Введение 3
1. Собственный капитал банка и его структура 4
2. Функции собственного капитала банка 9
3. Расчет величины собственного капитала банка и его достаточности 11
Заключение 15
Список использованных источников 16

В настоящее время наблюдается увеличение числа банкротств и просроченных ссуд, что обосновывает усиленное внимание к достаточности банковского капитала. Регулирующие органы требуют его рост, для того чтобы производить надежную защиту вкладчиков и обеспечивать жизнеспособность страхового фонда. Банкиры предпочитают меньшие нормативы капитала, с целью поднятия прибыльности и роста активов. Центральный банк Российской Федерации санкционировал минимальное количество норм капитала, которое выступает как ограничитель практически для каждого банка.

Взаимоотношение коммерческого банка с клиентами должно осуществляться через реализацию банковских услуг. Необходимо способствовать повышению эффективности действий, направление которых – удержание уже сформированной клиентской базы посредством предложений потребителям желаемых услуг и предвосхищение их требований в будущем обслуживании. Клиент не должен быть забыт при введении новых льгот и скидок или при распределении праздничных подарков. Ослабленное внимание к клиенту может грозить его потерей. А потеря крупного клиента опасна вдвойне, так как это является не только финансовой потерей, но и угрозой для бизнеса. Таким образом, особого внимания требуют взаимоотношения по поводу удовлетворения реальных запросов потребителей банковских услуг, то есть клиентской базы коммерческого банка.Собственный капитал банка представляет собой совокупность различных по назначению полностью оплаченных элементов, обеспечивающих экономическую самодеятельность, стабильность и устойчивую работу банка. Обязательным условием для включения в состав собственного капитала тех или иных средств является их способность выполнять роль страхового фонда для покрытия непредвиденных убытков, возникающих в процессе деятельности банка, позволяя тем самым банку продолжать проведение текущих операций в случае их появления. Однако не все элементы собственного капитала в одинаковой степени обладают такими защитными свойствами. Многие из них имеют свои, присущие только им особенности, которые оказывают влияние на способность элемента возмещать чрезвычайные непредвиденные расходы. Это обстоятельство обусловило необходимость выделения в структуре собственного капитала банка двух уровней:- основного (базового) капитала, представляющего капитал первого уровня;- дополнительного капитала, или капитала второго уровня.В состав основного капитала, относятся средства, имеющие наиболее постоянный характер, которые коммерческий банк может при любых обстоятельствах беспрепятственно использовать для покрытия непредвиденных убытков. Эти элементы отражаются в публикуемых банком отчетах, составляют основу, на которой базируются многие оценки качества работы банка, и, наконец, влияют на его доходность и степень конкурентоспособности.Каждый банк и клиент, выступая в роли самостоятельных субъектов, руководствуются принципом невмешательства. Они способны требовать только то, что предусматривается в соглашении, но не могут вмешаться в повседневную деятельность друг друга. Исключением могут быть лишь акционеры, обладающие долей в капитале, которая позволяет им контролировать работу противоположной стороны (как со стороны банка, так и со стороны клиента).В состав дополнительного капитала с определенными ограничениями включают средства, которые носят менее постоянный характер и могут только при известных обстоятельствах быть направлены на указанные выше цели. Стоимость таких средств способна в течение определенного времени изменяться.В составе источников основного капитала банка выделяются:- уставный капитал банка в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения обыкновенных акций, а также привилегированных акций, не относящихся к кумулятивным;- уставный капитал банка в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью, сформированный путем оплаты долей учредителями;- эмиссионный доход банков;- фонды банков (резервный и иные фонды), образованные за счет прибыли предшествующих лет. остающейся в распоряжении банков и подтвержденной аудиторской организацией;- прибыль текущего года и прошлых лет в части, подтвержденной аудиторским заключением.Банк, ориентируется на запросы клиента, работает на клиента, вызывая тем самым непрерывность, высокое качество, конкурентоспособность его производства, получение дохода, достаточного для воспроизводства. При обеспечении получения клиентом дохода, банк имеет и свои коммерческие интересы - получает вознаграждения в виде ссудных процентов или комиссий.Источниками дополнительного капитала являются:- прирост стоимости имущества за счет переоценки;- фонды, сформированные за счет отчислений от прибыли текущего и предшествующего года до подтверждения аудиторской организацией;- прибыль текущего года, не подтвержденная аудиторской организацией;- прибыль предыдущих лет до аудиторского подтверждения до I июля года, следующего за отчетным (при отсутствии такого подтверждения прибыль после указанной даты не включается в расчет собственного капитала);- субординированный кредит;- часть уставного капитала, сформированного за счет капитализации прироста стоимости имущества при переоценке.2. Функции собственного капитала банкаСобственный капитал банка представляет собой особую форму банковских ресурсов. Он, в отличие от других источников, носит постоянный безвозвратный характер, имеет четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является обязательным условием образования и функционирования любого коммерческого банка, т.е. служит стержнем, на который опирается вся деятельность коммерческого банка с первого дня его существования.Банк непосредственно затрагивает интересы людей и организаций, способствует удовлетворению хозяйственных и потребительских нужд. Разные лица, основываясь на свои интересы, используют услуги банка. Физических и юридических лиц, пользующихся услугами банка, называют клиентами. Можно обнаружить некоторые признаки, с помощью которых определяют лицо, являющееся клиентом банка.Несмотря на незначительную долю в ресурсах коммерческого банка, его собственный капитал выполняет ряд жизненно важных функций:- защитную;- оперативную;- регулирующую.Защитная функция.Это — основная, главная функция собственного капитала коммерческого банка. Она фактически является его общим свойством. Благодаря постоянному характеру собственный капитал выступает в качестве «главного средства защиты» интересов вкладчиков и кредиторов, за счет средств которых финансируется значительная доля активов банка. Это своего рода «ремень безопасности», позволяющий им получить возмещение потерь в случае ликвидации банка. В банковской практике собственный капитал рассматривается как величина, в пределах которой банк гарантирует ответственность по своим обязательствам.От реального существования разделяют на действительно существующих клиентов и потенциальных. К первой группе относятся клиенты, с которыми банк уже имеет деловые отношения, ко второй — клиентов, которые в будущем могут прибегнуть к банковским услугам. Любой экономический субъект потенциально рассматривается как клиент банка. В зависимости от размера клиенты банка могут быть крупными, средними и малыми — это определяется величиной баланса, размерами их профессиональной деятельности. Следует отметить, что крупные банки работают с крупными клиентами, небольшие кредитные учреждения занимаются малыми.Одновременно собственный капитал служит для зашиты самого банка от банкротства. Имея безвозвратный характер, он позволяет банку осуществлять операции, несмотря на возникновение крупных непредвиденных убытков, компенсируя текущие потери до разрешения руководством банка возникших проблем. Не случайно поэтому в экономической литературе его сравнивают с «амортизатором», называют «своеобразной подушкой», «деньгами на черный день» и, наконец, «конечной линией обороны».Оперативная функция.На протяжении всего периода функционирования банка его собственный капитал является основным источником формирования и развития материальной базы банка, обеспечивающим условия для его организационного роста. Гак, новому банку для начала его работы необходимы средства для осуществления таких первоочередных расходов, как приобретение или аренда помещения, закупка необходимой техники, оборудования и т.п. В роли стартовых средств для возмещения подобных затрат выступает образованный на этапе создания коммерческого банка его собственный капитал.В период роста любой работающий банк заинтересован как в установлении долгосрочных отношений со своей клиентурой, так и в привлечении новых платежеспособных клиентов. Это заставляет банк работать в направлении расширения спектра банковских услуг, повышения их качества, увеличения числа разработок, внедрения передовых банковских технологий, новых программных продуктов, обновления оборудования, а также проводить мероприятия структурного характера (в частности, создавать филиальную сеть как внутри региона, так и за его пределами). Финансовой базой банка, а также средством зашиты его от риска, связанного с организационным ростом и развертыванием операций, служит его собственный капитал.В связи со степенью кредитоспособности клиентов подразделяют на классы. В основном банками используется шкала из пяти классов, которые присваиваются клиентам от ряда показателей, характерным их деятельности, также от уровня доходности, качественного обеспечения кредита и пр. Можно обнаружить, что банки иногда присваивают клиентам некоторое количество звезд (как гостинице), зависит это от того, насколько они в них заинтересованы.Регулирующая функция.Настоящая функция связана, с одной стороны, с особой заинтересованностью общества в нормальном функционировании коммерческих банков и сохранением стабильности всей банковской системы, а с другой — с нормами экономического поведения, позволяющими контролировать деятельность банка. В ней, равно как и в предыдущих, воплощено защитное свойство собственного капитала банка. Последний призван оберегать коммерческий банк от финансовой неустойчивости и чрезмерных рисков, выступая в качестве регулятора его деятельности, а именно — служить поддержкой равномерного, упорядоченного роста банковских активов и регулировать объем практически всех пассивных операций.Перечисленные функции собственного капитала способствуют снижению рисков банковской деятельности.3.