Методы оценки кредитоспособности заемщиков (на примере ОАО «Уралсиб»)

ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………….3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ
1.1. Кредитоспособность заемщика: сущность и критерии оценки……………...7
1.2. Методика оценки кредитоспособности заемщика на основе
финансовых коэффициентов………………………………………………………11
1.3. Методика оценки кредитоспособности заемщика, разработанная
и используемая ОАО «Уралсиб» ………………………………………………...14
2. АНАЛИЗ МЕТОДИКИ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА ОАО «Уралсиб»
2.1. Общая характеристика ОАО «Уралсиб» в г. Белорецк …………………..28
2.2. Анализ кредитной политики ОАО «Уралсиб» в г. Белорецк ……………33
2.3 Анализ методик оценки кредитоспособности………………………………..42
3. РАЗРАБОТКА РЕ ...

Целью данного работы является анализ методики оценки качества потенциальных заемщиков, применяемой коммерческим банком в процессе кредитного анализа и поиск путей совершенствования данной методики.
Объект исследования - ОАО «Уралсиб» в г. Белорецк.
Предмет исследования – методика оценки кредитоспособности заемщика.
Реализация поставленной цели определяет решение следующих задач:
1) изучить теоретические основы оценки кредитоспособности заемщика;
2) рассмотреть методику оценки кредитоспособности заемщика, используемую российскими банками;
3) проанализировать методику оценки кредитоспособности заемщика, применяемую ОАО «Уралсиб» в г. Белорецк на примере конкретного предприятия-заемщика;
4) провести сравнительный анализ методик оценки кредитоспособности заемщика с целью выявления имеющихсянедостатков используемой ОАО «Уралсиб» в г. Белорецк методики оценки кредитоспособности;
5) предложить мероприятия по устранению выявленных недостатков и совершенствованию методики анализа кредитоспособности, используемой в ОАО «Уралсиб» в г. Белорецк.
Теоретическую и методологическую основу ВКР составляют труды отечественных и зарубежных авторов по экономическому анализу, оценке кредитоспособности и кредитованию в целом. При написании выпускной квалификационной работы также были использованы нормативные акты (положения, указания и инструкции ЦБ РФ), регулирующие деятельность кредитных организаций.
Отдельные методы оценки кредитоспособности и источники информации, используемые во внешнем экономическом анализе, постоянно освещаются в теоретической и практической литературе. Особенно развиты работы по теории финансового анализа (среди российских авторов назовем, прежде всего, В.А.Ковалева, Г. Н. Щербакову, О. И. Лаврушина, Ю. И. Коробову и др.).
Структура работы обусловлена целями и задачами исследования. ВКР состоит из введения, трех глав, заключения и списка используемой литературы (библиографии). Во введении обосновывается актуальность выбранной темы, определяются цели и задачи исследования, предмет и объект. Первая глава описывает круг вопросов, традиционно включаемых в сферу оценки кредитоспособности. Вторая глава анализирует возможности и ограничения отдельных методов и приемов анализа, используемых в практической кредитной работе. Здесь же выявлены недостатки методики оценки кредитоспособности ОАО «Уралсиб» в г. Белорецк. В третьей главе предложены некоторые мероприятия по совершенствованию данной методики. Заключение содержит необходимые выводы

Введение
Перемены, происходящие в экономике России, предполагают существенные изменения во взаимоотношениях между коммерческими банками и субъектами хозяйствования. Высокая рискованность банковской деятельности главным образом связана с условиями и результатами деятельности его клиентов. Анализ структуры активов российской банковской системы свидетельствует о том, что более трети из них приходится на кредитный портфель. Кредитные операции банка являются ведущими среди прочих как по прибыльности, так и по масштабности размещения средств.
В нынешних условиях хозяйствования, российские коммерческие банки вынуждены работать в чрезвычайных обстоятельствах. Они очутились в центре многих противоречивых, кризисных и трудно прогнозируемых процессов, происходящих в экономике, политике и социально й сфере. Кризис неплатежей повышает риск невозврата ссуды клиентом банку. Поэтому в настоящий момент особенно важное значение приобретают методики оценки качества потенциальных клиентов. Исходным моментом в оценке возможностей потенциального клиента, желающего получить кредит, является определение банком возможности заемщика вернуть основную сумму кредита в обусловленное время и уплатить проценты за пользование им.
Один из основных способов избегания невозврата ссуды является тщательный и квалифицированный отбор потенциальных заемщиков. Главным средством такого отбора является экономический анализ деятельности клиента с позиции его кредитоспособности. Под кредитоспособностью понимается такое финансовое состояние предприятия – заемщика, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способности и готовности заемщика возвратить кредит в соответствии с условиями кредитного соглашения.
Существует несколько методов оценки кредитоспособности заемщика, от подбора и применения которых в последующем во многом зависит финансовое состояние и жизнеспособность самого банка. Неправильная оценка может привести к невозврату кредита, что в свою очередь вызовет нарушение ликвидности банка и в конечном итоге может привести к банкротству кредитной организации. Таким образом, банкам следует придавать огромное значение не только правильному подбору методики оценки кредитоспособности клиентов, но и совершенствовать уже имеющиеся и применяемые в своей кредитной деятельности методы анализа и оценки кредитоспособности заемщиков.
Целью данного работы является анализ методики оценки качества потенциальных заемщиков, применяемой коммерческим банком в процессе кредитного анализа и поиск путей совершенствования данной методики.
Объект исследования - ОАО «Уралсиб» в г. Белорецк.
Предмет исследования – методика оценки кредитоспособности заемщика.
Реализация поставленной цели определяет решение следующих задач:
1) изучить теоретические основы оценки кредитоспособности заемщика;
2) рассмотреть методику оценки кредитоспособности заемщика, используемую российскими банками;
3) проанализировать методику оценки кредитоспособности заемщика, применяемую ОАО «Уралсиб» в г. Белорецк на примере конкретного предприятия-заемщика;
4) провести сравнительный анализ методик оценки кредитоспособности заемщика с целью выявления имеющихся недостатков используемой ОАО «Уралсиб» в г. Белорецк методики оценки кредитоспособности;
5) предложить мероприятия по устранению выявленных недостатков и совершенствованию методики анализа кредитоспособности, используемой в ОАО «Уралсиб» в г. Белорецк.
Теоретическую и методологическую основу ВКР составляют труды отечественных и зарубежных авторов по экономическому анализу, оценке кредитоспособности и кредитованию в целом. При написании выпускной квалификационной работы также были использованы нормативные акты (положения, указания и инструкции ЦБ РФ), регулирующие деятельность кредитных организаций.
Отдельные методы оценки кредитоспособности и источники информации, используемые во внешнем экономическом анализе, постоянно освещаются в теоретической и практической литературе. Особенно развиты работы по теории финансового анализа (среди российских авторов назовем, прежде всего, В.А.Ковалева, Г. Н. Щербакову, О. И. Лаврушина, Ю. И. Коробову и др.).
Структура работы обусловлена целями и задачами исследования. ВКР состоит из введения, трех глав, заключения и списка используемой литературы (библиографии). Во введении обосновывается актуальность выбранной темы, определяются цели и задачи исследования, предмет и объект. Первая глава описывает круг вопросов, традиционно включаемых в сферу оценки кредитоспособности. Вторая глава анализирует возможности и ограничения отдельных методов и приемов анализа, используемых в практической кредитной работе. Здесь же выявлены недостатки методики оценки кредитоспособности ОАО «Уралсиб» в г. Белорецк. В третьей главе предложены некоторые мероприятия по совершенствованию данной методики. Заключение содержит необходимые выводы

А15
ПРОЧИЕ АКТИВЫ, всего:
211 939
1 195 639
1 126 073
6,49
19,12
22,95
+ 464,14
- 5,82
А16
Инвестиции
324 937
271 357
-
5,20
5,53
-
- 16,50
А17
Капитализированные и нематериальные активы
170 298
170 528
170 528
5,22
2,73
3,48
+ 0,14
0,00
А18
Прочие активы
41 641
700 174
684 188
1,27
11,19
13,95
+ 68,15
- 2,28
БАЛАНС (А1+А6+А10+А15)
3 265 486
6 254 782
4 905 764
100,00
100,00
100,00
+ 91,54
- 21,57
ПАСИВЫ
О1
ОНКОЛЬНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, всего:
1 029 699
3 139 306
1 804 262
31,53
50,19
36,78
+ 204,88
- 42,53
О2
Вклады до востребования
656 099
1 611 849
1 601 820
20,09
25,77
32,65
+ 145,67
- 0,62
О3
Корреспондентские счета
373 600
1 527 457
202 442
11,44
24,42
4,13
+ 308,85
- 86,75
О4
СРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, всего:
840 070
1 639 944
1 629 917
25,73
26,22
33,22
+ 95,22
- 0,61
О5
Срочные вклады в депозиты
656 099
1 611 848
1 601 821
20,1
25,77
32,65
+ 145,67
- 0,62
О7
Обращающиеся на рынке долговые обязательства
183 971
28 096
28 096
5,63
0,45
0,57
- 74,73
0,00
О8
ПРОЧИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, всего:
14 092
31 705
48 213
0,43
0,51
0,98
+ 124,98
+ 52,07
О9
Кредиторы
9 052
20 600
35 568
0,28
0,33
0,73
+ 127,57
+ 72,66
О10
Прочие обязательства
5 040
11 105
12 645
0,15
0,18
0,26
+ 20,34
+ 13,87
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА (О1+О4+О8)
1 883 861
4 810 955
3 482 392
57,69
76,92
70,99
+ 155,38
- 27,62
С1
СТЕРЖНЕВОЙ КАПИТАЛ, всего:
1 430 798
1 441 344
1 438 436
43,81
23,04
29,32
+ 0,74
- 27,62
С2
Уставный фонд
560 657
560 657
560 657
17,17
8,96
11,43
0,00
0,00
С3
Фонды банка
870 141
880 687
877 779
26,64
14,08
17,89
+ 01,21
- 0,33
С4
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ КАПИТАЛ, всего:
- 49 173
2 483
-15 064
1,5
0,04
0,31
+ 105,05
- 706,68
С6
Резервы
49 203
-
3
1,5
-
-100,00
-
С8
Прибыль
30
2 483
-15 064
0,04
0,31
+ 8176,67
- 706,68
БАЛАНС (О1+О4+О8+С1+С4)
3 265 486
6 254 782
4 905 764
100
100
100
+ 91,54
- 21,57
В течение 2012 - 2013 гг. Наблюдается рост величины ссуд банка. В 2013 г. ссуды составляют 3 970 920 тыс. руб., что больше по сравнению со значением 2012 г. на 107,6 %.
Кассовые активы за 2013 г. также увеличиваются. Если в 2012 г. значение статьи равно 411 287 тыс. руб., то в 2013 г. данный показатель увеличился на 162,18 % и составил 1 078 316 тыс. руб.
В течение 2013 г. наблюдается снижение стоимости ценных бумаг банка на 98,64% (снижение общей стоимости ценных бумаг произошло за счет снижения стоимости ценных бумаг в портфеле).
Прочие активы в 2013 г. равны 1 195 639 тыс. руб. (увеличились на 464,74% по сравнению с 2012 г.) и составляют 19,12% от общей стоимости активов банка.
Если в течении 2013 г. большинство статей актива баланса увеличивалось, то в 2014 г. ситуация меняется. По всем статьям актива банка наблюдается отрицательная тенденция (величина статей уменьшается). Неизменными остаются такие статьи, как резервные требования, средства к РКЦ и капитализированные и нематериальные активы.
Наибольшее изменение наблюдается по кассовым активам банка (уменьшились на 48,94 % по сравнению с уровнем 2013 г.).
На изменение величины кассовых активов в большей степени повлиял такой фактор, как сокращение величины средств банка на корреспондентских счетах (уменьшился на 79,17 % по сравнению с данными 2013 г.).
Наибольшую долю в общей стоимости активов по-прежнему занимают ссуды банка (составляют 65,65 % от общей стоимости активов банка), хотя в 2014 г. данная статья сократилась по сравнению с 2013 г. на 18,89 %.
2.2. Анализ кредитной политики ОАО «Уалсиб» в г. Белорецк
Прежде чем приступить к оценке кредитоспособности заемщика ОАО «Уралсиб» в г. Белорецк, дадим краткую характеристику кредитной политики банка.
Кредитная политика и все внутренние кредитные процедуры ОАО «Уралсиб» в г. Белорецк базируются на требованиях законодательства Российской Федерации и регулируются в соответствии с рекомендациями Центрального банка Российской Федерации.
Стратегия развития ОАО «Уралсиб» в г. Белорецк направлена на формирование банка с широкими возможностями проведения активных операций на финансовом рынке, с привлекательными для клиентов условиями финансирования и с твердыми гарантиями по всем видам обязательств.
Основными целевыми группами для ОАО «Уралсиб» в г. Белорецк являются:
физические лица;
корпоративные клиенты малого и среднего бизнеса;
крупные корпоративные клиенты.
ОАО «Уралсиб» в г. Белорецк предоставляет широкий спектр банковских услуг на основании лицензий, выданных ЦБ РФ, а именно: овердрафт; краткосрочное кредитование; инвестиционное и проектное финансирование; аккредитивы и гарантии; аваль векселей; факторинг; кредитные карты; потребительское кредитование; автокредитование; ипотечное кредитование; финансовый лизинг; учет векселей; покупка корпоративных облигаций; межбанковский кредит.
Банк осуществляет кредитование при условии соответствия заемщиков требованиям (рис.2.1).
Операционный офис ОАО «Уралсиб» в г. Белорецк обслуживает население г.Белорецк по следующим кредитным продуктам (ипотечное кредитование - для физических лиц; овердрафт, краткосрочное кредитование, аккредитивы и гарантии, учет векселей – для юридических лиц).
Рисунок 2.1- Основные условия предоставления кредитов клиентам ОАО «Уралсиб» в г. Белорецк
По данным оборотных ведомостей по счетам бухгалтерского учета кредитной организации просчитаем размер кредитного портфеля ОАО «Уралсиб» в г. Белорецк за период 2013 – 2014 гг.
Анализ кредитных операций ОАО «Уралсиб» в г. Белорецк начнем с определения структуры (удельного веса) выданных банком ссуд (табл. 2.3).
Таблица 2.3Анализ структуры кредитных вложений ОАО «Уралсиб»
в г. Белорецк
Показатели
2012
2013
2014
Темп роста,%
Значение показателя, тыс.руб.
Структура, %
Значение показателя, тыс.руб.
Структура, %
Значение показателя, тыс.руб.
Структура, %
1. Кредитные вложения
3 180 112
100
4 029 320
100
3 240 087
100
80,41
1.1 Кредиты небанковскому сектору (срочные), всего:
3 065 482
96,39
3 936 839
97,70
3 125 753
96,47
79,40
- долгосрочные (свыше 3 лет)
1 182 181
37,17
1 545 671
38,36
1 291 539
39,86
83,56
- среднесрочные (от 1-3 лет)
925 563
29,10
213 053
5,29
945 882
29,19
443,97
- краткосрочные (до 1 года)
872 706
27,44
2 067 257
51,30
804 399
24,83
38,91
- кредиты, предоставленные при недостатке средств
на расчетном (текущем) счете («Овердрафт»)
83 243
26,17
110 858
2,75
83 933
2,59
75,71
1.2 Межбанковские кредиты и депозиты (долгосрочные и краткосрочные), включая депозиты в ЦБ РФ - срочные
1 789
0,05
-
-
1 875
0,06
-
1.3 Просроченные кредиты
114 630
3,61
92 481
2,30
112 459
3,47
121,60
Таким образом, в 2014 г. сумма выданных банковских ссуд уменьшилась на 19,59 % по сравнению с 2013 г. Так если, в течении 2012 года было выданно 3 180 112 тыс.руб. в течении 2013 г. ОАО «Уралсиб» в г. Белорецк было выдано кредитов на сумму 4 029 320 тыс. руб., то в 2014 г. они сократились до 3 240 087 тыс. руб. Вместе с тем наблюдается увеличение суммы просроченных кредитов с 92 481 тыс. руб. до 112 459 тыс. руб. (или на 21,60 %).
Наибольший удельный вес в кредитных вложениях банка занимают срочные кредиты небанковскому сектору.
Необходимо отметить тот факт, что в течении анализируемого периода объем краткосрочных кредитов сократился на 61,09 %.
В 2014 г. среднесрочные кредиты увеличились на 343,97 % и наблюдается снижение долгосрочных кредитов в общем объеме срочных кредитов небанковскому сектору на 16,44 %.
Если в 2013 г. краткосрочные кредиты занимали большую долю (51,30 %) всех кредитов, то в 2013 г. предпочтение отдается долгосрочным ( доля 39,86 % ) и среднесрочным (29,19 %) кредитам.
Долгосрочные кредитные размещения являются основными доходоприносящими ресурсами для банка, т.к. процентная ставка по таким кредитам выше. В этой связи увеличение их доли свидетельствует об увеличении уровня доходности банковских операций, и, как следствие, о росте прибыли банка.
Именно поэтому в настоящее время ОАО «Уралсиб» в г. Белорецк уходит от краткосрочного кредитования (кроме «овердрафт») и акцентируют свою работу на средне - и долгосрочных кредитах.
Отрицательным моментом является увеличение размера просроченных кредитов на 21,60 %.
Проведем анализ структуры кредитного портфеля по характеру деятельности заемщиков (табл. 2.4) с целью выявления приоритетных направлений банка по кредитованию.
В 2014 г. появляется такая статья как межбанковские кредиты, т.е. ОАО «Уралсиб» в г. Белорецк профинансировал другие кредитные организации, обратившиеся к нему за помощью в условиях кризиса, на сумму 1 875 тыс. руб.
Увеличиваются кредиты, выданные финансовым организациям. Однако большую долю в кредитном портфеле занимают такие заемщики, как коммерческие организации (юридические лица) и физические лица, несмотря на то, что сумма кредитов выданных в 2014 г. сократилась.
Наблюдается рост просроченной задолженности по кредитам, предоставленным индивидуальным предпринимателям, юридическим и физическим лицам. Причиной тому является неисполнение, несвоевременное либо неполное исполнение заемщиками банка финансовых обязательств по уплате основной суммы долга (т.е. суммы кредита) и начисленных процентов. Увеличение суммы просроченной задолженности отрицательно сказывается на ликвидности банка.
Таблица 2.4 Анализ структуры кредитного портфеля ОАО «Уралсиб» в г. Белорецк по характеру деятельности заемщиков
Показатели
01.01.2013
01.01.2014
01.01.2015
Темп роста, %
()
Изменение, п.п.
(5-3)
Значение показателя, тыс.руб.
Структура, %
Значение показателя, тыс.руб.
Структура, %
Значение показателя, тыс.руб.
Структура, %
1. Кредитный портфель, всего: в т.ч.
3 180 112
100
4 029 320
100
3 240 087
100
80,41
-
1.1 Межбанковские кредиты
1 789
0,05
1 875
0,06
-
+0,06
В том числе просроченные
-
-
1.2 Кредиты, выданные финансовым организациям
59 585
1,73
26 442
0,66
60 000
1,85
226,91
+1,19
В том числе просроченные
-
-
1.3 Кредиты, выданные некоммерческим организациям
-
-
В том числе просроченные
-
-
1.4 Кредиты, выданные коммерческим организациям
1 623 875
51,06
2 190 040
54,35
1 680 071
51,85
76,71
-2,5
В том числе просроченные
28 452
0,89
44 800
1,11
28 965
0,89
64,65
-0,22
1.5 Кредиты, выданные юридическим лицам - нерезидентам
-
-
В том числе просроченные
-
-
1.6 Кредиты, выданные индивидуальным предпринимателям
46 896
1,47
55 059
1,37
47 079
1,45
85,51
+0,08
В том числе просроченные
12 118
0,38
10 110
0,25
12 836
0,40
126,96
+0,15
1.7 Кредиты, выданные физическим лицам
1 309 523
41,17
1 664 462
41,31
1 311 371
40,47
79,74
-0,84
В том числе просроченные
69 589
21,88
37 558
0,93
70 658
2,18
188,13
+1,25
1.8 Кредиты, выданные физическим лицам - нерезидентам
28 285
0,88
836
0,02
27 232
0,84
3257,42
+0,82
В том числе просроченные
13
0,0003
-
-0,0003
Проанализируем качество кредитного портфеля ОАО «Уралсиб» в г. Белорецк (табл.2.5) и проведем оценку кредитных вложений по уровню риска.
Таблица 2.5 Качество кредитного портфеля ОАО «Уралсиб» в г. Белорецк
Показатели, тыс. руб.
Остаток на 01.01.2013
Остаток на 01.01.2015
Остаток на 01.01.2015
Темп роста,%
1. Кредитные вложения – всего:
в том числе:
3 180 112
4 029 320
3 240 087
80,41
Просроченная задолженность по кредитам:
110 159
92 481
112 459
121,60
- коммерческим организациям
28 452
44 800
28 965
64,65
- индивидуальным предпринимателям
12 118
10 110
12 836
126,96
- физическим лицам
69 589
37 558
70 658
187,89
- физическим лицам - нерезидентам
-
-
-
2. Принятое обеспечение по выданным кредитам – всего: в том числе:
5 380 158
6 768 543
5 477 114
80,92
- ценные бумаги
3 216 118
3 401 693
3 234 472
95,08
- имущество кроме ценных бумаг и драгоценных металлов
2 164 040
3 366 850
2 201 904
65,40
- драгоценные металлы
-
-
-
-
- выданные гарантии и поручительства
-
-
40 738
-
3. Задолженность по процентным платежам по основному долгу, списанная из-за невозможности взыскания
975
975
975
100,00
4. Задолженность по основному долгу, списанная из-за невозможности взыскания, в том числе:
57 745
57 745
57 745
100,00
- задолженность по межбанк. кредитам, депози-там и прочим размещенным средствам, списан-ная за счет резервов на возможные потери
5 124
5 124
5 124
100,00
- задолженность по кредитам и прочим размещенным средствам, списанная за счет резервов на возможные потери
4 272
4 272
4 272
100,00
Анализ данных табл. 2.5 показывает, что за период 2012-2013 гг. сумма увеличилась, а за 2013 – 2014 гг. общая сумма выданных ссуд уменьшилась. Уменьшается и принятое по выданным кредитам обеспечение (за анализируемый период сократилось на 19,08 %). Задолженность по основному долгу и по процентным платежам по основному долгу, списанная из-за невозможности взыскания остается на одном уровне, т.е. не изменяется.
Проведем оценку кредитного портфеля по уровню риска с использованием основных коэффициентов (табл. 2.6).
Таблица 2.6 Методика коэффициентного анализа кредитного портфеля
ОАО «Уралсиб» в г. Белорецк
№ п/п
Название показателя
Расчет показателя
Значение показателя,
2013г.
2014г.
1
Коэффициент обеспечения (Коб)
(Коб) рассчитывается как отношение суммы обеспечения, принятой банком при выдаче кредита, к общей сумме кредитного портфеля
1,68
1,69
2
Коэффициент просроченных платежей (Кпр)
рассчитывается как отношение суммы просроченного основного долга к общему объему кредитного портфеля (КП)
0,023
0,035
3
Коэффициент невозврата основной суммы долга (Кн)
(Кн) рассчитывается как отношение величины задолженности по сумме основного долга, списанной из-за невозможности взыскания к совокупному кредитному портфелю.
0,014
0,018
Коэффициент обеспечения Коб показывает какая доля обеспечения возвратности кредитов приходится на один рубль кредитного портфеля. В соответствии с законодательством сумма обеспечения должна превышать сумму выданного кредита на величину начисленных по кредиту процентов и возможных прочих расходов, связанных с возвратом кредита, поэтому величина Коб должна превышать единицу. Анализ показывает, что в течении 2013 – 2014 гг. коэффициент обеспечения соответствует нормативу и имеет положительную тенденцию (т.е. увеличивается). Данный факт, в свою очередь, указывает на то, что кредитная деятельность ОАО «Уралсиб» в г. Белорецк в анализируемом периоде не была наиболее рискованной для банка.
Однако увеличение в динамике коэффициента просроченных платежей Кпр свидетельствует о неэффективной политике банка в части сопровождения кредитной сделки.
Значение коэффициента невозврата основной суммы долга Кн в анализируемом периоде увеличивается. Увеличение показателя происходит в связи со снижением объема кредитного портфеля при неизменной величине списанной задолженности, что позволяет судить о проведении банком ОАО «Уралсиб» в г. Белорецк мероприятий по улучшению качества своей кредитной деятельности.
Таким образом, можно сделать вывод о том, что в 2013 – 2014гг. ОАО «Уралсиб» в г. Белорецк проводит контроль за уровнем риска своей кредитной деятельности и реализует мероприятия по поддержанию риска на достаточном для него уровне.
Качество кредитного портфеля отражает также его доходность. Анализ доходности кредитного портфеля ОАО «Уралсиб» представлен в табл. 2.6
Таблица 2.6 Анализ доходности кредитного портфеля ОАО «Уралсиб»
Показатели
Среднегодовой остаток задолженности, тыс. руб.
Полученные проценты по срочным и просроченным ссудам, тыс. руб.
Средняя доходность, %
2013
2014
2013
2014
2013
2014
Кредитный портфель - всего
в т.ч.
2 926 636
3 624 703,5
347 227,0
618 089,0
11,86
17,05
1.1 Межбанковские кредиты
-
937,5
-
3 661,0
-
390,51
1.2 Кредиты, выданные финансовым организациям
14 011,0
43 221,0
4 183,0
5 951,0
29,86
13,77
1.3 Кредиты, выданные некоммерческим организациям
-
-
-
-
-
-
1.4 Кредиты, выданные коммерческим организациям
1 177 659,5
1 935 055,5
72 363,0
352 228,0
6,14
18,20
1.5 Кредиты, выданные юридическим лицам-нерезидентам
-
-
-
-
-
-
1.6 Кредиты, выданные индивидуальным предпринимателям