Финансово промышленные группы в экономике России

ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………..3
1 Финансово-промышленные группы: понятие и виды……………….6
1.1 Основные понятия и определения ФПГ в РФ………...………………...6
1.2 Основная классификация финансово-промышленных групп……..…11
2 Регулирование деятельности финансово-промышленных групп, тенденции их развития…………………………………………………………...13
2.1 Организационное строение российских ФПГ…………………………13
2.2 Современное состояние и перспективы развития ФПГ РФ…………..15
3 Перспективы развития ФПГ РФ………………………………………17
3.1 Проблемы формирования и развития ФПГ РФ………………………..17
3.2 Перспективы организационного развития ФПГ РФ…………………..21
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………….24
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ………………………………………………...26

...

Основная цель курсовой работы – комплексный анализ финансово – промышленных групп РФ, выявление проблем в данной сфере, и рассмотрение путей их решения.
Задачи:
- дать теоретическую характеристику финансово – промышленных групп РФ;
- выделить основную классификацию финансово – промышленных групп;
- проанализировать организационную структуру финансово – промышленных групп РФ;
- изучить современное состояние финансово – промышленных групп;
- выделить проблемы формирования и развития финансово- промышленных групп РФ;
- отметить перспективы развития.
Объект исследования – финансово – промышленные группы. Предмет исследования – финансово – промышленные группы РФ, их теоретическая характеристика, проблемы функционирования, и перспективы развития.
Научная разработанность проблемы. В последние годы специалисты в области экономики стали все чаще обращаться к вопросам финансово – промышленных групп. Процесс возникновения, развития финансово – промышленных групп изучали и описывали: Ковалев В., Садков В., Гринкевич Л., Солоницкий А., Эльянов А., Стародубровская И., Суворов А., Цветков В., Евневич М., Валь А., Минина Т., Тихонов А., Ленский Е., Авдашева С., Винслав Ю., Якутин Ю., Дементьев В., Рожков М., Балабаева Н., Попов И., Тюрина А., Чибриков Г.
Источниковая база исследования. Теоретической основой исследования явились научные труды современных ученых: С.С. Алексеева, В.К. Андреева, B.C. Белых, С.Н. Братуся, М.И. Брагинского, В.А. Бублика, А.А. Бенедиктова, Д.В. Винницкого, СИ. Виниченко, О.А. Григорьевой, В.В. Голофаева, Е.П. Губина, О.С Иоффе, Т.В. Кашаниной, Н.В. Козловой, О.А. Красавчикова, М.И. Кулагина, В.В. Лаптева, Н.И. Михайлова, В.К. Мамутова, В.Н. Петухова, А.Е. Пилецкого, В.Д. Рудашевского, Р.Н. Салиевой, А.А. Собчака, Е.И. Суханова, Ю.К. Толстого, К.Ю. Тотьева, И.С.Шиткиной, В.Ф. Яковлева, B.C. Якушева, а также: А.И. Каминки, Г.Ф. Шерше-невича. Наряду с научными исследованиями использовались работы российских и зарубежных экономистов по проблемам регулирования предпринимательских объединений (корпораций): В.Е. Дементьева, Ю.Б. Винслава, В.И. Ленина, Д.С. Львова, К. Маркса, Дж. С. Милля, X. Окумары, Я.Ш. Паппэ, Э. Рида, Р. Смита, О. Уильямсона и др.
Практическая значимость исследования. В данной курсовой работе произведен теоретический анализ финансово – промышленных групп РФ, выявлены определенные проблемы, и рассмотрены варианты развития, с целью устранения данных проблем.

ВВЕДЕНИЕ
Финансово – промышленные группы в Российской Федерации – структура совместной деятельности различных капиталов: промышленного, торгового, страхового, банковского.
Актуальность данной темы обусловлена тем, что на сегодняшней день остаются не проработанные вопросы совершенствования финансово – кредитного механизма финансово – промышленных групп в РФ; структуры расходов и доходов; источников финансового инвестирования; финансовых методов и инструментов; общие условия деятельности финансово – промышленных групп. Актуальность темы, также обусловлена тем, что в настоящее время в РФ необходимо сформировать новый подход к теоретическому и методологическому обоснованию финансово – промышленных групп, и его основным элементам. Данный механизм должен определять решение проблем в сфере эконо мической, платежеспособной устойчивости хозяйствующего субъекта финансово – промышленных групп; способствовать увеличению финансовых ресурсов, их своевременной оборачиваемости; обеспечивать функционально – эффективную структуру стимулирования производства и увеличение экономической ответственности; создание благоприятных условий для полноценного взаимодействия субъектов рыночных отношений в сфере финансово – промышленных групп.
В структуре финансово – промышленных групп главную роль играют такие факторы, как инвестиционная политика, и в отношении иностранных инвестиций, налоговое администрирование.
Основная цель курсовой работы – комплексный анализ финансово – промышленных групп РФ, выявление проблем в данной сфере, и рассмотрение путей их решения.
Задачи:
- дать теоретическую характеристику финансово – промышленных групп РФ;
- выделить основную классификацию финансово – промышленных групп;
- проанализировать организационную структуру финансово – промышленных групп РФ;
- изучить современное состояние финансово – промышленных групп;
- выделить проблемы формирования и развития финансово- промышленных групп РФ;
- отметить перспективы развития.
Объект исследования – финансово – промышленные группы. Предмет исследования – финансово – промышленные группы РФ, их теоретическая характеристика, проблемы функционирования, и перспективы развития.
Научная разработанность проблемы. В последние годы специалисты в области экономики стали все чаще обращаться к вопросам финансово – промышленных групп. Процесс возникновения, развития финансово – промышленных групп изучали и описывали: Ковалев В., Садков В., Гринкевич Л., Солоницкий А., Эльянов А., Стародубровская И., Суворов А., Цветков В., Евневич М., Валь А., Минина Т., Тихонов А., Ленский Е., Авдашева С., Винслав Ю., Якутин Ю., Дементьев В., Рожков М., Балабаева Н., Попов И., Тюрина А., Чибриков Г.
Источниковая база исследования. Теоретической основой исследования явились научные труды современных ученых: С.С. Алексеева, В.К. Андреева, B.C. Белых, С.Н. Братуся, М.И. Брагинского, В.А. Бублика, А.А. Бенедиктова, Д.В. Винницкого, СИ. Виниченко, О.А. Григорьевой, В.В. Голофаева, Е.П. Губина, О.С Иоффе, Т.В. Кашаниной, Н.В. Козловой, О.А. Красавчикова, М.И. Кулагина, В.В. Лаптева, Н.И. Михайлова, В.К. Мамутова, В.Н. Петухова, А.Е. Пилецкого, В.Д. Рудашевского, Р.Н. Салиевой, А.А. Собчака, Е.И. Суханова, Ю.К. Толстого, К.Ю. Тотьева, И.С.Шиткиной, В.Ф. Яковлева, B.C. Якушева, а также: А.И. Каминки, Г.Ф. Шерше-невича. Наряду с научными исследованиями использовались работы российских и зарубежных экономистов по проблемам регулирования предпринимательских объединений (корпораций): В.Е. Дементьева, Ю.Б. Винслава, В.И. Ленина, Д.С. Львова, К. Маркса, Дж. С. Милля, X. Окумары, Я.Ш. Паппэ, Э. Рида, Р. Смита, О. Уильямсона и др.
Практическая значимость исследования. В данной курсовой работе произведен теоретический анализ финансово – промышленных групп РФ, выявлены определенные проблемы, и рассмотрены варианты развития, с целью устранения данных проблем.

Принятые решения совета управляющих являются определяющими, и обязательными для всех участников финансово – промышленных групп. Следует отметить, что полномочия органов управления ФПГ распространяются только на совместную деятельность группы, которая определяется целями создания, и объединенными активами.
Можно сделать вывод, что участие в ФПГ определяет для ее участников частичную потерю финансовой самостоятельности, в размерах определенного капитала, необходимого для достижения общих целей финансово – промышленной группы, и ее участников. Участники ФПГ передают управляющим органам только определенную часть своей экономической деятельности, но не лишаются юридической самостоятельности. Организации, которые входят в состав ФПГ не теряют статус юридического лица, а образованная группа егоне приобретает.
Для регулирования, осуществления деятельности ФПГ, создается центральная компания финансово – промышленной группы, которая является юридическим лицом. Данная компания создается всеми участниками группы. Обычно центральная компания является инвестиционным институтом, но также можно создать центральную компанию в форме хозяйственного общества, и ассоциации, союза. Центральная компания представляет собой дочернее или зависимое общество по отношению к другим участникам ФПГ и подотчетна Совету управляющих.
Основные функции центральной компании: ведение общих дел группы; в рамках определенных проектов, руководство деятельностью участников группы; она ведет деятельность от имени участников ФПГ; ведет консолидированный учет; составляет отчетность, балансы; предоставляет ежегодный отчет о проделанной работе; выполняет в интересах участников группы некоторые банковские операции, в соответствии с законодательством.
Далее рассмотрим причины ликвидации ФПГ (рис.5)
Рисунок 5-Основные причины для ликвидации ФПГ
1.2 Основная классификация финансово-промышленных групп
Виды ФПГ представлены на рисунке 6.
Рисунок 6 - Виды ФПГ
Остановимся подробно на каждом из видов.
Первый вид характеризуется большим количеством входящих в его структуру предприятий. Данный вид формируется при диверсификации капитала финансово – кредитных учреждений, с целью повышения надежности в изменчивой конъюнктуре рынка. Но, следует отметить, что в современных условиях банки с осторожностью относятся к долгосрочным финансовым вложениям в производственные и промышленные организации, поэтому образование данной ФПГ сомнительно.
Второй вид ФПГ отличается тем, что его организаторами являются промышленные предприятия, но которым необходимы инвестиции банков, страховых и инвестиционных организаций.
Указанные типы ФПГ призваны удовлетворять интересы коммерческих предприятий, а место их работы – современный рынок.
На сегодняшний момент существуют крупные холдинговые компании, чтобы перевести их в промышленно – кредитную группу, необходимо ввести в их структуру большие финансово – кредитные учреждения.
Третий вид создается в основном, на основе межправительственных соглашений. Эти ФПГ имеет свои особенности, они создаются с привлечением иностранного капитала, перечень российских участников ФПГ определяется Правительством РФ из числа предприятий с долей государственной собственности в их капитале не менее 25%.
2. Регулирование деятельности финансово-промышленных групп, тенденции их развития
2.1 Организационное строение российских ФПГ
Классификация ФПГ по организационному строению представлена на рисунке 7.
Рисунок 7. Классификация ФПГ по организационной системе
На рисунке 8 представлена классификация ФПГ по организационной структуре, основанной на месторасположении.
Рисунок 8 - Классификация ФПГ по организационной структуре, основанной на месторасположении
Характеристика ФПГ, основанная на количественных характеристиках, представлена на рисунке 9.
Рисунок 9 - Характеристика ФПГ, основанная на количественных характеристиках
Существуют и другие группы классификации – крупные, средние, малые, например, в зависимости от объема и масштабов производства, среднесписочной численности промышленно – производственного персонала.
Можно подвести итог, и представить обобщающие диаграммы по всем группами их процентному соотношению (рис.10).
Рисунок 10 - Распределение ФПГ в соответствии с основными классификационными признаками
2.2 Современное состояние и перспективы развития ФПГ РФ
В РФ, примерно из 100 зарегистрированных групп, сохраняют свой официальный статус 89, из них 15 транснациональных.
В структуре ФПГ работают около 1 400 юридических лиц, в число которых входит около 100 банков. Среднесписочная численность работников – 1,3 млн. человек. Годовой оборот участников ФПГ определяется более чем 10% ВВП.
Самые крупные участники ФПГ РФ: Магнитогорский, Западно-сибирский, Орско-Халиловский металлургические комбинаты, Красноярский алюминиевый завод, АО «АвтоВАЗ», «КамАЗ».
В Центральном регионе и Москве зарегистрировано более 49% от общего числа ФПГ РФ, в Уральском регионе 12%, в Северо-западном – 7%.
Отраслевое распределение ФПГ по основным видам деятельности представлено на рисунке 11.
Рисунок 11 - Отраслевая принадлежность ФПГ, в % к общему количеству зарегистрированных групп
Официально зарегистрированные ФПГ условно можно поделить на группы, представленные на рисунке 12.
Рисунок 12 - Условные типы ФПГ
Центром «промышленных» ФПГ могут быть:
организации промышленные, группа организаций общегражданского направления;
организации промышленные, группа организаций военно-промышленного объединения;
промышленная компания, или группа агропромышленного комплекса;
научно-исследовательский институт, конструкторское бюро (включая производственную базу).
3. Перспективы развития ФПГ РФ
3.1 Проблемы формирования и развития ФПГ РФ
Основные проблемы ФПГ представлены на рисунке 13.
Рисунок 13 - Основные проблемы ФПГ
Проблема общеэкономического характера, обусловлена нестабильным состоянием в области производства, в сфере инвестиций, финансов. Ситуация усугубляется слабым развитием банковского сектора, отставанием в развитии фондового рынка, высоким уровнем амортизации производственных организаций.
Проблема концептуального характера связана с тем, что отсутствует государственная стратегия по отношению к процессу деятельности и развития финансово – промышленных групп, отсутствует и государственная поддержка.
Проблема законодательного характера, связана с тем что в РФ нет сформированной правовой базы, также она носит ограниченный характер. В связи с этим осложняется процедура налогообложения, точнее применение льгот по отношению к ФПГ, из-за не разработанности процедур реализации.
Проблемы организационно-структурного характера представлены на рисунке 14.