Задачи по бюджетированию

практическая задача ...

Поступили от транспортной организации и оприходованы на склад материалы, отгруженные поставщиком. В товаросопроводительные документы включается:
а) покупная нетто-стоимость материалов (накл., с-ф.№ 127)
б) НДС по полученным материалам
в) транспортные расходы 10 % от стоимости материалов (акт, с-ф.№ 236)
г) НДС по транспортным расходам
Итого к оплате:
д) предъявлен к вычету НДС по материалам
е) предъявлен к вычету НДС по транспортным расходам

1. На основе исходных данных заполнить оборотно-сальдовую ведомость на 1.10 т.г.
2. Заполнить журнал регистрации хозяйственных операций.
3. Выполнить необходимые расчеты в соответствующих приложениях.
4. Заполнить оборотно-сальдовую ведомость за 4 квартал т.г.
5. Сформировать Книгу покупок и Книгу продаж (учебной формы) за 4 квартал. Определить НДС, подлежащий уплате в бюджет (возмещению из бюджета), оформить бухгалтерской справкой.
6. Рассчитать налог на имущество за 4 квартал, оформить бухгалтерской справкой.
7. Рассчитать налог на прибыль за 4 квартал, оформить бухгалтерской справкой.
8. Заполнить формы бухгалтерской отчетности
• бухгалтерский баланс
• отчет о финансовых результатах.

Об.847500
Об.21740
Об 21740
Ск
Ск 337706
Ск
50 Касса
51 Расчетные счета
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками
Сн 750
Сн 2635600
Сн 5025000
3)156300
4)131250
14)971940
2)87560
18)1041032
1)314765
14)25050
3)156300
6)182853
18)1041032
8)60416
27)45200
13)128998
Об. 156300
Об. 156300
Об. 971940
Об. 1330092
Об. 1041032
Об 687032
Ск 750
Ск 2277448
Ск 148500
62 Расчеты с покупателями и заказчиками
66 Краткосрочные кредиты
68 Расчеты по налогам и сборам
Сн945375
Сн 80000
Сн 197900
24)1236000
14)941000
27)44000
19)4000
1)48015
14)143542
2)24580
16)25223
3)27893
24)188542
8)9216
27)12492
13)19678
24)143542
Об.
Об. 491000
Об. 44000
Об. 4000
Об.272924
Об 369799
Ск 650375
Ск 40000
Ск 294775
69 Расчеты с органами
социального страхования
70 Расчеты с персоналом по оплате труда
71 Расчеты с подотчетными лицами
Сн 63650
Сн 144050
Сн460
1)62980
17)59094
4)149950
15)194020
4)6350
20)6000
15)6420
16)25223
Об. 69400
Об. 59094
Об. 175173
Об. 194020
Об. 6350
Об.6000
Ск 53344
Ск 162897
Ск 810
76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
80 Уставный капитал
82 Резервный капитал
Сн 151710
Сн 9000
Сн 7000000
Сн 1680000
14)143542
4)25050
14)5890
24)143542
Об143542
Об 174482
Об. -
Об.
Об. -
Об. -
Ск151710
Ск 39940
Ск 7000000
Ск 1680000
83 Добавочный капитал
84 Нераспределенная прибыль(непокрытый убыток)
90 Продажи
Сн 320000
Сн 145000
Сн
Сн
31)201523
22)232273
24)1236000
24)1036042
26)54055
25)21740
Об. -
Об.
Об. -
Об. 201523
Об. 1290055
Об. 1290055
Ск 320000
Ск 346523
Ск
91 Прочие доходы и расходы
99 Прибыли и убытки
Сн.
Сн 87000
Сн362500
7)3260
7)1030
26)54055
19)4000
29)19922
29)19922
27)12492
31)201523
Об.20952
Об.20952
Об.275500
Об.
Ск
Ск
Оборотная ведомость по синтетическим счетам за 4 квартал
Код счета
Название счета
Сальдо начальное
Обороты
Сальдо конечное
Дт
Кт
Дт
Кт
Дт
Кт
01
Основные средства
5756500
361760
101520
6016740
02
Амортизация ОС
3405080
98260
160250
3467070
04
НМА
835000
835000
05
Амортизация НМА
147500
121780
269280
07
Оборудование к установке
370000
155600
214400
08
Вложения во внеоборотные активы
825000
361760
361760
825000
10
Материалы
600000
243530
225290
618240
16
Отклонения в стоимости материальных ценностей
71890
24250
96140
19
НДС
104802
104802
20
Незавершенное производство
22780
615321
539341
98760
25
Общепроизводственные
расходы
309849
309849
26
Общехозяйственные расходы
232273
232273
43
Готовая продукция
645865
539341
847500
337706
44
Коммерческие расходы
21740
21740
50
Касса
750
156300
156300
750
51
Расчетный счет
2635600
971940
1330092
2277448
58
Финансовые вложения
3000000
3000000
60
Расчеты с поставщиками
502500
1041032
687032
148500
62
Расчеты с покупателями
945375
1236000
941000
650375
66
Краткосрочные кредиты и займы
80000
44000
4000
40000
68
Расчеты по налогам и сборам
197900
272924
369799
294775
69
Расчеты с органами социального страхования
63650
69400
59094
53344
70
Расчеты по оплате труда
144050
175173
194020
162987
71
Расчеты с подотчетными лицами
460
6350
6000
810
76
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
151710
9000
143542
174482
151710
39940
80
Уставный капитал
7000000
7000000
82
Резервный капитал
1680000
1680000
83
Добавочный капитал
320000
320000
84
Нераспределенная прибыль
145000
201523
346523
90
Продажи
1290055
1290055
91
Прочие доходы и расходы
20952
20952
99
Прибыли и убытки
87000
362500
275500
Итого
15002555
15002555
8616054
8616054
14472704
14472704
Сведения для расчета налогооблагаемой базы по налогу на имущество (оп. 28)
Сальдо счета
01.10
01.11
01.12
01.01
01
5756500
5756500
5756500
5756500
02
3405080
3458497
3511914
3565330
Остаточная
стоим.
2351420
2298003
2244586
2191170
Налоговая база по итогам квартала отчетного года составит 2271295 руб. [(2351420руб. + 2298003руб. + 2244586руб. + 2191170руб.) : (3 + 1)].
Необходимо уплатить за квартал 12492 руб. (2271295*2,2% /4)
Расчет НДС за 4 квартал 20 – г.
Руб.
Начислен НДС покупателям
188542
Предъявлен НДС к возмещению из бюджета
104802
Подлежит к уплате в бюджет
83740
Подлежит возмещению из бюджета
-
КНИГА ПРОДАЖ
Продавец ____________ООО «Вектор»___________________________
Идентификационный номер и код причины постановки
на учет налогоплательщика-продавца ______6164200063_______
Продажа за период с __01.10_____ по ______31.12____
№ п/п
Дата и № счет-фактуры
Наименование
покупателя
Стоимость продаж, включая НДС, всего
В том числе стоимость продаж облагаемых налогом по ставке
18%
10%
Стоимость продаж, без НДС
Сумма НДС
Стоимость продаж, без НДС
Сумма НДС
241
ООО «Мир»
1236000
1047458
188542
Итого
1236000
1047458
188542
КНИГА ПОКУПОК
Покупатель ____________ ООО «Вектор»______________
Идентификационный номер и код причины постановки
на учет налогоплательщика-покупателя ____6164200063________
Покупка за период с __01.10_____ по ______31.12_
№ п/п
Дата и № счет-фактуры
Наименование
продавца
Стоимость покупок, включая НДС, всего
В том числе стоимость покупок облагаемых налогом по ставке
18%
10%
Стоимость покупок, без НДС
Сумма НДС
Стоимость покупок, без НДС
Сумма НДС
1
127
транспортная организация
286150
242500
43650
236
транспортная организация
28615
24250
4365
142
Подрядная организация
182853
154960
27893
92
Подрядная организация
60416
51200
9216
247
сторонние организации
14974
12690
2284
158
сторонние организации
88264
74800
13464
329
сторонние организации
16898
14320
2578
187
сторонние организации
8862
7510
1352
Итого
687032
582230
104802
Бухгалтерский баланс
на
31 декабря
20
г.
Коды
Форма по ОКУД
0710001
Дата (число, месяц, год)
Организация
ООО "ВЕКТОР"
по ОКПО
57493563
Идентификационный номер налогоплательщика
ИНН
6164200063
Вид экономической
деятельности
производство промышленной продукции
по
ОКВЭД
33.26
Организационно-правовая форма/форма собственности
общество
с ограниченной ответственностью
по ОКОПФ/ОКФС
65
16
Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.)
по ОКЕИ
384 (385)
Местонахождение (адрес) 344002 г. Ростов-на-Дону, ул. Московская, 32
1.
2.
На
отчётную дату отчётного периода
На
1 декабря отчетного года
На
31 декабря года, предшествующего предыдущему
Пояснения
Наименование показателя