Вход

Системное исследование транснациональной компании ОАО «Газпром»

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Курсовая работа*
Код 254314
Дата создания 05 ноября 2015
Страниц 55
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 29 марта в 12:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
1 150руб.
КУПИТЬ

Описание

Работа выполнена на отлично! ...

Содержание

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ТРАНСНАЦИОНАЛЬНОЙ КОМПАНИИ 5
1.1 Понятие и сущность транснациональной компании 5
ГЛАВА 2. СИСТЕМНОЕ ИССЛЕДОВАНИЕ ТРАНСНАЦИОНАЛЬНОЙ КОМПАНИИ НА ПРИМЕРЕ ОАО «ГАЗПРОМ» 13
2.1Описание объекта исследования 13
2.1.1 Краткая характеристика ОАО «Газпром» 13
2.2 Структура управления транснациональной компании ОАО «Газпром» 17
2.2.1 Анализ структуры акционерного капитала ОАО «Газпром» 17
2.2.2 Описание и анализ структуры управляющего органа - Совета директоров ОАО «Газпром» 18
2.2.3 Описание и анализ исполнительного органа управления ОАО «Газпром» 18
3.1 Организационные процессы развития ОАО «Газпром» 20
3.1.1 Система корпоративного управления ОАО «Газпром» 20
3.1.2 Пример слияния ОАО «Газпром» и ОАО "Сибнефть" 25
3.1.3 Корпоративная защита ОАО «Газпром» 26
4. Анализ дивидендной политики ОАО «Газпром» 30
5. Анализ кадровой политики ОАО «Газпром» 33
6. Анализ финансовой деятельности ОАО «Газпром» 37
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 53
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 55

Введение

ВВЕДЕНИЕ
Развитие мировой экономической системы и формирующего ее сущность комплекса внутриструктурных отношений на современном этапе подвержены влиянию объективно обусловленного эволюцией международных отношений процесса глобализации. В широком смысле под глобализацией понимают особую фазу интернационализации, суть которой заключается в тесной взаимозависимости и взаимообусловленности мировых процессов. Движущей силой и одновременно следствием развития процесса глобализации мировой экономической системы выступают высокоинтегрированные бизнес-структуры, транснациональные корпорации (ТНК). Глобализация хозяйственной жизни в настоящее время характеризуется резким увеличением численности ТНК и возрастанием их роли в мировой экономике. Объективные требования экономической глобализации ведут к тому, что практически любая по-настоящему крупная национальная фирма вынуждена включаться в мировое хозяйство, превращаясь тем самым в транснациональную.
Актуальность выбранной темы курсовой работы подтверждается также тем фактом, что процессы транснационализации оказывают огромное влияние на экономики практически всех стран. Транснационализация охватывает процессы производства товаров и услуг, использования рабочей силы, инвестиции, технологии и их распространение из одних стран в другие. Таким образом, сегодня приходится констатировать, что процесс глобализации затронул все сферы жизнедеятельности человека, начиная от политики и экономики, и, заканчивая культурой. Однако, наиболее ярко он проявляется в экономических отношениях, оказывая огромное влияние на развитие отдельных стран и мирового хозяйства в целом. В условиях глобальной экономики международный бизнес представляет главную и наиболее значимую область реализации международных экономических отношений. Объектами его воздействия становятся самые разнообразные виды активов – материальные и интеллектуальные, валютные и фондовые, финансовые и кредитные. Современные ТНК, их деятельность, организационные формы и специфика управления являются предметом научного интереса целого ряда исследователей. Среди зарубежных и отечественных авторов, исследующих ТНК, следует назвать И.Г. Владимирову, И.Н. Герчикову, Ф.С. Губайдуллину, Г.И. Зименкова, Д.Л. Лысенко, Д. Мерсера, А.Г. Мовсесяна, Я. Мондена, Дж. П. Райта, Е.М. Романову и др.

Фрагмент работы для ознакомления

Внешний аудитАудитор ОАО «Газпром» ежегодно выбирается по результатам открытого конкурса в соответствии с законодательством Российской Федерации. Кандидатура аудитора утверждается Общим собранием акционеров.Победитель конкурса проводит аудит трех видов отчетности:бухгалтерской отчетности ОАО «Газпром» (головной компании), подготовленной в соответствии с российским законодательством (РСБУ); сводной бухгалтерской отчетности Группы «Газпром», подготовленной в соответствии с российским законодательством (РСБУ); консолидированной финансовой отчетности Группы «Газпром», подготовленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО). Победителем открытого конкурса на право проведения аудита отчетности «Газпрома» в 2012 году было признано ЗАО «ПрайсвотерхаусКуперс Аудит».ЗАО «ПрайсвотерхаусКуперс Аудит» оказывает ОАО «Газпром» услуги, сопутствующие аудиту. При этом, с целью обеспечения независимости аудитора, ОАО «Газпром» и аудитор проводят работу по анализу предмета договора до его заключения.Информационное взаимодействие с акционерами и инвесторами«Газпром» придерживается высоких международных стандартов раскрытия информации и прозрачности, которые предполагают своевременную публикацию адекватной информации о производственных и финансовых результатах Группы, а также о практике корпоративного управления. Основные принципы раскрытия информации закреплены в Положении о раскрытии информации ОАО «Газпром».Развитию взаимоотношений с акционерами и инвесторами «Газпром» уделяет особое внимание (рис.3).Рисунок 3 - Взаимоотношения с акционерами и инвесторами «Газпром»«Газпром» поддерживает постоянный диалог с акционерами, различными группами инвесторов и аналитиками, организуя регулярные встречи, пресс-конференции, презентации стратегических планов и результатов деятельности ОАО «Газпром» в России и крупнейших финансовых центрах мира.Кодекс корпоративной этикиВ целях определения и изложения основных этических норм, которых должны придерживаться в своей деятельности работники компании, члены Совета директоров, Правления и Ревизионной комиссии, в «Газпроме» разработан Кодекс корпоративной этики. Документ утвержден Советом директоров ОАО «Газпром» в июле 2012 года.Кодекс закрепляет корпоративные ценности «Газпрома», а также определяет основанные на них и принятые в компании наиболее важные правила делового поведения. При разработке Кодекса были учтены общепринятые нормы корпоративной и деловой этики, а также опыт лучших российских и зарубежных практик корпоративного управления. В Кодексе, в частности, нашли отражение вопросы, связанные с отношениями работников компании с конкурентами и контрагентами, акционерами и инвесторами, государственными и общественными организациями, подконтрольными юридическими лицами. В документе также содержатся основные принципы, на которых строятся отношения компании и работников.Вознаграждения высшему руководствуВознаграждение членам Совета директоров утверждается годовым Общим собранием акционеров. Краткосрочное вознаграждение Председателя Правления, членов Правления, а также членов Совета директоров, являющихся работниками ОАО «Газпром», оговорено условиями трудовых контрактов и включает в себя, в том числе, оплату услуг оздоровительного характера. Члены Совета директоров, замещающие государственные должности и должности государственной гражданской службы, не получают вознаграждения.Порядок расчета вознаграждений прописан в специальном Положении. Документом предусмотрено, что вознаграждение члену Совета директоров состоит из двух частей: базовой и дополнительной.Базовая часть вознаграждения выплачивается за осуществление полномочий члена Совета директоров. Ее размер установлен с учетом сложившейся в ОАО «Газпром» практики выплаты вознаграждений членам Совета директоров. Дополнительная часть вознаграждения выплачивается за исполнение членом Совета директоров дополнительных обязанностей, связанных с исполнением функций Председателя Совета директоров, заместителя Председателя Совета директоров, работой в комитетах Совета директоров.Размер дополнительной части вознаграждения учитывает уровень достижения результативности по общекорпоративным показателям деятельности ОАО «Газпром», применяемым в системе годового бонуса руководящих работников ОАО «Газпром».Управление рискамиОАО «Газпром» ведет планомерную работу по совершенствованию корпоративной системы управления основными рисками.В рамках этой работы в  2011 году в  компании была утверждена скорректированная версия Плана мероприятий по развитию корпоративной системы управления основными рисками ОАО «Газпром». Компания формирует единые подходы по организации системы управления рисками Группы «Газпром», включая организационную структуру, единый классификатор основных рисков, а также методико-регламентную базу (политика и регламент управления рисками). К концу 2013 года предполагается создание схемы взаимодействия ОАО «Газпром» с дочерними и зависимыми обществами в рамках системы управления рисками.В рамках формирования организационно-методологической базы системы управления рисками разработаны Основные методологические подходы к организации системы управления рыночными и кредитными рисками в ОАО «Газпром», создана методико-регламентационная база управления валютными рисками компании. Проводятся специализированные мероприятия, направленные на снижение рисков на внешнем и внутреннем рынках. Идет работа по минимизации кредитных рисков Группы «Газпром» в рамках осуществления расчетных и иных операций с кредитными организациями.3.1.2 Пример слияния ОАО «Газпром» и ОАО "Сибнефть" 28 сентября 2005 года ОАО "Газпром" и Millhouse Capital подписали документы на приобретение 72,7% акций ОАО "Сибнефть". Сумма сделки составила $13,09 млрд. Ранее "Газпром" купил 3% акций "Сибнефти" у "Газпромбанка". Таким образом, "Газпром" получил контроль над 75,7% акций ОАО "Сибнефть". 23 декабря 2005 года состоялось внеочередное собрание акционеров ОАО "Сибнефть". Акционеры избрали нового президента компании, которым стал заместитель председателя правления "Газпрома" Александр Рязанов. На собрании также был избран новый состав совета директоров. Ни один из прежних членов совета директоров не сохранил свое место в совете. Вместо них в новый совет директоров были избраны 7 представителей Газпрома, во главе с председателем правления "Газпрома" Алексеем Миллером и 2 представителя "ЮКОСа". Собрание акционеров также сменило аудитора. Вместо Ernst & Young аудитором "Сибнефти" избран постоянный аудитор "Газпрома" PriceWaterhouseCoopers. 13 мая 2006 года состоялось внеочередное собрание акционеров ОАО "Сибнефть", на котором было приняло решение о смене названия компании на "Газпром нефть". Также компания сменила адрес регистрации - с Омска на Санкт-Петербург. В данном случае произошло горизонтальное слияние, то есть объединение компаний одной отрасли. В M&A-отрасли мегасделка «Газпром» – «Сибнефть» перевешивает все проявления активности частных нефтяных компаний.3.1.3 Корпоративная защита ОАО «Газпром»Основные направления  деятельности Службы корпоративной защиты ОАО "Газпром":разработка целевых программ по развитию систем и комплексов инженерно-технических средств охраны (ИТСО),  систем обеспечения информационной  безопасности (ИБ) ОАО "Газпром" и его дочерних обществ и организаций, участие в формировании инвестиционной  программы, направленной на обеспечение информационно-технической безопасности; реализация полномочий заказчика  работ  по  развитию систем обеспечения ИБ, а также систем и комплексов ИТСО; рассмотрение и согласование бюджетных заявок и бюджетов на осуществление мероприятий  по  развитию  систем обеспечения ИБ, систем и комплексов ИТСО, а также на создание ИТ в части систем защиты информации; рассмотрение и согласование проектной и предпроектной документации  по развитию систем обеспечения ИБ, систем и комплексов ИТСО, а также технических заданий на создание (модернизацию) информационных   систем,   систем связи и телекоммуникаций  в  части требований  по обеспечению   информационной безопасности; организация работ по оценке соответствия систем и комплексов ИТСО, систем обеспечения И Б (а также работ и услуг по их созданию) установленным требованиям; координация и контроль выполнения  работ  по технической защите информации. Успешному решению стоящих задач в значительной степени помогает коллектив высокопрофессиональных специалистов, а также накопленные ранее знания и опыт.В "Газпроме" и его "дочках" создана система, обеспечивающая защиту персональных данных (ПД). Однако принятие федеральными органами исполнительной власти ряда нормативных правовых актов в развитие действующих законов и постановлений правительства обуславливает необходимость совершенствования действующей системы защиты ПД. В интересах решения указанной задачи в рамках научно-исследовательских работ разработан и проходит согласование целый ряд документов. Прежде всего, это проекты стандартов организации Газпром:"Методика проведения классификации информационных  систем  персональных данных  ОАО  "Газпром", его дочерних обществ и организаций"; "Модель угроз персональным данным при их обработке в информационных системах персональных данных ОАО "Газпром", его дочерних обществ и организаций". Данные документы разработаны с учетом требований Постановления Правительства Российской Федерации от 17 ноября 2007 г. № 781 "Об утверждении Положения об обеспечении безопасности персональных данных при их обработке в информационных системах персональных данных" применительно к классу специальных систем, к которым относится большая часть ИСПДн ОАО "Газпром".Кроме того, в настоящее время ведется разработка "Положения по организации и техническому обеспечению безопасности персональных данных, обрабатываемых в информационных системах персональных данных ОАО "Газпром", его дочерних обществ и организаций".Следует отметить, что в рамках системы стандартизации ОАО "Газпром" разработаны стандарты системы обеспечения информационной безопасности, которые также позволят решать задачи защиты ПД, обрабатываемых в информационных системах ОАО "Газпром".Семь стандартов, относящихся к системе обеспечения информационной безопасности, утверждены и вводятся в действие в текущем году. В стандартах определены основные требования по построению систем обеспечения информационной безопасности ОАО "Газпром" и его дочерних организаций.Результаты проделанной работы позволят более рационально использовать материальные, финансовые и интеллектуальные ресурсы, сформировать необходимое нормативно-методическое обеспечение, внедрить эффективные средства защиты и, как следствие, обеспечить защищенность персональных данных, обрабатываемых в информационных системах ОАО "Газпром".Также в ОАО «Газпром» создана система ГАЗПРОМСЕРТ приказом от 6 февраля  1999 г. № 10 в соответствии с Законом Российской Федерации "О сертификации продукции и услуг".В связи с вступлением в силу (июль 2003 г.) Федерального закона № 184-ФЗ от 27 декабря 2002 г. "О техническом регулировании" и принятием Правительством РФ и федеральными органами исполнительной власти ряда нормативных правовых актов в его развитие были внесены изменения как в структуру Системы, так и в документы, устанавливающие правила и процедуры деятельности участников системы по добровольной сертификации. Кроме того, были разработаны новые документы, обеспечивающие соблюдение системой ГАЗПРОМСЕРТ требований законодательства о техническом регулировании в сфере добровольной сертификации.Основными целями добровольной сертификации в системе ГАЗПРОМСЕРТ являются:- удостоверение соответствия продукции, систем менеджмента, работ и услуг стандартам, условиям договоров и системе ГАЗПРОМСЕРТ с учетом особенностей газовой промышленности;- подтверждение функциональных показателей, а также показателей качества продукции,  заявленных изготовителем (исполнителем);- содействие приобретателям в компетентном выборе продукции, работ, услуг;- повышение конкурентоспособности продукции, работ и услуг организаций и дочерних обществ ОАО "Газпром" на российском и международном рынке;- защита потребителей от недобросовестности изготовителя (продавца, исполнителя).В дополнение к существующим федеральным системам обязательной сертификации сертификация в системе ГАЗПРОМСЕРТ позволяет учитывать особенности применяемого оборудования и его эксплуатации, специфику выполняемых в газовой отрасли работ.4. Анализ дивидендной политики ОАО «Газпром»Главной задачей Дивидендной политики ОАО «Газпром» является соблюдение права акционеров на получение дивидендов при обеспечении баланса интересов акционеров и компании.Дивидендная политика ОАО «Газпром» разработана в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, Кодексом ФКЦБ, Уставом и внутренними документами ОАО «Газпром» и определяет принципы, которыми руководствуется Совет директоров при подготовке рекомендаций Общему собранию акционеров для принятия решения о распределении прибыли, в том числе о выплате дивидендов.Отличительными чертами Дивидендной политики, утвержденной Советом директоров в 2010 г., стало повышение максимально возможного уровня дивидендных выплат до 35 % от чистой прибыли, что обеспечивает возможность большего, чем прежде, участия акционеров в прибыли ОАО «Газпром» (рис.4).Расчет дивидендов производится исходя из размера чистой прибыли ОАО «Газпром», отраженной в годовой бухгалтерской отчетности по Российским стандартам бухгалтерского учета (РСБУ). При определении размера дивидендов и подготовке рекомендаций Общему собранию акционеров для принятия решения о распределении прибыли Совет директоров руководствуется следующими принципами:- прозрачность механизмов расчета размера дивидендов;- сбалансированность краткосрочных (получение доходов) и долгосрочных (развитие ОАО «Газпром») интересов акционеров;- нацеленность на повышение инвестиционной привлекательности и капитализации ОАО «Газпром».Рисунок 4 – Особенности дивидендной политики ОАО «Газпром»Установленный порядок расчета размера дивидендов позволяет направлять на их выплату от 17,5 до 35 % чистой прибыли компании при условии, что резервный фонд полностью сформирован в соответствии с Уставом. Резервный фонд по состоянию на 31 декабря 2011 г. был полностью сформирован.Размер чистой прибыли, из которой рассчитывается размер дивидендов, может корректироваться (уменьшаться) на величину дооценки финансовых вложений и аналогичных по экономической сути фактов хозяйственной деятельности ОАО «Газпром». Дивидендная политика, а также изменения к ней размещаются на интернет-сайте ОАО «Газпром».Дивидендная политика предусматривает выплату дивидендов по обыкновенным акциям ОАО «Газпром». Поскольку Уставом не предусмотрен выпуск привилегированных акций, в Дивидендной политике отсутствует порядок выплаты дивидендов по ним.По итогам работы за 2011 г. Совет директоров ОАО «Газпром» рекомендовал выплатить дивиденды в размере 212,4 млрд руб., или 8,97 руб. на акцию. Дивиденды за 2011 г. станут рекордными за все периоды и превысят уровень 2010 г. в 2,3 раза (рис.5).Рисунок 5 – Дивидендная доходность ОАО «Газпром»В соответствии с требованиями законодательства на годовом Общем собрании акционеров ОАО «Газпром» 30 июня 2011 г. были внесены изменения в Устав ОАО «Газпром», существенно сокращающие срок выплаты дивидендов (до 60 дней со дня принятия решения об их выплате). Также Уставом запрещено предоставлять преимущество в сроках выплат дивидендов по отдельным категориям акций.Рисунок 6 – Выплаты дивидендов по итогам работы ОАО «Газпром» за 2010 г. по состоянию на 31.12.2010 г.5. Анализ кадровой политики ОАО «Газпром»Руководствуясь Конвенциями Международной организации труда, Группа «Газпром» соблюдает международные стандарты по вопросам свободы ассоциаций, заработной платы, продолжительности рабочего дня и условий труда, вознаграждения трудящихся за труд, социального страхования, предоставления оплачиваемого отпуска, охраны труда и др.По состоянию на 31 декабря 2011 г. списочная численность работников обществ Группы «Газпром» составила 404,4 тыс. человек, в том числе 25,9 тыс. человек занято в компаниях Группы, зарегистрированных за пределами территории России.Рисунок 7 – Структура персонала по роду деятельности и уровню образованностиРисунок 7 – Распределение сотрудников по возрастам и по компаниямМотивация сотрудниковСистема мотивации работников Группы, сочетающая в себе материальное и нематериальное стимулирование, направлена на привлечение и удержание квалифицированного персонала, повышение заинтересованности работников в результатах труда.Системы оплаты труда, действующие в обществах Группы «Газпром», предусматривают установление должностных окладов и тарифных ставок с учетом квалификации и деловых качеств, текущее премирование за результаты производственной деятельности работников, доплаты и надбавки в зависимости от условий труда и объема выполняемых работ, единовременное премирование (в том числе за ввод в действие производственных мощностей и объектов строительства, внедрение новой техники, экономию энергоресурсов, открытие новых залежей углеводородов), а также выплату вознаграждения по итогам работы.Для стимулирования высшего управленческого звена ОАО «Газпром» и его основных дочерних обществ по добыче, транспортировке, подземному хранению, переработке и реализации газа решением Совета директоров от 19 декабря 2006 г. № 927 предусмотрены:- система годового бонуса, учитывающая выполнение общекорпоративных и индивидуальных ключевых показателей деятельности в отчетном году (перечень ключевых показателей деятельности утвержден Советом директоров ОАО «Газпром» в составе Положения о системе годового бонуса руководящих работников ОАО «Газпром», на общекорпоративном уровне в него включаются удельные затраты в добыче газа, удельные затраты в транспортировке природного газа, объем продаж газа в натуральном выражении, а также ввод в эксплуатацию приоритетных производственных объектов); -  программа премирования акциями, направленная на долгосрочное стимулирование ключевых работников в зависимости от роста акционерной стоимости ОАО «Газпром». В целях стимулирования работников Группы «Газпром» реализована система поощрения их государственными наградами Российской Федерации, наградами Минэнерго России и ОАО «Газпром». Система корпоративных наград значительно повысила престижность морального поощрения и вызвала позитивный резонанс в дочерних обществах.Официальные документыОтношения между сотрудником и работодателем регулируются в «Газпроме» несколькими основополагающими документами.Ниже представлен список наиболее важных договоров:- Отраслевое соглашение по организациям нефтяной и газовой отраслей промышленности и строительства объектов нефтегазового комплекса РФ на 2011–2013 гг.; - Отраслевое тарифное соглашение в электроэнергетике РФ; - Генеральный коллективный договор ОАО «Газпром», его дочерних обществ и организаций на 2010–2012 гг.; - коллективные договоры дочерних обществ и организаций ОАО «Газпром». Важнейшие принципы организации обучения работников и обеспечения медицинского обслуживания изложены в следующих положениях:- Положение о системе непрерывного фирменного профессионального образования руководителей и специалистов; - Положение о работе с молодыми специалистами с высшим и средним профессиональным образованием и их стажировке в дочерних обществах и организациях ОАО «Газпром»; - Положение о психологическом сопровождении кадровой работы в ОАО «Газпром»; - Положение о медицинском обеспечении работников, неработающих пенсионеров ОАО «Газпром» и членов их семей. Социальная политикаСоциальная политика «Газпрома» направлена на достижение баланса интересов работников и работодателей в системе социального партнерства в целях эффективного решения задач по управлению персоналом, обеспечения социальной защищенности работников, осуществления их мотивации на достижение целей, стоящих перед ОАО «Газпром» и его дочерними обществами.

Список литературы

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Бишоп Дэвид М., Эванс Ф. Оценка компаний при слияниях и поглощениях. Пер. с англ. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2007.
2. Гиляровская Л.Т. Экономический анализ. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. – 615 с.
3. Доронина Н.Г., Семилютина Н.Г. Международное частное право и инвестиции: науч.-практ. исслед. - "Юридическая фирма "Контракт"; "Волтерс Клувер", 2011 г.
4. Корпоративное управление: учебное пособие. Автор: Тепман Л.Н. Издательство: ЮНИТИ-ДАНА, 2009 г.. - 241 с.
5. Ломакин В.К. Мировая экономика: учебник. М.: Юнити-Дана, 2007. – 735 с.
6. Мировая экономика и международный бизнес: учебник / под ред. В.В. Полякова. – М.: КНОРУС, 2010. – 656 с.
7. Нефть, газ, фондовый рынок http://www.ngfr.ru/library.html?sibneft
8. Юрий Лаврухин (ОАО "Газпром"): "Мы за рациональное использование материальных, финансовых и интеллектуальных ресурсов" http://www.itsec.ru/articles2/focus/yuriy-lavruhin-gazprom
9. http://www.gazprom.ru - Сайт ОАО «Газпром»
Очень похожие работы
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
bmt: 0.00551
© Рефератбанк, 2002 - 2024