Организация, оформление и учет депозитных операций юридических лиц в кредитных организациях

Вклад (депозит) – это денежные средства в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте, переданные в банк вкладчиком для хранения на определенных условиях. ...

.

Вклад (депозит) – это денежные средства в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте, переданные в банк вкладчиком для хранения на определенных условиях.

Депозит «Пополняемый», который позволит организациям хранить свободные денежные средства СРОКОМ ОТ 31 ДО 365 ДНЕЙ. В ТЕЧЕНИЕ ВСЕГО СРОКА МОЖНО ПОПОЛНЯТЬ И ЧАСТИЧНО РАСХОДОВАТЬ СРЕДСТВА. МИНИМАЛЬНАЯ СУММА ВКЛАДА СОСТАВЛЯЕТ 10 МЛН. РУБЛЕЙ. ПРОЦЕНТНАЯ СТАВКА ПО ВКЛАДУ УСТАНАВЛИВАЕТСЯ БАНКОМ ОДИН РАЗ В МЕСЯЦ (примерная ставка от 4,39-5,65% годовых) и зависит от размера ставки индикатора внутреннего финансового рынка на первый календарный день каждого процентного периода (календарный месяц) и действует в течение всего процентного периода. ПРОЦЕНТЫ ПО ВКЛАДУ НАЧИСЛЯЮТСЯ И ВЫПЛАЧИВАЮТСЯ ЕЖЕМЕСЯЧНО ПО СТАВКЕ, СООТВЕТСТВУЮЩЕЙ СУММЕ СРЕДНЕДНЕВНОГО ОСТАТКА НА ВКЛАДЕ В ТЕЧЕНИЕ ПРОЦЕНТНОГО ПЕРИОДА. СУММА НАЧИСЛЕННОГО ПРОЦЕНТНОГО ДОХОДА ПРЯМО ПРОПОРЦИОНАЛЬНА СУММЕ ОСТАТКА НА СЧЕТЕ, ТО ЕСТЬ ЧЕМ БОЛЬШЕОСТАТОК НА ВКЛАДЕ, ТЕМ ВЫШЕ НАЧИСЛЯЕМЫЙ ПРОЦЕНТ. УВЕЛИЧЕНИЕ СУММЫ ВКЛАДА ПРЕДУСМОТРЕНО В ТЕЧЕНИЕ ПЕРВОЙ ПОЛОВИНЫ СРОКА. МИНИМАЛЬНЫЙ РАЗМЕР ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ВЗНОСА 10% ОТ ПЕРВОНАЧАЛЬНОЙ СУММЫ ВКЛАДА. Таким образом, вклад «Пополняемый» отличают плавающая рыночная процентная ставка, возможность пополнения и частичного расходования средств, что позволяет контролировать финансовые потоки предприятия.Депозит «Отзываемый» С ВОЗМОЖНОСТЬЮ ДОСРОЧНОГО ОТЗЫВА, БЕЗ ВОЗМОЖНОСТИ ПОПОЛНЕНИЯ СУММЫ, ПОЗВОЛЯЮЩИЙ В СЛУЧАЕ НЕПРЕДВИДЕННЫХ ОБСТОЯТЕЛЬСТВ ВОСПОЛЬЗОВАТЬСЯ РАЗМЕЩЕННЫМИ СРЕДСТВАМИ ДЛЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ ТЕКУЩЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ. СРОК ДЕПОЗИТА ОТ 31 ДО 366 ДНЕЙ. ДОСРОЧНОЕ СНЯТИЕ ДЕПОЗИТА ПРЕДУСМОТРЕНО, НАЧИНАЯ С 7 ДНЯ СРОКА ДЕПОЗИТА С ПИСЬМЕННЫМ УВЕДОМЛЕНИЕМ БАНКА в свободной форме за 3 рабочих дня до предполагаемой даты досрочного отзыва. ДЕПОЗИТ «ОТЗЫВАЕМЫЙ» ДЕЙСТВУЕТ НА ДАННЫЙ МОМЕНТ С ВЕЛИЧИНОЙ СТАВКИ ОТ 4,14 ДО 5,36% ГОДОВЫХ. ПРОЦЕНТЫ ПО ДЕПОЗИТУ НАЧИСЛЯЮТСЯ СО ДНЯ, СЛЕДУЮЩЕГО ЗА ДНЕМ ПОСТУПЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В БАНК, ДО ДНЯ ДОСРОЧНОГО РАСТОРЖЕНИЯ ДОГОВОРА ВКЛЮЧИТЕЛЬНО.Рассмотрим структуру привлеченных ресурсов филиала №35/039 ОАО «Сбербанк России» по состоянию на 01.01.2014г. (Таблица 1).Таблица 1 показывает, что основным источником пополнения ресурсной базы филиала в 2014 году являлись средства юридических лиц, остатки которых занимали 377730,7 млн. рублей или 60,1 % в общем объеме привлеченных средств против 250639,7 млн. рублей или 39,9% средств физических лиц.Также рассмотрим еще состав вкладов юридических лиц по видам валют филиала №35/039 ОАО «Сбербанк России» по состоянию на 01.01.2014г. (Таблица 2).Таблица 2 показывает, что по вкладам юридических лиц остатки в рублях значительно выше, чем в валюте, и, если на 01.01.2010г. в национальной валюте вклады составляли 89%, то на 01.01.2014г. их доля увеличилась на 10,8% и составила 99,8% или 379928,4 млн. рублей. При привлечении денежных средств право выбора остается за клиентом, а банк вынужден вести нередко жесткую конкуренцию за вкладчика, потерять которого довольно легко.