БИЗНЕС-ПЛАН по организации смузи-бара

Самостоятельно написанный бизнес-план для открытия организации ...

СОДЕРЖАНИЕ:

1. ОПИСАНИЕ БИЗНЕС-ИДЕИ
2. МАРКЕТИНГ ПРОЕКТА
3. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
4. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН
5. ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ ПРОЕКТА
6. РИСКИ ПРОЕКТА

в работе есть :
PEST -анализ ;
Матрица SWOT-анализа ;
Диаграмма Ганта;
план сбыта и закупок

Наименование
На 1 порцию смузи, в гр.
На весь объем по плану, в кг.
Цена за 1 кг, в руб.*
СБС за объем, в руб.
1
2
3
4
5
Груша
50
62,50
130,00
8125,00
Апельсин
100
125,00
95,00
11875,00
Яблоко
100
125,00
87,00
10875,00
Морковь
62,50
39,00
2437,50
Сельдерей
100
125,00
123,00
15375,00
Перепелиное яйцо
20
25,00
39,00
975,00
Манго
50
62,50
149,00
9312,50
Клубника
50
62,50
1000,00
62500,00
Питахайя
50
62,50
1200,00
75000,00
Малина
50
62,50
300,00
18750,00
Ежевика
50
62,50
459,00
28687,50
Красная смородина
50
62,50
360,00
22500,00
Мед
10
12,50
450,00
5625,00
Помидор
50
62,50
110,00
6875,00
Броколли
50
62,50
88,00
5500,00
Огурец
50
62,50
125,00
7812,50
Итого
-
1100
4754,00
292225,00
*расчет произведен согласно среднерыночных цен.
Таким образом, себестоимость планового объема производства равна 292225 руб. Для того чтобы было понятно, каким образом организовать производство смузи, необходимо построить оперативный цикл производства.
Оперативный цикл производства смузи представлен на рисунке 4.1.
Рис. 4.1. Оперативный цикл производства смузи
Таким образом, планирование объемов продаж и объема закупок осуществляется параллельно со стадией доставки и монтажа оборудования. А после оценки рисков проекта происходит корректировка объемов продажи закупок.
Рассмотрим затраты на электроэнергию при производстве смузи, представленную в таблице 4.4.
Таблица 4.4
Затраты на электроэнергию
Описание
Потребляемая мощность, кВт/ч.
Время работы, мин.
Время работы, час.
Тариф, руб. в час
Переменные затраты
Постоянные затраты
1
2
3
4
5
6
7
1. Весы
0,5
1
0,60
1,15
0,009583
2. Блендер для продуктов
0,02
2
0,25
1,15
0,000767
3. Ледогенератор
1,2
5
0,17
1,15
0,115
4. Холодильная витрина для фруктов
1,0
30
0,50
1,15
0,075
5. Соковыжималка Fimar
3,2
2
16,00
1,15
0,122667
6. Миксер для молочных коктейлей - FL2027L
2,8
3
0,50
1,15
0,161
Итого
-
-
-
-
0,409017
0,075
Источник:[www.nord72.ru]
Таким образом, сумма переменных затрат на производство 1 смузи - коктейля составляет 0,40 руб., а постоянных затрат 0,075 руб.
Затраты на водоснабжение и водоотведение представлены в таблице 4.5.
Таблица 4.5
Затраты на водоснабжение
Статья затрат
Потребление производство 1 смузи, м3
Тариф, руб.
Стоимость воды на производство 1 смузи, в руб.
1
2
3
4
Водоснабжение
0,015
13,22
0,1983
Водоотведение
0,015
6,73
0,10095
 Итого
-
-
0,29925
Источник:[Сайт водоканала г.Тюмени www.admtmn.ru]
Таким образом, затраты на водоотведение и водоснабжение на производство 1 смузи составляет 0,29 руб.
5. ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ ПРОЕКТА
Доходы смузи-бара «Juicy Time» будут зависеть от планируемого объема продаж смузи, в день. План доходов представлен в таблице 5.1.
Таблица 5.1
Пессимистический план доходов, в мес.
Прогнозируемый объем продаж, в месяц
300
600
900
Выручка от продаж
75000
150000
225000
Операционные затраты
Электроэнергия на производство смузи
150,00
300,00
450,00
Водоснабжение
59,49
1189,80
178,47
Водоотведение
30,29
60,00
90,86
Затраты фрукты и овощи
12705,43
25410,87
38116,30
Суммарные операционные затраты:
12945,21
26960,67
38835,63
ФОТ
38000,00
38000,00
38000,00
Реклама (листовки)
1500,00
1500,00
1500,00
Сервисное обслуживание оборудования
500,00
500,00
500,00
Телефон
350,00
350,00
350,00
Налоги
3750,00
7500,00
11250,00
Суммарные остальные затраты
44100,00
47850,00
51600,00
Общие издержки
57 045
74 811
90 436
Прибыль за 1 месяц
17 955
75 189
134 564
Таким образом, сумма получаемых доходов в месяц при производстве 900 шт. в месяц составит 134564 руб.
Составим бюджет доходов и расходов исходя из плана производства (таблица 5.2).
Таким образом, проект по открытию смузи бара окупится в течение 5 месяцев, а в течение года смузи-бар «Juicy Time» получит прибыль в размере 681294,84 рублей.
Проведем оценку эффективности проекта, для этого составим бюджет движения денежных средств, представленные в таблице 5.3.
Таблица 5.2
Бюджет доходов и расходов проекта 2011-2012гг., в руб.
Показатель
1
месяц
2
месяц
3
месяц
4
месяц
5
месяц
6
месяц
7
месяц
8
месяц
9
месяц
10
месяц
11
месяц
12
месяц
ИТОГО за год
 
Прогнозируемый объем продаж, в месяц
300
300
300
600
600
600
600
600
900
900
900
900
7500
Выручка от продаж
75000
75000
75000
150000
150000
150000
150000
150000
225000
225000
225000
225000
1875000
Операционные затраты
Электроэнергия на производство смузи
150,00
150,00
150,00
300,00
300,00
300,00
300,00
300,00
450,00
450,00
450,00
450,00
4650,00
Водоснабжение
59,49
59,49
59,49
1189,80
1189,80
1189,80
1189,80
1189,80
178,47
178,47
178,47
178,47
6841,35
Водоотведение
30,29
30,29
30,29
60,00
60,00
60,00
60,00
60,00
90,86
90,86
90,86
90,86
754,31
Затраты фрукты и овощи
12705,43
12705,43
12705,43
25410,87
25410,87
25410,87
25410,87
25410,87
38116,30
38116,30
38116,30
38116,30
317635,84
Суммарные операционные затраты:
ФОТ
38000,00
38000,00
38000,00
38000,00
38000,00
38000,00
38000,00
38000,00
38000,00
38000,00
38000,00
38000,00
456000,00
Реклама (листовки)
1500,00
1500,00
1500,00
1500,00
1500,00
1500,00
1500,00
1500,00
1500,00
1500,00
1500,00
1500,00
18000,00
Сервисное обслуживание оборудования
500,00
500,00
500,00
500,00
500,00
500,00
500,00
500,00
500,00
500,00
500,00
500,00
6000,00
Телефон
350,00
350,00
350,00
350,00
350,00
350,00
350,00
350,00
350,00
350,00
350,00
350,00
4200,00
Налоги
3750,00
3750,00
3750,00
7500,00
7500,00
7500,00
7500,00
7500,00
11250,00
11250,00
11250,00
11250,00
116250,00
Суммарные остальные затраты
Общие издержки
57 045
57 045
57 045
74 811
74 811
74 811
74 811
74 811
90 436
90 436
90 436
90 436
1004963,15
Прибыль за 1 месяц
17 955
17 955
17 955
75 189
75 189
75 189
75 189
75 189
134 564
134 564
134 564
134 564
1320036,84
Оплата по кредиту (прил-е 5)
56666
56041
55416
54791
54166
53541
52916
52291
51666
51041
50416
49791
638742,00
Прибыль в месяц
-10431
-9806
-9181
-8556
-7931
42944
43569
44194
93069
93694
94319
94944
681294,84
Таблица 5.3
Бюджет движения денежных средств проекта
№
ИТОГО
Наименование
сент
окт
ноя
дек
янв
фев
мар
апр
май
июн
июл
авг
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
1
1 314 334
Затраты
464 445
57 045
57 045
74 811
74 811
74 811
74 811
74 811
90 436
90 436
90 436
90 436
2
1 875 000
Выручка
75000
75000
75000
150000
150000
150000
150000
150000
225000
225000
225000
225000
3
560 666
Балансовая прибыль
-389 445
-371 490
-353 535
-278 346
-203 157
-127 968
-52 779
22 410
156 974
291 538
426 102
560 666
4
145 769
Налог на прибыль
2241
15697,4
29153,8
42610,2
56066,6
5
504 599
Чистая прибыль
-389 445
-371 490
-353 535
-278 346
-203 157
-127 968
-52 779
20 169
141 277
262 384
383 492
504 599
6
1 257 582
Дисконтир. притоки
17547,03
122910,6
228274,3
333637,9
439001,5
7
1 257 582
Суммарный ДП
8
1 141 371
Дисконтир. оттоки
464 445
57 045
57 045
74 811
74 811
74 811
74 811
65085,57
78679,32
78679,32
78679,32
78679,32
9
1 141 371
Суммарный ДО
10
116211
Чистый доход
Таким образом, чистый доход, рассчитанный в период срока окупаемости равен 116211 руб.
Рассчитаем также индекс доходности и внутреннюю норму доходности.
Для этого заполним таблицу 5.3. В процессе дисконтирования обычно проводится приведение будущих затрат и результатов к настоящему времени. Коэффициенты дисконтирования рассчитываются по формуле сложных процентов:
 = 1/1+Е)t, (1.1)
Где  - коэффициент дисконтирования;
Е – ставка дисконта;
t – время год).
Таким образом, =1/1+0,15=0,87.
Рассчитаем NPI = 1875000,00- 1314334,00/1+0,15= 732101,00 руб.
Тогда, PI= NPV/C0= 732101,00 /500000=1,46, таким образом, проект можно считать прибыльным.
Рассчитаем внутреннюю норму рентабельности (IRR), которая производиться с помощью метода последовательных операций: выбираются 2 значения ставки дисконта К1 и К2, таким образом чтобы в этом интервале NPV поменял свое значение с положительного на отрицательное. Среднее значение интервала IRR, при котором NPV = 0. Так, NPV 2= -28,9 при ставке 50%.
Формула для расчета внутренней нормы доходности:
IRR=К1+( NPV 1/( NPV 1- NPV 2))х(К2-К1), (1.2)
К1=15%; NPV 1=150,2;
К2=50%; NPV 2=-28,9;
IRR =0,15+(150,2/(150,2+28,9))х(0,5-0,15)=44%;
То есть запас прочности составляет 32 процентных пункта.
Рассчитаем также точку безубыточности проекта:
Точка безубыточности =600,45/(250,00-183,27)= 8,99 или 9 смузи в день. Далее рассмотрим риски проекта.
6. РИСКИ ПРОЕКТА
При анализе рисков проектов, связанных с внедрением новых продуктов и/или новых технологий необходимо использовать сведения и опыт, полученные при реализации аналогичных проектов.
На практика такая информация обычно дается в форме классификационных схем.
Так, в работе Райзберга Б.А. «Предпринимательство и риск» выделено несколько категорий риска и для каждой такой категории указана минимально допустимая процентная ставка, отражающая «надбавку за риск».
Таблица 6.1
Категории риска
Категории риска
Ситуация риска
Процентная ставка
1
2
3
1
Известный рынок, известная технология
р = 10%
2
Известный рынок, новая технология
р = 15%
3
Новый рынок, известная технология
р = 25%
4
Новый рынок, новая технология
р = 30%
Скорректируем значение процентной ставки в соответствии с величиной риска проекта (10%, т.к. известный рынок и известная технология). Значение процентной ставки остается на том же уровне– 15%.
Проект для организации смузи-бара был разработаны сроком на один год, с прогнозируемой прибылью в 560 666 рублей. Для оценки рисков проекта воспользуемся методикой основанной на экспертных оценках.
Опрос 5 экспертов, являющихся работниками компании, проводился в три этапа.
1 Этап. На первом этапе выявлялись и оценивались потенциальные риски с привлечением экспертов, сотрудников ООО «Juicy Time», затем формировался рейтинг рисков, данные представлены в таблице 6.2.
Таблица 6.2
Рейтинг рисков предложенных мероприятий для ООО «Juicy Time»
Вид группы
рисков
Степень риска в группе (описание)
Вероятность наступления риска в баллах
Средняя оценка2
Вероятность риска в группе3
Рейтинг рисков4
Эксперт 1
Эксперт 2
Эксперт 3
Эксперт 4
Эксперт 5
1.Производст-
венные
1.1.Смена техники по приготовлению смузи
4
2
3
2
5
3,2
18
4,3
1.2.Изменение технологии производства смузи
5
3
3
4
2
3,4
19
4,5
1.3. Сбои в поставках фруктов
6
1
5
8
9
5,8
33
7,9
1.4. Поломка оборудования