Вход

практическая контрольная работа по налогам

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Контрольная работа*
Код 253779
Дата создания 10 ноября 2015
Страниц 13
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 29 марта в 18:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
390руб.
КУПИТЬ

Описание

1. Краткая характеристика предприятия

Наименование: ООО "Гамма"
Адрес: Россия, 62000, г. Екатеринбург, ул. Летняя, 102
Телефон: (343) 345-45-45, факс: (343) 345-45-00
Директор: Адашев Сергей Васильевич
Уставный капитал: 10 000,00 рублей


2. Основные элементы учетной политики организации

ООО "Гамма" занимается производством и реализацией мебели.
Товарно-материальные ценности прриобретаются с НДС по ставке 18%, Остатков на начало и на конец периода нет.
Реализация продукции подлежит налогооблажению на добавленную стоимость по ставке 18%. Налоговым периодом по данному налогу в организации признается квартал.
Ставка о страховым взносам на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний установлена 0,2% от фонда оплаты труда.
Налоговая ставка по ...

Содержание

1. Краткая характеристика предприятия

Наименование: ООО "Гамма"
Адрес: Россия, 62000, г. Екатеринбург, ул. Летняя, 102
Телефон: (343) 345-45-45, факс: (343) 345-45-00
Директор: Адашев Сергей Васильевич
Уставный капитал: 10 000,00 рублей


2. Основные элементы учетной политики организации

ООО "Гамма" занимается производством и реализацией мебели.
Товарно-материальные ценности прриобретаются с НДС по ставке 18%, Остатков на начало и на конец периода нет.
Реализация продукции подлежит налогооблажению на добавленную стоимость по ставке 18%. Налоговым периодом по данному налогу в организации признается квартал.
Ставка о страховым взносам на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний установлена 0,2% от фонда оплаты труда.
Налоговая ставка поналогу на имущество организаций установлена в размере 2,2% от среднегодовой стоимости имущества.
В организации применяется линейный метод начисления амортизации.
В составе основных средств на балансе организации числится одно транспортное средство (л/а с мощносчтью двигателя 190 кВт)
В отчетном периоде приобретено и введено в эксплуатацию основное средство (копировальный аппарат)
Учетной политикой организации принят метод определения выручки "по начислению"


3. Задание
Определить:
1) сумму налога на добавленную стоимость за отчетный период;
2) сумму авансового платежа по единому социальному налогу за отчетный период;
3) сумма налога на доходы физических лиц, причитающуюся к уплате в бюджет за указанный период;
4) сумму авансового платежа по налогу на имущество за отчетный период;
5) транспортный налог за прошлый год;
6) сумма авансового платежа по налогу на прибыль за отчетный период.




4. Исходные данные

В отчетном периоде (1 квартал) в бухгалтерском учете ООО "Гамма" отражены операции, приведенные в таблице 4.1

Таблица 4.1 – Операции, отраженные в бухгалтерском учете ООО «Гамма»
Наименование операции Сумма, руб
Реализовано продукции (в т.ч. НДС) 944 000,00
Стоимость приобретенных и использованных в указанном периоде материалов (в т.ч. НДС) 295 000,00
Представительские расходы 11 000,00
Стоимость основных средств организации на 1 января, в т.ч. транспортное средство 390 000,00
Л/а с мощностью двигателя 190 кВт
Сумма начисленной амортизации на 1 января 195 000,00
В отчетном периоде приобретено и введено в эксплуатацию основное средство Копировальный аппарат стоимостью 20000 руб (без НДС)
Сумма амортизации в месяц по остальным основным средствам 1 600,00

В соответствии со штатным расписанием сотрудникам организации установлены следующие оклады, приведенные в таблице 4.2

Таблица 4.2 – Сведения о сотрудниках
ФИО Должность Кол-во детей Оклад в месяц
1. Гордеев П.И. Директор 3 14 000,00
2. Гришина О.Н. Гл. бухгалтер 1 10 000,00
3. Колесова И.С. Аппаратчица 2 6 000,00
4. Клевцов С.К. Оператор - 5 000,00
5. Сальников М.Д. Грузчик 1 4 000,00

В соответствии с приказами и расчетно-платежными ведомостями каждому сотруднику в марте по итогам работы за 1 квартал была выплачена премия в размере должностного оклада за счет чистой прибыли предприятия. В марте выплачена компенсация отпуска при увольнении Колесовой И.С., в сумме 2 000.00 рублей. Кроме того, в указанном периоде сотруднице Гришиной О.Н. была выдана 1 января беспроцентная ссуда в размере 45 000.00 рублей сроком на 6 месяцев и с условием погашения всей суммы ссуды в последний день окончания ссудного договора, т.е. 30 июня.






Введение

1. Краткая характеристика предприятия

Наименование: ООО "Гамма"
Адрес: Россия, 62000, г. Екатеринбург, ул. Летняя, 102
Телефон: (343) 345-45-45, факс: (343) 345-45-00
Директор: Адашев Сергей Васильевич
Уставный капитал: 10 000,00 рублей


2. Основные элементы учетной политики организации

ООО "Гамма" занимается производством и реализацией мебели.
Товарно-материальные ценности прриобретаются с НДС по ставке 18%, Остатков на начало и на конец периода нет.
Реализация продукции подлежит налогооблажению на добавленную стоимость по ставке 18%. Налоговым периодом по данному налогу в организации признается квартал.
Ставка о страховым взносам на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний установлена 0,2% от фонда оплаты труда.
Налоговая ставка по налогу на имущество организаций установлена в размере 2,2% от среднегодовой стоимости имущества.
В организации применяется линейный метод начисления амортизации.
В составе основных средств на балансе организации числится одно транспортное средство (л/а с мощносчтью двигателя 190 кВт)
В отчетном периоде приобретено и введено в эксплуатацию основное средство (копировальный аппарат)
Учетной политикой организации принят метод определения выручки "по начислению"


3. Задание
Определить:
1) сумму налога на добавленную стоимость за отчетный период;
2) сумму авансового платежа по единому социальному налогу за отчетный период;
3) сумма налога на доходы физических лиц, причитающуюся к уплате в бюджет за указанный период;
4) сумму авансового платежа по налогу на имущество за отчетный период;
5) транспортный налог за прошлый год;
6) сумма авансового платежа по налогу на прибыль за отчетный период.




4. Исходные данные

В отчетном периоде (1 квартал) в бухгалтерском учете ООО "Гамма" отражены операции, приведенные в таблице 4.1

Таблица 4.1 – Операции, отраженные в бухгалтерском учете ООО «Гамма»
Наименование операции Сумма, руб
Реализовано продукции (в т.ч. НДС) 944 000,00
Стоимость приобретенных и использованных в указанном периоде материалов (в т.ч. НДС) 295 000,00
Представительские расходы 11 000,00
Стоимость основных средств организации на 1 января, в т.ч. транспортное средство 390 000,00
Л/а с мощностью двигателя 190 кВт
Сумма начисленной амортизации на 1 января 195 000,00
В отчетном периоде приобретено и введено в эксплуатацию основное средство Копировальный аппарат стоимостью 20000 руб (без НДС)
Сумма амортизации в месяц по остальным основным средствам 1 600,00

В соответствии со штатным расписанием сотрудникам организации установлены следующие оклады, приведенные в таблице 4.2

Таблица 4.2 – Сведения о сотрудниках
ФИО Должность Кол-во детей Оклад в месяц
1. Гордеев П.И. Директор 3 14 000,00
2. Гришина О.Н. Гл. бухгалтер 1 10 000,00
3. Колесова И.С. Аппаратчица 2 6 000,00
4. Клевцов С.К. Оператор - 5 000,00
5. Сальников М.Д. Грузчик 1 4 000,00

В соответствии с приказами и расчетно-платежными ведомостями каждому сотруднику в марте по итогам работы за 1 квартал была выплачена премия в размере должностного оклада за счет чистой прибыли предприятия. В марте выплачена компенсация отпуска при увольнении Колесовой И.С., в сумме 2 000.00 рублей. Кроме того, в указанном периоде сотруднице Гришиной О.Н. была выдана 1 января беспроцентная ссуда в размере 45 000.00 рублей сроком на 6 месяцев и с условием погашения всей суммы ссуды в последний день окончания ссудного договора, т.е. 30 июня.






Список литературы

методические рекомендации по предмету: "Налоги" в институте им.Ельцина
Очень похожие работы
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
bmt: 0.00479
© Рефератбанк, 2002 - 2024