Отчет по учебной практике на примере ОАО "Сбербанк России"

Отчет по учебной практике на примере ОАО "Сбербанк России"
Приложение 1. Бухгалтерский баланс (2014 года)
Приложение 2. Отчет о финансовых результатах (2013 года) ...

1.Краткая характеристика ОАО «Сбербанк России»
2. Продукты и услуги ОАО «Сбербанк России»
3.Деловая среда ОАО «Сбербанк России». Маркетинг. Спрос
4. Организационная структура ОАО «Сбербанк России».
5. Инвестиции в человеческий капитал.
6. Финансовая служба и финансовая работа в ОАО «Сбербанк России».
7. Финансовые отношения ОАО «Сбербанк России» со структурными подразделениями, внутри предприятия, другими предприятиями.
8. Управление дебиторской задолженностью.
9. Финансовый анализ ОАО «Сбербанк России».
10. Формы безналичных расчетов.
11. Кредитная политика ОАО «Сбербанк России».
12. Взаимоотношения ОАО «Сбербанк России» с бюджетом и внебюджетными фондами.

ОАО «Сбербанк России» — российский коммерческий банк, международная финансовая группа, один из крупнейших банков России и Европы. Контролируется Центральным Банком Российской Федерации. Был основан в 1841 году.
Основным акционером и учредителем Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации, который владеет 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. Другими акционерами Банка являются международные и российские инвесторы.
На долю лидера российского банковского сектора по общему объему активов приходится 29,4% совокупных банковских активов (по состоянию на 1 августа 2014 года).
Банк является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. На его долю приходится 46,4% вкладов населения, 34,7% кредитов физическим лицам и 33,9% кредитов юридическим лицам.

Охрана здоровья и труда.Для того чтобы минимизировать риски профессиональных заболеваний и создать комфортные условия труда, в 2013 году банки и компании группы провели ряд обучающих мероприятий по вопросам охраны труда и аттестацию рабочих мест, а также приобрели оборудование для медицинских кабинетов, медицинские аптечки и средства индивидуальной защиты.Сбербанк традиционно занимает проактивную позицию в обеспечении здоровья сотрудников и продвижению здорового образа жизни.Банк  также уделяет внимание пропаганде здорового питания. В рамках программы «Здоровое питание» в 2013 году были реализованы как технологические мероприятия (например, по пересмотру меню и способов приготовления блюд корпоративных столовых) так и проекты, повышающие сознательность сотрудников в этом вопросе (мастер-классы по здоровому питанию для сотрудников, введение маркировок с указанием калорий, буклет с описанием стандартов здорового питания).Обучение сотрудников.Главная задача нашей системы обучения — помочь каждому из них повысить квалификацию и уровень компетенций в области знания особенностей банковских продуктов и процессов, использования специализированного программного обеспечения, а также владения навыками эффективных коммуникаций и продаж. Одним из новых инструментов развития персонала в 2013 году стала программа по созданию специализированных учебных офисов банка, где в течение двух недель новички учатся обслуживанию частных клиентов под наблюдением опытных сотрудников и таким образом перенимают опыт и получают поддержку наставников в сложных ситуациях.Банк обеспечивает специалистам и их родственникам возможность изучения иностранных языков в дистанционном формате. В рамках уникального по формату и масштабу проекта сотрудники получают круглосуточный доступ к виртуальным классам с любого электронного устройства через Интернет, практикуют разговорную речь с преподавателями-носителями языка, знакомятся со студентами из разных стран мира.Мотивация и оплата труда.В 2013 году Банк продолжил развивать системы материальной и нематериальной мотивации персонала. В течение года повысил уровень оплаты труда сотрудников в отдельных подразделениях территориальных банков, в которых наблюдалось отставание от региональных рыночных уровней оплаты труда. Сбербанк предлагает сотрудникам достойную оплату труда и разнообразные льготы и привилегии. Мы проводим профессиональные конкурсы, творческие викторины, игры КВН и корпоративные праздники.Для сотрудников действует система оценки личной эффективности «5+». Она учитывает такие параметры, как персональная результативность, совершенствование профессиональных знаний, участие в инновациях и оптимизации рабочего процесса, работа в команде и клиентоориентированность. Оценка по этим критериям проводится ежеквартально и используется для определения размера премиальных выплат. Помимо оценки «5+», для целого ряда должностей предусмотрены системы премий за индивидуальные результаты. Выплаты годового бонуса связаны с прибылью Банка в целом и его отдельных подразделений. Сбербанк предоставляет сотрудникам систему корпоративных льгот:программа страхования от несчастных случаев и тяжелых заболеваний (полностью финансируется Банком);программа добровольного медицинского страхования (полностью финансируется Банком для всех сотрудников со стажем работы более года);корпоративная пенсионная программа;льготное кредитование;материальная помощь в связи с особыми жизненными обстоятельствами.Финансовая служба и финансовая работа в ОАО «Сбербанк России».Таблица 1. Финансовая служба в ОАО «Сбербанк России».5223510120650Отдел управления кредитования00Отдел управления кредитования3004185120650Отдел управления по работе с физическими лицами00Отдел управления по работе с физическими лицами-91440120650Отдел управления Валютного контроля00Отдел управления Валютного контроля1546860120650Отдел управления Ценных бумаг00Отдел управления Ценных бумаг510921013081000397573513081000244221013081000119443513081000-272415159385Главный бухгалтер00Главный бухгалтер164211031750Заместитель Председатель Правления( 6 заместителей)00Заместитель Председатель Правления( 6 заместителей)106108513589000455676016510000322326016510000221361016510000106108516510000510921076835004280535156210Отдел планово-аналитического управления 00Отдел планово-аналитического управления 2937510156210Отдел сводно-аналитического управления 00Отдел сводно-аналитического управления 1546860156210Отдел управления кассовых операций 00Отдел управления кассовых операций -91440156210Отдел управления клиентских расчетов00Отдел управления клиентских расчетов56140353810Казначейство00КазначействоОтделОтдел управления Валютного контроля банка создан на основании и в целях осуществления банковских операций в иностранной валюте, проведение которых разрешено в соответствии с лицензией Банка России. В целях исполнения обязанностей агента валютного контроля Управление осуществляет следующие функции:-оформляет паспорта сделок (экспорт, импорт);-формирует Досье по каждым обслуживаемым внешнеторговым контрактам клиентов;-обеспечивает обязательную продажу экспортной выручки клиентов на внутреннем валютном рынке РФ;-осуществляет обмен информацией по внешнеэкономической деятельности клиентов с Государственным таможенным комитетом РФ;-разрабатывает внутрибанковские инструкции по контролю за осуществлением клиентами внешнеэкономической деятельности.Отдел управления Ценных бумаг и входящий в него отдел депозитарных операций осуществляет депозитные операции (прием и выдачу вкладов) и занимается эмиссией и размещением собственных ценных бумаг (акций, облигаций, векселей, сертификатов).Отдел управления по работе с физическими лицами и Отдел управления кредитования проводят краткосрочное и долгосрочное кредитование, кредитование населения, нетрадиционные банковские операции, связанные с кредитованием, такие как лизинг, факторинг и т. д.Отдел управления клиентских расчетов осуществляет открытие и закрытие расчетных счетов юридическим лицам, проведение операций по счетам клиентов на основе предоставляемых ими документов, ведение учета денежных сумм поступивших и списанных со счетов клиентов, осуществление межбанковских операций и обеспечение связи между банком и клиентом.Функции казначейства:1. Обеспечение ликвидности. В нее входит обеспечение платежеспособности банка связанной с ликвидностью, привлечение необходимых ресурсов или временное размещение свободных средств на финансовых (денежном, валютном и иных) рынках по своим операциям или по заказам клиентов, выполнение требований положений по ликвидности банковского надзора.2. Управление рыночным риском с целью извлечения дохода от ожидаемого развития ситуации на рынке.3.Установление базовых процентных ставок для децентрализованных структур.4. Структурное управление активами и пассивами банка.Отделу сводно-аналитического управления поручено выполнение ограниченных функций, связанных со сведением отчетности и планов. Этому отделу также поручена и методическая работа, связанная с обеспечением сопоставимости информации, которую представляют разные службы, анализ общих результатов деятельности банка, определение сравнительной эффективности услуг, подразделений.Отдел управления кассовых операций занимается обеспечением расчетов наличными деньгами, бесперебойным кассовым обслуживанием юридических и физических лиц - клиентов Банка; соблюдением законодательных и нормативных актов по вопросам учета ведения расчетно-кассовых операций с денежной наличностью; подкреплением операционных касс филиалов, дополнительных офисов, банкоматов денежной наличностью и т.д.Отдел планово-аналитического управления занимается организацией коммерческой деятельности и управлением банковской ликвидностью, рентабельностью; экономическим анализом и изучением кредитоспособности клиента; разработкой основ и планов коммерческой деятельности банков.Главный бухгалтер (Носова Л.В.) занимается и организацией и ведением бухгалтерского учета банка, выделенного на самостоятельный баланс. Обеспечение контроля над соблюдением порядка оформления первичных документов и поступающих первичных документов от контрагентов. Осуществление взаимодействия с налоговыми органами.Взаимоотношения ОАО «Сбербанк России» со структурными подразделениями, внутри предприятия, другими предприятиями.Как уже говорилось, ОАО «Сбербанк России» имеет 17 структурных подразделений: Алтайский банк, Центрально-Черноземный банк, Уральский банк, Байкальский банк, Восточно-Сибирский банк, Северо-Восточный банк, Среднерусский банк, Волго-Вятский банк, Сибирский банк, Западно-Уральский банк, Юго-Западный банк, Поволжский банк, Северо-Западный банк, Северо-Кавказский банк, Западно-Сибирский Банк, Дальневосточный банк, Северный банк. Следует четко понимать, что каждый из таких банков является автономным организмом, имеет собственную маркетинговую политику, принимает важные решения, не согласовываясь с главным офисом Сбербанка. Именно поэтому, условия, предоставляемые в одном банке, могут отличаться или быть совершенно неприемлемыми для клиента другого банка. Довольно хорошо это можно проследить на примере программ кредитования. К примеру, для москвичей верхний предел по кредиту может составлять 100 тыс. руб., а вот для жителей региона – в два раза меньше.Финансовые отношения внутри ОАО «Сбербанк России» представляют собой финансовые взаимоотношения между отделами, а также отношения с работниками и собственниками. Отношения между подразделениями предприятия связаны с оплатой работ и услуг, распределением прибыли, оборотных средств и др. Их роль состоит в установлении определенных стимулов и материальной ответственности за качественное выполнение принятых обязательств. Их объем определяется степенью финансовой самостоятельности структурных подразделений. Отношения с рабочими и служащими — это выплаты заработной платы, премий, пособий, дивидендов по акциям, материальной помощи, а также взыскание денег за причиненный ущерб, удержание налогов.ОАО «Сбербанк России» имеет огромное число партнеров. Финансовые отношения предприятий со Сбербанком России строятся в отношении как хранения денежных средств в банке, организации безналичных расчетов, так и получения и погашения краткосрочных и долгосрочных кредитов. Организация безналичных расчетов оказывает непосредственное влияние на финансовое положение предприятий-партнеров банка. Кредит является источником формирования оборотных средств, расширения производства, его ритмичности, улучшения качества продукции, способствует устранению временных финансовых трудностей предприятий.Сбербанк России в настоящее время оказывают предприятиям ряд так называемых нетрадиционных услуг: лизинг, факторинг, форфейтинг, траст.  С полным перечнем услуг, предоставляемых ОАО «Сбербанк Росси» можно ознакомиться в пунтке 2 «Продукты и услуги».Управление дебиторской задолженностью.В связи с ухудшением экономической ситуации в стране в 2014 году банком реализованы следующие мероприятия:Ужесточены требования к условиям предоставления и порядку принятия решений о предоставлении кредитов/кредитных карт.С 1 октября 2014 года приостановлено кредитование микро бизнеса и малого бизнеса в иностранной валюте.Введены ограничения на кредитование предприятий наиболее рисковых отраслей. Эффективно выстроенная и отлаженная система управления кредитными рисками позволила Сбербанку не только выглядеть значительно лучше сектора по качеству кредитного портфеля, но и увеличить этот разрыв в течение 2014 года, как по корпоративным, так и по розничным клиентам. РИС.4. Динамика просроченной задолженности корпоративных и розничных клиентов.Финансовый анализ ОАО «Сбербанк России».Согласно внутренней методике ОАО «Сбербанк» России необходимо оценить эффективности деятельности банка. Для этого нужно рассчитать показатели рентабельности. Первый показатель соответствует рентабельности капитала (ROE). Он вычисляется как отношение балансовой прибыли к собственному капиталу. Далее оцениваем показатель рентабельности активов (ROA). ROA находится как частное от деления балансовой прибыли к чистым активам. ROE=PrE где :ROE – рентабельность собственного капитала;Pr – балансовая прибыль;Е – собственный капитал.ROA=PRNAгде:ROА – рентабельность активов;Pr – балансовая прибыль;NA – чистые активы.Таблица 2. На 01.01.2011На 01.01.2012На 01.01.2013Балансовая прибыль, тыс. руб.Собственный капитал, тыс. руб.Чистые активы, тыс. руб.ROEROA Формы безналичных расчетов.В Сбербанке России применяются следующие виды безналичных расчетов:а) расчеты платежными поручениями;б) расчеты аккредитивами;в) расчеты по инкассо;г) расчеты чеками;д) расчеты с использованием банковских карт;е) вексельная форма расчетовФормы безналичных расчетов избираются Клиентами Сбербанка самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами. Банк не вмешивается в договорные отношения Клиентов.Вексельное обращение в ОАО «Сбербанк России».Простой вексель Сбербанка России применяется: •для быстрых и удобных расчетов за товары, работы, услуги; •для выгодного вложения денежных средств с целью получения дохода; •для использования в качестве обеспечения при получении в Банке кредита или гарантии. Векселя Сбербанка России оформляются на бланках, имеющих высокую степень защиты от подделок и отпечатанных на МПФ филиала ФГУП ГОЗНАК. В Сбербанке России создана электронная база по всем выпущенным векселям. Вексель может быть передан другому лицу посредством передаточной надписи (индоссамента). Индоссамент проставляется за собственноручной подписью Векселедержателя или поверенного по доверенности на обороте векселя. Каждый индоссамент должен иметь порядковый номер. Частичный индоссамент недействителен.  Денежные средства физического лица, размещенные в простые векселя ОАО «Сбербанк России», не подлежат обязательному страхованию в соответствии с Федеральным законом от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».