Правила осуществления безналичных расчетов

Безналичное денежное обращение – это движение безналичных денег по счетам банков. Отсюда следует, что именно банковская система является основой безналичного денежного обращения.
Основной документ, на котором базируются безналичные расчеты в РФ – «Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации» от 12 апреля 2001 года №2-П, Гражданский Кодекс РФ и законы о банковской деятельности.
За организацию безналичных расчетов в РФ, в соответствии с законодательством, ответственен Банк России. Он является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетных, в том числе клиринговых, систем в РФ.
...

Введение 3
1. Принципы организации безналичных расчетов. 5
2. Виды счетов. 6
3. Действующие формы безналичных расчетов. 8
4. Платёжная система как механизм безналичных расчётов. 11
Заключение 13
Литература 15

Банк России устанавливает правила, формы, сроки и стандар¬ты осуществления безналичных расчетов. Общий срок осуществления платежей по безналичным расче¬там не должен превышать два операционных дня, если указанный платеж осуществляется в пределах территории субъекта РФ, и пять операционных дней, если указанный платеж осуществляется в пределах страны.
Банк России осуществляет межбанковские безна¬личные расчеты через свои учреждения (Расчетный кассовый центр (РКЦ)). Иностранная валюта в качестве средства платежа при осуществлении безналичных расчетов за товары (работы, ус¬луги) может использоваться лишь в случаях, установленных феде¬ральными законами.

2.Текущие счета для физических лиц – это счета в банках для текущего пользования. Владелец  текущего счета может вносить и изымать имеющиеся на нем средства в соответствии с условиями текущего счета.Текущие валютные счета открываются клиентам банка для проведения расчетов в иностранной валюте. Бюджетные счета открываются юридическим лицам, которым выделяются целевые бюджетные средства. Корреспондентские счета открываются в ЦБ (РКЦ) и коммерческих банках для осуществления межбанковских расчетов.Депозитный счет - счет, на который заносятся денежные суммы юридических лиц, ценные бумаги или иные ценности на временное хранение. Различают срочные депозитные денежные вклады (указывается в договоре срок хранения) и вклады до востребования (бессрочные).Валютные счета для юридических лиц – счета в иностранной валюте, для физических лиц – счета для вкладов в иностранной валюте. Контокоррентный счет – единый активно-пассивный счет, на котором проводятся дебетовые и кредитовые операции, форма краткосрочного кредитования. По дебету этого счета идут все платежи клиента, а в кредит зачисляется выручка и все другие поступления в пользу предприятия. Кредитовое сальдо счета означает наличие у предприятия в обороте собственных средств, а дебетовое сальдо – привлечение в оборот банковского кредита, которые предоставляются с простых ссудных счетов и зачисляются либо в кредит контокоррентного счета, либо направляются непосредственно на оплату счетов поставщиков.По кредитовому сальдо банк зачисляет проценты в пользу клиента, а по дебетовому взыскивает проценты в свою пользу как за предоставленную ссуду. Причем, проценты в пользу банка начисляются по более высокой ставке, чем в пользу владельца счета.Контокоррентные счета открываются надежным клиентам, первоклассным заемщикам. Владелец счета при превышении расходов над поступлением средств имеет возможность без специального оформления в каждом отдельном случае получать кредит в определенной договором с банком сумме.Для открытия любого счета в банк предоставляется установленный перечень документов. Между предприятием и банком подписывается договор о расчетно-кассовом обслуживании.Счет овердрафт – форма краткосрочного кредитования. Овердрафт – вид краткосрочной ссуды, механизм которой заключается в праве клиента осуществлять платежи с расчетного, текущего или корреспондентского счета сверх кредитовых поступлений (сверх остатка средств), то есть иметь дебетовое сальдо в пределах оговоренного срока и лимита. Это кредитование банком расчетного счета.В банковской практике РФ ссуды типа овердрафт предоставляются при недостатке средств на расчетном (текущем) счете для осуществления платежей. Овердрафт могут пользоваться все клиенты коммерческого банка, за исключением физических лиц.Для открытия любого счета в банк предоставляется установленный перечень документов. Между предприятием и банком подписывается договор о расчетно-кассовом обслуживании.3. Действующие формы безналичных расчетовВ соответствии с действующим законодательством и нормативными документами ЦБ допускаются следующие основные формы безналичных расчетов:– платежными поручениями;– чеками;– аккредитивами;– расчеты по инкассо.Используются также безналичные расчеты:– расчеты с помощью платежных требований, принятых банком на инкассо;– расчеты векселями;– расчеты с помощью пластиковых карт.Формы расчетов определяются договорами между плательщиком и получателем.1.Платежное поручение – это письменное распоряжение владельца счета банку о перечислении определенной суммы с его счета на счет другого предприятия – получателя средств.При расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета.Порядок осуществления расчетов платежными поручениями регулируется законом и банковской практикой.Платежные поручения – самый распространенный инструмент расчетов и используются в расчетах за товары и услуги.2.Чек – ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Различают денежные и расчетные чеки.Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке. Расчетные чеки используются для безналичных расчетов.3.Аккредитив представляет собой денежное обязательство, принимаемое банком-эмитентом по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива. Или предоставить полномочия исполняющему банку произвести такие платежи. То есть клиент банка – плательщик распоряжается в форме аккредитива передать деньги поставщику после документального подтверждения исполнения им принятых на себя обязательств.Различают следующие аккредитивы в соответствии с договором: покрытые (депонированные – обеспеченные клиентом банка); непокрытые (гарантированные банком) – только для первоклассных клиентов; отзывный; безотзывный.4.Инкассо – это банковская операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает причитающиеся ему денежные средства от других фирм на основе расчетных, товарных и денежных документов. Для этого используются платежные требования и/или инкассовые поручения.При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа.Банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его выполнения иной банк (исполняющий банк). 5.Вексель является простым и универсальным финансовым инструментом, который используется для расчетных и кредитных отношений между организациями, предприятиями, гражданами, банками, предпринимателями. Он предоставляет следующие возможности:– использовать вексель в качестве платежного, расчетного или кредитного средства, в том числе за производственные работы и услуги;– ускорить расчеты;– производить расчеты по всей территории России;– получить доход;– использовать вексель в качестве залога при получении кредита.6.Вексель имеет преимущества перед иными ценными бумагами и долговыми обязательствами. Вексель – неэмиссионная ценная бумага, которая может передаваться между любыми юридическими и физическими лицами. 7.Расчеты с использованием пластиковых карточек. Пластиковая карта – это персонифицированный платежный инструмент, предоставляющий пользующемуся картой лицу возможность безналичной оплаты товаров и услуг, а также получения наличных средств в отделениях (филиалах) банков и банковских автоматах (банкоматах). Принимающие карты предприятия и отделения банков образуют сеть точек обслуживания карточки (или приемную сеть). Пластиковые карты не являются деньгами, но они выступают средством снятия денег со специального счета банка, выпускающего пластиковые карты. Деньгами являются банковские счета, с которых списываются средства посредством пластиковых карт. Пластиковые карты в обиходе получили название кредитных карт. Однако существуют дебетовые и собственно кредитные карты.