Оценка кредитоспособности

Целью дипломной работы является изучение теоретических и методических основ анализа кредитоспособности заемщика и проведение оценки кредитоспособности на практическом примере ЗАО КБ «Ситибанка». ...

Введение………………………………………………………6
Глава 1. Теоретические аспекты оценки кредитоспособности
физических лиц в потребительском кредитовании……………………8
1.1 Понятие кредитоспособности и ее значение………………………8
1.2 Кредитоспособность заемщика как фактор банковского риска..….11
1.3 Основные методы оценки кредитоспособности заемщика – физического лица……22
Глава 2. Система оценки кредитоспособности физических лиц на примере банка «-»………29
2.1 Экономическая характеристика банка………………………………..29
2.2 Анализ потребительского кредитования в банке…………………….33
2.3 Оценка кредитоспособности физических лиц в потребительском кредитовании в банке……………………53
Глава 3. Пути совершенствования оценки кредитоспособности физических лиц в «-»……………63
3.1 Предложения по развитию потребительского кредитования в банке……………63
3.2Рекомендации по улучшению методики оценки кредитоспособности, применяемой в банке………………..………………………………………70
Заключение…………………………………………………………………..79
Список используемых источников…………………………………………82

В последнее время вопрос потребительского кредитования стал достаточно популярным, это обусловлено тем, что спрос на товары народного потребления растет с каждым днем. Яркие рекламные баннеры пестрят: кредит на любые цели, без поручителей, без залога, % ставки чуть ли не ниже ставок по вкладам, это все говорит о том, что где рождается спрос, там и предложение. Огромное количество коммерческих банков имеют своей главной целью получение прибыли, в частности от выдачи кредитов. Постоянное совершенствование системы кредитования населения в условиях роста межбанковской конкуренции является для банка необходимым условием формирования его общественного имиджа как универсального кредитного учреждения, а также служит дополнительным источником дохода от проведения кредитных операций с физическими л ицами. Эта сфера отечественного банковского бизнеса, несмотря на ....................

94,440
6
583,350
9,720
83,330
93,050
7
500,020
8,330
83,330
91,660
8
416,690
6,940
83,330
90,270
9
333,360
5,560
83,330
88,890
10
250,030
4,170
83,330
8 7,500
11
166,700
2,780
83,330
86,110
12
83,370
1,390
83,330
84,760
Итого:
108,340
1000,000
1108,340
Расчет процентов на кредит в данном случае показывает, что при процентной ставки банков в 20 % годовых, цена кредита составит 108,34 0 условных единицы, что от общей суммы всего 10,8 %.
Также в Ситибанке существует методика расчета аннуитентных платежей. На первый взгляд аннуитет кажется удобней, поскольку сумма, которую заемщик периодически выплачивает банку не изменяется, соответственно заемщик может эффективно планировать свой бюджет, а размер платежей в первые месяцы значительно ниже чемпри дифференцированной схеме. Однако при одинаковых условиях кредита (срок, сумма, процентная ставка) общая сумма выплат по аннуитету будет выше общей суммы выплат по дифференцированным платежам.
Также следует помнить, что при аннуитетных платежах в первые периоды львиную долю ежемесячного платежа занимают проценты, что особенно ощутимо при досрочных погашениях. Заемщик пару лет вносит деньги и после этого обнаруживает, что выплачивал в основном только проценты за будущие годы, а само тело кредита почти не уменьшилось. [2011.173 с.]
По данному методу расчет кредита предусматривает погашение кредита ежемесячными равновеликими (при условии, что ставка кредита неизменна) платежами, содержащими в себе платеж по уплате процентов и платеж по возврату кредита. Величина аннуитетного платежа кредит определяется по формуле:
Pmt = pV * rate / [ 1 – (1 / (1 + rate) )n ]
График ежемесячного погашения части кредита и расчет процентов кредита будет выглядеть так (Таблица 6):
Сумма кредита(pV) – 1000,000
Срок кредита (n) – 12 мес.
Процентная ставка кредита «годовых» – 20 %
Таблица № 6
График ежемесячного погашения части кредита и расчет процентов кредита при использовании метода аннуитетных платежей.
№ платежа
Задолженность по кредиту
Платеж по процентам (цена кредита)
Платежи кредит
Общий платеж
1
1000,000
16,670
75,970
92,630
2
924,030
15,400
77,230
92,630
3
846,800
14,110
78,520
92,630
4
768,280
12,800
79,830
92,630
5
688,450
11,470
81,160
92,630
6
604,290
10,120
82,510
92,630
7
524,770
8,750
83,890
92,630
8
440,890
7,350
85,290
92,630
9
355,600
5,930
86,710
92,630
10
268,890
4,480
88,150
92,630
11
180,740
3,010
89,620
92,630
12
91,120
1,520
91,120
92,630
Итого:
111,610
1000,000
1111,610
Данный метод позволяет осуществлять ежемесячно равные платежи по кредиту. Расчет процентов кредит в данном случае показывает, что при процентной ставки банков в 20 % годовых, цена кредита составит 111,610 условных единиц, что от общей суммы составляет уже 11,1 %. Итак, ставка кредита не изменилась, а проценты кредита против первого метода увеличились на 3,270. Данный метод считается одним, из самых прибыльных для банка, и соотствественно, затратных для клиента.
Рассмотрим еще один метод расчета платежей - единовременный возврат кредита с периодической уплатой процентов. Расчет кредита по данному методу предусматривает возврат кредита в конце срока и периодические (как правило, ежемесячные) проценты кредита. Расчет процентов на кредит по данному методу применяется в виде исключения, если заемщик получает доходы стабильно, но не равномерно. Платежи кредит определяется по формуле:
i = pV * rate
Данный метод считается одним, из самых прибыльных для банка, и соответственно, затратных для клиента. Расчет процентов кредит по третьему методу показывает, что при процентной ставки банков также в 20 % годовых, цена кредита составит 200,000, что от общей суммы составляет уже 20 %. Итак, опять ставка кредита не изменилась, а проценты кредита увеличились против первого метода на 91,660. [2011. 173 с.]
Таблица № 7
График ежемесячного погашения части кредита и расчет процентов кредита при использовании метода единовременного возврата кредита с периодической уплатой процентов.
№ платежа
Задолженность по кредиту
Платеж по процентам
Платежи кредит
Общий платеж
1
1000,000
16,670
0,00
16,670
Продолжение
Продолжение таблицы №7
2
1000,000
16,670
0,00
16,670
3
1000,000
16,670
0,00
16,670
4
1000,000
16,670
0,00
16,670
5
1000,000
16,670
0,00
16,670
6
1000,000
16,670
0,00
16,670
7
1000,000
16,670
0,00
16,670
8
1000,000
16,670
0,00
16,670
9
1000,000
16,670
0,00
16,670
10
1000,000
16,670
0,00
16,670
11
1000,000
16,670
0,00
16,670
12
1000,000
16,670
1000,000
1016,670
Итого:
200,000
1000,000
1200,00
Прежде чем принять решение о получении кредита, следует уточнить методы расчета по выбранному виду кредита. Система начисления % ставки по кредиту в Ситибанке является важнейшим показателем, который отражает переплату по кредиту.
2.3 Оценка кредитоспособности физических лиц в потребительском кредитовании в банке
Процесс кредитования представляет собой передачу денег или материальных ценностей одной стороной (заимодавцем или кредитором) другой стороне (заемщику) на условиях возвратности, платности и срочности. Кредит является договором займа по поводу предоставления денежных средств или товарно-материальных ценностей на определенных условиях (плата процентов, срок возврата) с целью обеспечения хозяйственной деятельности, удовлетворения потребностей в предоставляемых вещах и т.п.
Потребительский кредит, является одной из форм кредита и служит средством удовлетворения различных потребительских нужд населения. В определенной степени он содействует выравниванию потребления групп населения с различным уровнем доходов
В Ситибанке за последние годы объемы выдачи кредитов значительно растут, но, несмотря на это важнейшим результатом должна являться прибыль банка. Макроэкономическая стабильность в стране, укрепление банковской системы, постепенное снижение процентных ставок, повышение инвестиционной активности организаций содействует расширению масштабов банковского сектора и увеличению объемов кредитования реального сектора экономики. Тем не менее, банковское кредитование, которое и приносит банкам основную часть доходов, повышает и степень риска такой деятельности. Кредитный риск представляет собой возможность финансовых потерь в результате халатного отношения к кредитным обязательствам контрагентов банка, в первую очередь заемщиков.  Кредитный риск зависит от ряда факторов: внешних, связанных с состоянием экономической среды, и внутренних, вызванных действиями банка. Основные подходы к снижению этого риска и его оценки являются: диверсификация кредитного портфеля, предварительный анализ кредитоспособности заемщика, оценка и мониторинг ранее взятых кредитов заемщиками.
Ситибанк разработал собственную методику, которая уже включает в себя различные виды оценки кредитоспособности, это и скоринг и андеррайтинг. Также применяет методику определения кредитоспособности заемщика на основе количественной оценки финансового состояния и качественного анализа рисков. Финансовое состояние заемщика оценивается с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на такие изменения. Так как в Ситибанке существует собственная методика оценки кредитоспособности, ее можно назвать андеррайтинг. Андеррайтинг (англ. underwriting – «подписка») - оценка рисков при принятии решении о предоставлении кредита. [2011. - 345с.]
При данной оценке определяются показатели способности заемщика вернуть банку основной долг и проценты. Эти показатели оцениваются в баллах и банком устанавливается определенный максимум баллов кредитоспособности.
В данной модели, построенной на оценке в баллах системы отдельных показателей, значимость показателей кредитоспособности конкретного физического лица определяется в отношении к уровню максимальной бальной оценки.
Преимущества данной модели очевидны:
1. снижение уровня невозвратности кредита, скорость принятия решений;
2. возможность эффективного управления кредитным портфелем;
3. отсутствие длительного обучения сотрудников кредитного департамента;
4. возможность провести экспресс-анализ заявки на кредит в присутствии клиента.
Недостатки системы Ситибанка оценки кредитоспособности физических лиц это:
1. Высокая стоимость адаптации используемой модели под текущее положение дел;
2. Большая вероятность ошибки модели при определении кредитоспособности потенциального заемщика, обусловленная субъективным мнением специалиста.
Оценка кредитоспособности клиента в Ситибанке проводится в отделе по работе с частными клиентами на основе информации в анкете заявлении, которая характеризует: способность клиента получать доход, достаточный для своевременного погашения ссуды; наличие у заемщика имущества, которое при необходимости может служить обеспечением выданной ссуды и т.д. Источниками информации о заемщике могут быть сведения с места работы, места жительства и т.п. Для выяснения кредитоспособности заемщика анализируются доходы и расходы клиента. К основным статьям расходов заемщика относятся: выплата подоходного и других налогов, алименты, ежемесячные или квартальные платежи по ранее полученным ссудам, выплаты по страхованию жизни и имущества, коммунальные платежи и т.д. Вопросы подтверждения размеров доходов и расходов возлагаются на клиента, который предъявляет необходимые документы. В результате проведенной работы определяются возможности клиента производить платежи в погашение основного долга и процентов, а поручителя - осуществлять их в случае неплатежеспособности основного заемщика и принимается решение сотрудниками банка о возможности предоставления кредита заемщику.
Одобрение кредитов в Ситибанке обычно происходит либо в рамках кредитного комитета, либо в рамках процесса последовательного одобрения кредитов. В первом случае кредиты одобряются кредитным комитетом, членами которого обычно являются руководители банка и его кредитного отдела. Во втором случае, одобрение кредитов сотрудниками кредитного отдела, имеющие право (в соответствии с требованиями кредитной политики банка) на окончательное одобрение кредита.
Банк должен предпринять меры для обеспечения возврата кредита. Управление кредитами является одной из главных задач сотрудников кредитного отдела банка. Банки следят за заемщиками для того, чтобы удостовериться в благополучности их финансового положения и в выполнении ими условий кредитного договора; а также для поиска новых возможностей делового сотрудничества с клиентом. Наблюдение за кредитом необходимо для того, чтобы выявить на ранней стадии признаки того, что у заемщика могут появиться затруднения с погашением кредита, и максимально увеличить эффект от корректирующих действий банка и снизить его убытки. Наиболее важным моментом в процессе андеррайтинга - оценка платежеспособности клиента с точки зрения возможностей своевременно производить платежи по кредиту. Для выполнения этой оценки консолидирует информацию о занятости и доходов, полученных заемщиком, а также его расходы. После этого можно сделать вывод – имеет ли возможность заемщик погасить кредит.
Для получения кредита Заемщик представляет следующие документы, подтверждающие его кредитоспособность:
справку по форме 2НДФЛ;
документы на авто (водительское удостоверение и свидетельство о регистрации транспортного средства;
заграничный паспорт;
На основании вышеуказанных документов проводится анализ платежеспособности клиента. Определяются среднемесячные доходы Заемщика с учетом его заработной платы, процентов по вкладам в банках, ценным бумагам и других доходов. Среднемесячные расходы Заемщика определяются с учетом размеров уплачиваемых подоходного и других налогов, отчислений от заработной платы (алименты, погашение ранее выданных ссуд и т.д.), платежей за квартплату и коммунальные услуги и других расходов.
За счет показателей доходов и расходов определяется:
- сумма ежемесячного платежа основного долга и процентов, которую должен осуществлять Заемщик по запрашиваемому кредиту;
- рассматривается коэффициент кредитоспособности клиента, определяемый как отношение суммы ежемесячных выплат основного долга и процентов по нему к сумме среднемесячного чистого дохода клиента:
Где, МПС - сумма месячного платежа по кредиту;
Д - сумма месячного дохода.
Коэффициент определяет способность клиента осуществлять ежемесячные выплаты банку по кредитам. Величина коэффициента - не более 0,24. рассчитывается коэффициент, определяющий долю вышеперечисленных расходов клиента, включая расходы по выплате кредита, в его доходах.
Где, МР - сумма месячных расходов Заемщика, кроме платежа по кредиту. Коэффициент показывает степень влияния вышеперечисленных расходов и расходов по погашению кредита на бюджет клиента. Кредит предоставляется, если коэффициент не превышает 0,50. При исчислении коэффициентов учитывается, что судебные органы, как правило, выносят решение взыскать по исполнительным листам суммы в размерах, не превышающих 50 % доходов граждан. Величина коэффициента кредитоспособности рассчитывается путем вычитания из 50 % оценочного удельного веса в доходах Заемщика таких постоянных расходов, как налоги, коммунальные платежи и другие расходы.
В зависимости от коэффициента платежеспособности заемщику присваивается категория на момент выдачи кредита.
Заемщику скорее всего откажут в заключении кредитного договора если:
- вид деятельности компании, где работает заемщик является рисковым, к примеру, строительная компания, МЧС, ресторанный бизнес и т.д.
- профессия: пожарный, милиционер, строитель или представитель другой должности связанной с большим риском. Сотрудникам банка получить кредит также непросто, как ни странно.
- У заемщика уже открыто более 2-х кредитов.
- Официальный доход не превышает 20 000 рублей.
- Стаж в работы в компании менее 6 месяцев.
- Количество мест работы за последние 3 года превышает 5.
В основе оценки кредитоспособности физического лица по кредитной истории - изучение его кредитной истории, связанной с получением и возвратом кредитов. Банк использует сведения, содержащиеся в заявлении на выдачу ссуды: имя, адрес местожительства, номер пенсионного свидетельства. На основе этих данных собирают информацию о случаях неплатежа в различный кредитный организациях и и любых других получателей от физических лиц (налоговых, коммунальных и т.д.). Таким образом, составляется кредитная история. В России действует Федеральный закон "О кредитных историях", создаются специальные бюро по кредитным историям. Также важнейшим показателем кредитоспособности является показатель платежеспособности. Практикуется расчет платежеспособности заемщика исходя из среднемесячного дохода за предыдущие шесть месяцев. Доход в Ситибанке определяется строго из справки о заработной плате по форме 2-НДФЛ. Сумма дохода уменьшается на обязательные платежи и умножается на коэффициент риска банка (может быть в пределах 0,3 - 0,6). Обязательными платежами являются любые кредитные обязательства заемщика, которые ежемесячно оплачивает клиент. Также это могут быть и возможные кредитные обязательства - открытые кредитные карты, т.к. клиент может в любой момент снять сумму и будет вынужден возвращать банку кредитные денежные средства.
Для оценки финансового состояния заемщика используются три группы оценочных показателей: коэффициенты ликвидности (К1, К2, К3); коэффициент соотношения собственных и заемных средств (К4); показатель оборачиваемости и рентабельности (К5). Согласно Регламенту Ситибанка России основными оценочными показателями являются коэффициенты К1, К2, K3, K4, К5, а остальные показатели (оборачиваемости и рентабельности) необходимы для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым пяти коэффициентам. Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами. Разбивка показателей на категории в зависимости от их фактических значений представлена в таблице.
Следующий шаг - расчет общей суммы баллов (S) с учетом коэффициентов значимости каждого показателя, имеющих следующие значения: К1 = 0,11; К2= 0,05;К3= 0,42; К4 = 0,21; К5 = 0,21. Значение S наряду с другими факторами используется для определения рейтинга заемщика.
Для остальных показателей третьей группы (оборачиваемость и рентабельность) не устанавливаются оптимальные или критические значения ввиду большой зависимости этих значений от специфики хозяйствующего субъекта, его отраслевой принадлежности и других конкретных условий. Осуществляется сравнительный анализ этих показателей и оценивается их динамика.
Качественный анализ базируется на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях.
Заключительным этапом оценки кредитоспособности является определение класса заемщика.
Существует 3 класса заемщиков - физических лиц:
1. первоклассные, кредитование которых не вызывает сомнений;
2. второклассные - кредитование требует взвешенного подхода;
3. третьеклассные - кредитование связано с повышенным риском.
Рейтинг определяется на основе суммы баллов по пяти основным показателям, оценки остальных показателей третьей группы и качественного анализа рисков.
Сумма баллов (S) влияет на рейтинг заемщика следующим образом:
S=1 или 1, 05 - заемщик может быть отнесен к первому классу кредитоспособности;
1,05 < S< 2,42 соответствует второму классу;
S > 2,42 соответствует третьему классу.
Далее определенный таким образом предварительный рейтинг корректируется с учетом других показателей третьей группы и качественной оценки заемщика.
Пример расчета доступной клиенту суммы кредита, исходя из величины его чистого дохода:
Предположим, что доход клиента согласно справке с места работы составляет 80 000 рублей без удержаний. Среднемесячные расходы, исходя из анкеты, составляют 5 000 рублей. Семья состоит из двух взрослых (супруга не работает) и ребенка.
Рассчитаем чистый доход заемщика:
Д_ч=80 000-13%- 5 000=64 600 (руб.)
Предположим, что K (коэффициент платежеспособности) равен 0,5. Рассчитаем максимально допустимый ежемесячный платеж:
A=64 600*0,5=32 300(руб.)
Последняя установленная правительством Москвы величина прожиточного минимума для трудоспособного населения составила 10 973 руб. и для детей – 8 382 руб. (согласно Постановлению Правительства Москвы от 4 декабря 2012 г. N 695-ПП). То есть, для семьи из 3-х человек общий прожиточный минимум составит 30 328 руб.
Сравниваем полученные данные. После оплаты возможного максимального платежа по кредиту у заемщика остается 32 300 руб. Это больше, чем прожиточный минимум его семьи (30 328 руб.). Следовательно, данный заемщик может рассчитывать на получение ссуды в размере, предусматривающем платеж до 32 300 руб.
Если бы доходов не хватило, банк самостоятельно вычислил бы сумму максимального ежемесячного платежа, исходя из величины доходов заемщика и прожиточного минимума.
Далее банк будет рассчитывать максимально возможную сумму кредита, которую может позволить себе заемщик. Для этого используются формулы расчета аннуитетных или дифференцированных платежей, о низ я указывала в пункте 2.2 анализ потребительского кредитования в банке.
Продолжим расчет на основании данных нашего потенциального заемщика, предположив, что его интересует кредит по программе, предусматривающей аннуитетный график погашения займа. Используем уже известные нам формулы:
S=A/K и
K= (i*(1+i)^n)/((1+ i)^n-1), где
S – максимально возможная сумма кредита;
A – максимальный ежемесячный платеж;
K – коэффициент аннуитета;
i= i_год/(12*100) – процентная ставка за один период (месяц);
n – количество периодов (месяцев).
Предположим, что заемщика интересует ссуда на 60 месяцев, ставка – 15% годовых. Исходя из этого можно расчитать максимально возможную величину кредита:
i= 15/(12*100)=0,0125
K=(0,0125*(1+0,0125)^60)/((1+0,0125)^60-1)= 0,026344/1,10718= 0,02379
S= (32 300)/0,02379= 1 357713,32(руб.)
То есть, заемщик, доход которого согласно справке составляет 80 000 руб., и у которого есть неработающая супруга и малолетний ребенок, может рассчитывать получить кредит в размере 1 357 713,32 руб., при условии, что срок кредитования составляет 60 месяцев. Исходя из данных расчетом, можно сказать, что система оценки кредитоспособности в Ситибанке учитывает огромное количество различных нюансов при расчете параметром кредита.